FACULTAD DE INGENIERÍA

CARRERA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

PROYECTO FINAL DE GESTIÓN CONTABLE

INTEGRANTES: % DE PARTICIPACIÓN

1. EMERICH BRISET ALAYO : 100%

RODRIGUEZ

2. FREDERICK JOSE ALBERTO VILELA : 100%

GUTIERREZ

3. JHERSON JOSE LUQUE MIGUEL : 100%

4. RAUL MARTIN FLORES JERONIMO : 100%

ÍNDICE
1. PLANIFICACIÓN DE ACTIVIDADES O PLAN DE TRABAJO...................................................................3
2. GENERALIDADES DE EMPRESA......................................................................................................................4
3. ETAPAS PARA LA CONSTITUCIÓN DE EMPRESA.........................................................................................5
4. PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA A CONSTITUIR..............................................................................6
5. PROCESO PRODUCTIVO:....................................................................................................................................8
6. ESTADOS FINANCIEROS:.................................................................................................................................11
7. IDENTIFICACIÓN, FORMULACIÓN Y RESOLUCIÓN DE PROBLEMA......................................................14
Referencias.................................................................................................................................................................... 14
Anexos.......................................................................................................................................................................... 14
 1. PLANIFICACIÓN DE ACTIVIDADES O PLAN DE TRABAJO.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDAES
GRUPO: 05 TIPO DE EMPRESA: Sociedad De Responsabilidad Limitada De Régimen MYPE.

CODIGO ESTUDINATE ACTIVIDADES A DESARROLLAR PENDIENTE EN PROCESO TERMINADO FECHA REFERENCIAS OBSERVACIONES

GENERALIDADES DE LA EMPRESA
Descripsión de la empresa x 10/13/2022
N00332645 Raul Martin Misión y Visión x 10/15/2022 https://blog.hubspot.es/marketing/mision-vision-valores-ejemplos
Flores Jeronimo Giro de negocio y Régimen tributario x 10/18/2022
Tipo de sociedad: Características, ventajas y desventajas x 10/16/2022 file:///C:/Users/USER/Downloads/26887-dec-5-1997.pdf
Logo x

ETAPAS PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Briset
N00333737 Alayo Tramites a realizar en la Sunarp x
Rodriguez Tramites a realizar en la Sunat x

PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA A CONSTITUIR

Frederick Esquema de proceso contable x 10/18/2022
N00343068 Jose Alberto Libros contables x 10/20/2022 https://emprender.sunat.gob.pe/emprendiendo/herramientas/regimen-mype-tributario
Vilela Gutierrez

PROCESO PRODUCTIVO
Frederick Diagrama de operaciones x
N00343068 Jose Alberto
Vilela Gutierrez

ESTADOS FINANCIEROS
Jherson José Estado de Situación financiera x https://www.smv.gob.pe/Frm_DetalleInfoFinanciera.aspx?data=9FBD28A7B18D39F6C47EDA8DCA476233CF94F7F2CBC0D644A527C44B3E625FB7246E489D
N00317451 Luque Miguel Estado de Resultados x
Calculo e Interpretación Análisis financiero de 2 cuentas. x
2. GENERALIDADES DE EMPRESA

Empresa dedicada a la producción y comercialización de muebles de melamine RB&JJ S.R.L está empresa está constituida
por cuatro socios, ubicada en la ciudad de Trujillo, destacándose por su buen rendimiento. Ofrecemos a los consumidores
productos de alta calidad al alcance de su bolsillo, basándose en la sostenibilidad y material, de este modo ofrecemos al
mercado, productos buenos y accesibles, de acuerdo con esto queremos que nuestro producto llegue a más hogares y superar
así las expectativas de nuestros clientes con soluciones integrales de decoración de ambientes y un servicio confiable,
oportuno y amable, para llegar a ser lideres industriales.

MISIÓN:
Satisfacer a nuestros clientes con todas sus necesidades mobiliarias para el hogar y la oficina, equipamiento de los
espacios, a través de un excelente servicio, ofreciéndoles diseños novedosos y personalizados a un precio económico
para satisfacer a nuestros consumidores.

VISIÓN:
Ser una empresa líder en el mercado mobiliario de melamina con un posicionamiento de marca a nivel nacional e
internacional, reconocidos por nuestro buen servicio y la excelente calidad de nuestros productos.

GIRO DE NEGOCIO DE LA EMPRESA:

Empresa de giro industrial.

RÉGIMEN TRIBUTARIO DE LA EMPRESA:

De régimen MYPE tributario.

EMPRESA DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA:

Es una entidad jurídica que limita la responsabilidad de sus propietarios con relación a sus activos. De esa manera, los
activos de cada propietario se diferencian de los activos de la empresa.

Características:

 Constituidas a partir de dos miembros y con un tope de 20 miembros. 

 La responsabilidad de los propietarios es limitada. En ese sentido, el patrimonio de la empresa no responde con el
patrimonio personal de cada miembro que la conforma. 
 La propiedad de la entidad se divide en participaciones acumulativas e indivisibles. 
 Los órganos que conforman la empresa son la Junta General de Socios y el Gerente, quien tiene la representación
legal y gestiona la sociedad. 
 El capital de toda sociedad comercial de responsabilidad limitada debe estar suscrito y pagado al momento de la
suscripción.

Ventajas:

 El patrimonio personal de los socios no se pone en riesgo.

 La constitución de una SRL es más sencilla y barata que una S.A. 
 La responsabilidad de las SRL recae en los administradores, mas no en los socios.

Desventajas:

 El aporte de los socios está en relación con la responsabilidad que tenga cada uno. 
 Generalmente está orientado para empresas familiares pequeñas. 
 El capital social debe estar pagado en al menos el 25% de cada participación y depositado en la cuenta bancaria a
nombre de la sociedad, al constituirse ésta. 

3. ETAPAS PARA LA CONSTITUCIÓN DE EMPRESA

3.1 Búsqueda y reserva de nombre: No es un trámite obligatorio, pero sí recomendable para facilitar la inscripción de la
empresa en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp.
3.2 Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa: Es un contrato social de la empresa. Deberá contener la
información detallada de la empresa que se va a establecer (Identificación de Socios Fundadores, Objeto Social,
Estatuto, descripción de los cargos de los directivos. La Minuta deberá ser firmada por un abogado.
3.3 Aporte de capital: Son las transferencias de dinero que realiza una persona física o jurídica a una empresa o fondo de
inversión. Si esta aportación de capital va dirigida a constituir una nueva sociedad, es considerada una aportación
de capital.
3.4 Elaboración de Escritura Pública ante el notario: Es un documento que adjudica formal y notarialmente un contrato
o acto jurídico, como el testimonio de sociedad o constitución social, donde se precisan los acuerdos negociados sobre
una propiedad.
3.5 Inscripción de la empresa en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp: Ya sea en el Registro de Sociedades,
para las sociedades anónimas cerradas, abiertas, sociedad comercial de responsabilidad limitada; o en el Registro de
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. En la Sunarp obtendrá un asiento registral de inscripción de la
empresa o sociedad como persona jurídica. Este procedimiento normalmente es realizado por el notario.
3.6 Inscripción al RUC para Persona Jurídica: El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el número que identifica
como contribuyente a una Persona Jurídica o Persona Natural. El RUC contiene los datos de identificación de las
actividades económicas y es emitido por la Sunat.
4. PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA A CONSTITUIR

El proceso contable es el conjunto de pasos que permite expresar a través de estados financieros las operaciones económicas de una
entidad u organización. Este proceso es esencial para toda empresa ya que gracias a ella podrán determinar sus gastos e ingresos.

A continuación, mostramos los pasos a seguir para realizar un proceso contable.

Nuestra empresa está basada en el Régimen MYPE tributario, el proceso contable a llevar las empresas del régimen MYPE varía
según los ingresos anuales de la empresa, a continuación, se presenta los libros contables en función a los ingresos.

En cuanto a los libros contables en el RMT si los ingresos netos anuales fueran hasta 300 UIT llevará:
 Registro de Ventas
 Registro de Compras
 Libro Diario de Formato Simplificado.

Ingresos brutos anuales mayores de 300 UIT y que no superen las 500 UIT
 Registro de Ventas
 Registro de Compras
 Libro Diario
 Libro Mayor

Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT
 Registro de Compras
 Registro de Ventas Libro Diario
 Libro Mayor
 Libro de Inventarios y Balances

Nuestra empresa de producción y comercialización de melamina va tener ingresos anuales de 400 UIT, por lo cual su proceso
contable será el siguiente.
5. PROCESO PRODUCTIVO:

En una empresa, se denomina proceso de producción al conjunto de diversos procesos a los cuales es sometida la materia prima
para transformarla, con el fin de elaborar un producto destinado a la venta.

A continuación, mostramos un diagrama de trasformación de la materia prima que se realiza en un proceso productivo:
A continuación, mostramos nuestro diagrama de trasformación de la materia prima que se realiza en nuestra empresa “MUEBLES
DE MELAMINE RB&JJ”.
 Se recibe el aglomerado de melanime
(MDF, materia prima que va en el
Recepción posterior de los muebles) en forma de
plancha

La materia prima se introduce en las

maquinas seccionadoras obteniendo el
aglomerado a la medida, en este caso no
Seccionado se verifican las medidas.

Las piezas seccionadas de melanime

pasan por las maquinas canteadora, la
Tapa canteado cual coloca tapacanto a los lados de las
planchas para mejorar su estética.

El perforado lo realizan los operarios con

Perforado taladro según el diseño del mueble.

El operario ensambla o arma el mueble

según el diseño del producto.
Ensamblaje

Se trasladan los productos terminados

del área de producción al área de
Almacenamiento almacenamiento. El almacén no está en
el área de producción

6. ESTADOS FINANCIEROS:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
 Cuenta NOTA 31 del Marzo del 2012 31 de Diciembre del 2011

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 6,392 6,583
Otros Activos Financieros 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 3,495 2,842
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7 1,514 1,734
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Gastos Pagados por Anticipado 0 33 0
Otros Activos 0 0 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta o para Distribuir a los Propietarios 0 11,434 11,159
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos
para Distribuir a los Propietarios 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 11,434 11,159
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 0
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 8 19,557 19,557
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 9 220,067 220,067
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 0 0 0
Activos Intangibles (neto) 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 41 0
Plusvalía 0 0 0
Otros Activos 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 239,665 239,624
TOTAL DE ACTIVOS 0 251,099 250,783
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 10 33 1,136
Otras Cuentas por Pagar 11 3,431 3,217
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 1,019 220
Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otros Pasivos 0 0 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 4,483 4,573
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 4,483 4,573
 Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 52 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 55,18 55,139
Provisiones 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otros Pasivos 0 0 0
Ingresos Diferidos (netos) 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 55,232 55,139
Total Pasivos 0 59,715 59,712
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 12 31,05 31,05
Primas de Emisión 0 0 0
Acciones de Inversión 12 15,525 15,525
Acciones Propias en Cartera 12 -1,189 -1,189
Otras Reservas de Capital 12 4,287 1,728
Resultados Acumulados 12 136,022 138,268
Otras Reservas de Patrimonio 0 5,689 5,689
Total Patrimonio 0 191,384 191,071
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 251,099 250,783

ESTADO DE
RESULTADOS
Específico del 01 Específico del 01
NOT Acumulado del 01 de Enero Acumulado del 01 de Enero
Cuenta de Enero al 31 de de Enero al 31 de
A al 31 de Marzo del 2012 al 31 de Marzo del 2011
Marzo del 2012 Marzo del 2011
Ingresos de Actividades
Ordinarias 0 0 0 0 0
Ventas Netas de Bienes 13 862 46,498 862 46,498
Prestación de Servicios 0 0 0 0 0
Total de Ingresos de
Actividades Ordinarias 0 862 46,498 862 46,498
Costo de Ventas 14 0 -28,158 0 -28,158
Ganancia (Pérdida)
Bruta 0 862 18,34 862 18,34
Gastos de Ventas y
Distribución 0 -7 -4,936 -7 -4,936
Gastos de
Administración 15 -868 -4,638 -868 -4,638
Ganancia (Pérdida) de
la baja en Activos
Financieros medidos al
Costo Amortizado 0 0 0 0 0
Otros Ingresos
Operativos 0 1 2,353 1 2,353
Otros Gastos
Operativos 0 -18 -2,241 -18 -2,241
Ganancia (Pérdida)
Operativa 0 -30 8,878 -30 8,878
Ingresos Financieros 16 0 72 0 72
Gastos Financieros 0 0 -2,504 0 -2,504
Diferencias de Cambio
neto 0 552 291 552 291
Participación en los 0 0 2,455 0 2,455
Resultados Netos de
Asociadas y Negocios
Conjuntos
Contabilizados por el
Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas)
que surgen de la
Diferencia entre el
Valor Libro Anterior y el
Valor Justo de Activos
Financieros
Reclasificados Medidos
a Valor Razonable 0 0 0 0 0
Resultado antes de
Impuesto a las
Ganancias 0 522 9,192 522 9,192
Gasto por Impuesto a
las Ganancias 0 -209 -2,234 -209 -2,234
Ganancia (Pérdida)
Neta de Operaciones
Continuadas 0 313 6,958 313 6,958
Ganancia (Pérdida)
Neta del Impuesto a las
Ganancias Procedente
de Operaciones
Discontinuadas 0 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida)
Neta del Ejercicio 0 313 6,958 313 6,958
Ganancias (Pérdida) por
Acción: 0 0 0 0 0
Básica por Acción
Común en Operaciones
Continuadas 0 0.007 0.027 0.007 0.027
Básica por Acción de
Inversión en
Operaciones
Continuadas 0 0.007 0.027 0.007 0.027
Básica por Acción
Común en Operaciones
Discontinuadas 0 0.007 0.027 0.007 0.027
Básica por Acción de
Inversión en
Operaciones
Discontinuadas 0 0.007 0.027 0.007 0.027
Ganancias (Pérdida)
Básica por Acción
Común 0 0.014 0.054 0.014 0.054
Ganancias (Pérdida)
Básica por Acción
Inversión 0 0.014 0.054 0.014 0.054
7. IDENTIFICACIÓN, FORMULACIÓN Y RESOLUCIÓN DE PROBLEMA.

Referencias

LEY SRL: LEY GENERAL DE SOCIEDADES. LEY Nº 26887 file:///C:/Users/USER/Downloads/26887-dec-5-

1997.pdf

Anexos