Trabajo Control Pro

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL ESTE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CARRERA DE CIENCIAS CONTABLES
CONTROL-PRO
De: Eduardo Imbert
Actividad: Asesoramiento Contable
Docente: Lic. Basilicio Cabral Benítez
Materia: Gabinete
Curso: Tercer Año
Integrantes
Evelin Romina Núñez Franco ………………
Víctor Ramón Zarza Brigñardello ....……………
Jesús Alejandro Benítez Villaverde ………………
Mariela Elizabeth Bobadilla Vargas ………………
Romina Ledesma Ramos ………………
Ciudad Pdte. Franco
2023
Contenido
1. Introducción……………………………………………………………………………………………………………………………1
1.2 Planteamiento de problema....................................................................................................2
1.3. Preguntas de investigación.....................................................................................................2
1.3.1. Pregunta general............................................................................................................2
1.3.2. Preguntas específicas.....................................................................................................2
1.4. Objetivos................................................................................................................................3
1.4.1. Objetivo general.............................................................................................................3
1.4.2. Objetivo específicos.......................................................................................................3
2. Marco Teórico...........................................................................................................................4
3. Marco metodológico.....................................................................................................................5
3.1 Enfoque...................................................................................................................................5
3.2 Nivel........................................................................................................................................5
3.3. Campo de acción....................................................................................................................6
3.4. Población................................................................................................................................6
3.5. Muestra..................................................................................................................................6
3.6. Técnica e instrumento de recolección de datos.....................................................................6
4. Marco analítico..............................................................................................................................7
4.1. Resultados..............................................................................................................................7
4.2. Discusión................................................................................................................................7
5. Conclusiones.................................................................................................................................8
5.1. Conclusión..............................................................................................................................8
Bibliografía........................................................................................................................................9
Anexo..............................................................................................................................................10
ii
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
iii
1. Introducción
El presente trabajo está diseñado en la forma más práctica y explicativa para
conocer más de cerca sobre la apertura de una empresa unipersonal, una personas físicas
que reúna las cualidades requeridas para ejercer el comercio, podrá destinar partes de sus
activos para la realización de una o varias actividades de carácter mercantil.
La empresa unipersonal está constituida por una sola persona física, en la que se
emplea en forma conjunta el capital y el trabajo. El dueño responde con todos sus bienes
propios y de la empresa en caso de quiebra del negocio. Es la forma más sencilla de
formalizar una empresa.
Las Empresas unipersonales están obligadas a inscribirse en el Registro Patronal

habilitado por la Autoridad Administrativa del Trabajo en un plazo máximo de sesenta (60)
días desde el inicio de la relación laboral.
El trámite se realiza en el Vice Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Dpto.

Inscripción Obrero Patronal.
Para formar una empresa unipersonal se debe procederá:
 Inscripción en el registro único del contribuyente (RUC) del ministerio de hacienda

 En los casos que corresponda deberá solicitar la matrícula de comerciante en el
registro público de comercio
 Obtener la potente municipal correspondiente
 Ventajas de una empresa Unipersonal
 Pocos requisitos formales
 Tramitación simple y rápida
 Sistema impositivo ventajas o desventajas de una empresa Unipersonal
 El dueño responde incluso con todos sus bienes personales en caso de quiebra del
negocio.
Por ende a continuación damos a conocer los siguientes pasos para dar inicio a la
apertura de una unipersonal.
1
CAPÍTULO II
RESUMEN EJECUTVO
2
2. Resumen Ejecutivo
Control-Pro
2.1 Localización
Departamento
Alto Paraná.
Ciudad/ Barrio o Localidad
Ciudad del Este- San José/ Av. Monseñor Rodríguez km 4.
Teléfono
09786 622 222 / 0984 097 560
E-MAIL
contolpro@gmail.com
2.2 Logo
Logo Oficial de la empresa denominado Control-Pro.
3
2.3 Misión
Nuestra misión como organización es: trascender en brindar servicio personalizado

de Auditoría, Contabilidad y Consultoría a empresas dedicada a satisfacer sus necesidades
de nuestros clientes, ser un asesor estratégico implementando soluciones con oportunidad y
dedicación al servicio y logro de las metas de nuestros empresarios emprendedores.
2.4 Visión
Ser un asesor estratégico líder en brindar atención personalizada de servicios de

Auditoría, Contabilidad, y Consultoría a Empresas. Ser el apoyo idóneo de las decisiones
empresariales de nuestros clientes. Respaldadas en la más alta confidencialidad y calidad
técnica de nuestros profesionales que dirigen, basadas en principios y valores a fin de
contribuir al logro de los objetivos a corto, mediano y largo plazo y contribuir al desarrollo
económico y humano de nuestro País.
2.5 Nuestros Valores

 Honestidad
 Puntualidad
 Respeto
 Comunicación
 Confianza
 Integridad
 Lealtad
2.6 Objetivo General
Entre los objetivos generales de la contabilidad, encontramos los siguientes:
 Proporcionar información sobre cualquier hecho económico y financiero que se dé

en una compañía.
 Llevar un control y revisión constante en el tiempo de dichos movimientos,
trazando así cuál es la marcha de la empresa en comparación con las metas y
objetivos previamente propuestos.
 Determinar los resultados de manera acertada, para saber si las acciones
económicas implantadas y diseñadas son o no las adecuadas.
4
En definitiva, el objetivo general de la contabilidad es el de proveer información
cuantitativa de forma estructurada y sistemática.
2.7 Objetivo Especifico
Por lo que se refiere a los objetivos específicos de la contabilidad, los detallamos a

continuación:
 Clasificación de todas las operaciones registradas para facilitar su lectura,

comprensión y, en definitiva, hacer al empresario la toma de decisiones mucho más
fácil, clara y, sobretodo, eficaz.
 Establecer, en términos monetarios, la información histórica del pasado y predictiva
del futuro, la cuantía de los bienes y servicios, las deudas que asuma la compañía,
así como el patrimonio del que dispone la empresa.
 Que el empresario disponga, siempre que así lo precise, de información ordenada y
sistemática sobre cualquier movimiento económico y financiero que se dé en su
compañía.
5
3. Aspectos Financieros
3.1 Inventario Inicial
En la fecha 07-08-2023, La empresa denominada Control-Pro del Señor Eduardo

Imbert con Ruc: 758924-8 y domicilio fiscal en la Av. Monseñor Rodríguez km 4, Ciudad
del Este- Alto Paraná, detalla el inventario de sus bienes, como iniciación de las
actividades de asesoramiento contable.
INVENTARIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTALES
1 MUEBLES Y UTILES 28.021.000
5 Mesas p/ computadoras 520.000 2.600.000
2 Mesas office 1200 not nog 848.000 1.696.000
1 Mesas formica de cocina c/6 1.845.000 1.845.000
2 Mesa auxiliar 455.000 910.000
1 Mostrador echapado de formica 1.550.000 1.550.000
2 Silla giratoria ejecutiva 1.550.000 3.100.000
10 Silla giratoria gerencial 600.000 6.000.000
2 Sofa de espera 1.650.000 3.300.000
4 Estantes de madera 1.755.000 7.020.000
2 EQUIPOS INFORMATICOS 19.420.000

4 Computadoras LG 1.800.000 7.200.000
3 Notebook hp 2.200.000 6.600.000
2 Impresoras Multifuncional HP 500.000 1.000.000
2 Impresoras HP 900.000 1.800.000
1 Licencia y Sistema Informatico 2.020.000 2.020.000
1 Antivirus informatico 800.000 800.000
3 ELECTODOMESTICOS 7.623.840
1 Microondas Tokyo 30 lts digital 1.400.000 1.400.000
1 Heladera Midas MD- 340 Lts 2P 2.457.840 2.457.840
1 Heladera minibar Whirlpool WRA12 1.185.000 1.185.000
1 Microondas Eléctrica Xion XI-GL38 225.000 225.000
1 Smart tv Lg 32 pulgadas 1.550.000 1.550.000
2 Cafetera Electrica Ariete de 850W 403.000 806.000
4 RODADOS 42.160.000
1 Toyota New Vitz 2010 33.500.000 33.500.000
1 Moto Taiga Eclipse TL150-13 FULL 2023 8.660.000 8.660.000
5 INSTALACIONES 54.545.366
1 Teléfono Programador Panasonic KX-T7730X 835.266 835.266
3 Teléfono Inalámbrico KX-TGB310LAB Panasonic 316.700 950.100
5 Aire Acondicionado JAM 12 BTU 2.200.000 11.000.000
1 Aire Acondicionado JAM 18.BTU 3.700.000 3.700.000
2 Extintores de 8 Kg. 180.000 360.000
Instalaciones Electricas 15.000.000
5 Detectores de humos/incendios 1.000.000 5.000.000
Refacciones y Fachadas 10.000.000
Decoraciones varias 7.700.000
TOTAL INVERSION FIJA 151.770.206
6
3.2 Presupuesto estimado para apertura de una unipersonal
CONCEPTO IMPORTE Gs.

Honorario Profesional Contable 600.000
Rubricas de Libros Contables 350.000
Gastos de Inscripcion de RUC 150.000
Gastos de Inscripcion a IPS 200.000
Gastos de Inscripcion MT 100.000
Patente Comercial 850.000
Impresiones e Autenticados 350.000
SUB TOTALES 2.600.000
Investigación del Mercado 2.500.000

SUB TOTALES 2.500.000
TOTALES 5.100.000
3.3 Cuadro de Inversiones
CUADRO DE INVERSIONES IMPORTE

Muebles y Equipos 28.021.000
Equipos de Informaticas 19.420.000
Electrodomesticos 7.623.840
Rodados 42.160.000
Instalaciones 54.545.366
TOTAL INVERSIÓN FIJA 151.770.206
Apertura 2.600.000
Investigación del Mercado 2.500.000
TOTAL DE INVERSION DIFERIDA 5.100.000
CAPITAL DEL TRABAJO 93.129.794
TOTALES 300.000.000
Tipos de Inversiones.
DETALLES IMPORTE PORCENTAJE

CAPITAL PROPIO 300.000.000 100%
TOTAL DE INVERSION 300.000.000 100%
7
3.4 Presupuesto de Recursos Humanos
PRESUPUESTO DE RECURSOS HUMANOS

SALARIO
CARGOS CANTIDAD PERSONAL UNITARIO MENSUAL AÑO 1
Propietario 1 5.000.000 5.000.000 60.000.000
Administracion 1 3.900.000 3.900.000 46.800.000
SUBTOTAL PERSONAL SUPERIOR 2 8.900.000 106.800.000
Secretario/ Recepcion 1 2.680.373 2.680.373 32.164.476
Area Contable 4 2.680.373 10.721.492 128.657.904
SUB TOTAL SUELDOS Y JORNALES 5 13.401.865 160.822.380
CARGAS SOCIALES ( IPS 16,5%) 2.211.308 26.535.693
AGUINALDO 13.401.865
SUB TOTAL DE BENEFICIOS SOCIALES 2.211.308 39.937.558
TOTAL GENERAL 24.513.173 307.559.938
3.5 Cuadro de Depreciación
CUADRO DE DEPRECIACION - AÑO 1

Cuota de Años
Rubro Vida útil Valor nominal Depreciacion Restantes Valor Residual
Muebles y Equipos 5 35.644.840 7.128.968 4 28.515.872
Equipos de Informaticas 2 19.420.000 9.710.000 1 9.710.000
Rodados 5 42.160.000 8.432.000 4 33.728.000
Instalaciones 5 54.545.366 10.909.073 4 43.636.293
TOTALES 151.770.206 36.180.041 115.590.165
8
3.6 Presupuestos de Ventas
9
3.7 Presupuestos Anual de Gastos
RUBROS Mensual Año 1

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.130.000 33.560.000
Impuesto Inmobiliario 8.000.000
Útiles de Oficina 150.000 1.800.000
Impresos y Formularios 200.000 2.400.000
Recolección Basura 80.000 960.000
Energía eléctrica 300.000 3.600.000
Internet 200.000 2.400.000
Agua 80.000 960.000
Telefono 270.000 3.240.000
Seguros del Local 300.000 3.600.000
Insumos de Informáticas 150.000 1.800.000
Artículos de limpiezas 200.000 2.400.000
Combustibles 200.000 2.400.000
GASTOS DE VENTAS 200.000 2.400.000
Publicidad y Propaganda 200.000 2.400.000
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS 2.330.000 35.960.000
3.8 Costo Total
COSTO TOTAL MENSUAL ANUAL

DEPRECIACION 115.590.165
GASTOS OPERATRIVOS 2.330.000 35.960.000
RECURSOS HUMANOS 24.513.173 307.559.938
TOTAL 26.843.173 459.110.103
10
4. Aspectos Financieros
4.1 Borrador de Operaciones
MES DE NOVIEMBRE
En fecha de 02 de noviembre del año 2023 se realiza la apertura de una empresa

unipersonal denominada Control-Pro del Sr. Eduardo Imbert con Ruc: 758924-8 que se
dedicara a la actividad económica de: asesoramiento contable con un capital de Gs.
300.000.000 (trecientos millones de guaraníes).
Integración:
04/11/2023. Se realiza la apertura de Cta.Cte. N° 005-004537/9 en el Banco Atlas S.A.,

Ruc 80066655-7, depositando la suma de Gs 240.000.000 s/ boleta No. 132.480, y
debitando la suma de Gs. 44.000 por el talonario de cheque s/ Factura N° 001-001-
0221354.-
05/11/2023. Se paga impuesto inmobiliario anual por valor de Gs. 8.000.000 S/ Factura
Contado N° 001-001-5046, pago realizado con cheque cargo Banco Atlas S.A.
07/11/2023. Pagamos en efectivo, por investigación de mercado a la CONSULTORIA

VALENCIA S.A RUC 80049478-0 GS. 2.500.000 s/ Factura Contado N° 001-001-
0121513
07/11/2023. Compramos muebles para la oficina de OLIER S.A. RUC 80026692-7 s/

Factura Contado N° 001-001-5086 por Valor de Gs. 28.021.000, abonando em cheque
cargo Banco Atlas S.A
11
08/11/2023. Compramos Equipos Informáticos de MICROLIDER S.A. RUC 80005185-4
s/ Factura Contado N° 001-001-173436 por Valor de Gs. 16.600.000, abonando em cheque
cargo Banco Atlas S.A.
09/11/2023. Pago de conexión de internet, de la empresa NUCLEO S.A. con RUC:

80017437-2 por valor de Gs. 200.000 mensual pago en efectivo, S/ Factura crédito Nº
001-002-007586
10/11/2023. Pago de Licencia, Sistema Informático e antivirus, de la compañía de software

S.R.L, S/ Factura contado Nº 001-001-000506 con RUC: 80026041-4, por valor de Gs.
2.820.000 pago en efectivo.
11/11/2023. Pagamos a BRISTOL S.A. RUC 80045012-6 s/ Factura Contado N° 001-003-

0302234 Gs 7.623.840, por los electrodomésticos, que se detallan abajo, abonado en
cheque cargo Banco Atlas S.A.
12
11/11/2023. Compramos de HVN S.A. 8008961-5, una Toyota New Vitz 2010, por valor
de
Gs. 33.500.000, pagando con cheque cargo Banco Atlas S.A., según Factura Contado No.
001-001-00056745.
12/11/2023. Pagamos a la empresa INVERFIN SAECA. 80013840-6, una Moto Taiga

Eclipse TL150-13 FULL 2023 por valor de Gs. 8.660.000, pagando con cheque cargo
Banco Atlas S.A., según Factura Contado No. 001-002-00058645.
12/11/2023. Pagamos a LA YUTEÑA S.A. RUC 80023705-6 s/ Factura Contado N° 001-
002-0301254 Gs.31.485.366, por los equipos de instalaciones, que se detallan abajo,
abonado en cheque cargo Banco Atlas S.A.
13/11/2023. Compramos 2 por valor de 180.000 c/u extintores de la empresa

REGIMIENTO 8 S.A. RUC 80016988-3 s/ Factura Contado N° 001-003-0300541
Gs.360.000, pago realizado en efectivo.
13/11/2023. Compramos por valor total de 5.000.000 5 detectores de humos e incendio de

la empresa PROSEGUR PARAGUAY S.A. RUC 80001646-7 s/ Factura Contado N° 001-
003-0320041, abonado en cheque cargo Banco Atlas S.A.
13
14/11/2023. Pagamos a la empresa ARQUITECTURA DEL ESTE S.A. RUC 80056775-7,
por las refacciones y decoraciones s/ Factura Contado 001-002-001289, por valor de Gs.
17.700.000 pagando realizado con cheque cargo Banco Atlas S.A
14/11/2023. Reembolsamos en efectivo al Contador GUIDO Bogado RUC.1436369-9 por

Gastos de inscripciones Legales, compra y rubrica de libros contables Gs. 2.600.000 s/
factura No. 001-002-00046578
15/11/2023. Pago con cheque cargo Banco Atlas S.A. a H&H PRODUCCIONES S.R.L.
Ruc 80085328-7 por publicidad s/ Factura N° 001-002-0102555 por valor de Gs. 200.000
15/11/2023. Pagamos en efectivo Gs. 270.000 a COMPAÑIA PARAGUAYA DE

CONSTRUCCIONES COPACO SRL. RUC 80011281-4 por servicios de Telefonía, s/
Factura N°001-002-0870546.
15/11/2023. Abonamos en efectivo a GRAFIA SRL. RUC 80073958-2, Gs. 200.000 por
impresiones de talonario S/Factura N° 001-001-0075631.
16/11/2023. Compramos en efectivo útiles de oficina de TODO UTILES LIBRERIA SRL

RUC 80025926-2 por valor de Gs. 150.000 s/ Factura Contado N°001-001-0012158.
17/11/2023. Compramos en efectivo cartucho para la impresora de DI TECH S.A. RUC

80079817-1 por valor de Gs. 150.000 s/ Factura Contado N°001-002-0000158.
19/11/2023. Firmamos contrato por póliza de Seguro del local con la empresa PROSEGUR
PARAGUAY S.A. RUC 80001646-7, por un lapso de 12 meses de Gs. 3.600.000 s/
Factura Crédito N° 001-002-0664322. Abonando la primera cuota de Gs. 300.000 con
cheque cargo Banco Atlas S.A s/ recibo No. 45833
22/11/2023. Se realiza el pago en efectivo de los siguientes servicios básicos:
14
 ESSAP Gs. 80.000 - Ruc 80001236-5 S/ Factura No. 001-050-128968
 ANDE Gs. 300.000- Ruc 80000481-0 – Factura No. 001-088-658536
 VIMAX Gs 80.000- Ruc 80060078-9 – Factura No. 001-098-0065863
27/11/2023 Compramos en efectivo MUSTER S.A. – Ruc 80088741-7, artículos de

limpiezas por Gs. 200.000 s/ Factura N° 001-001-00044780.
30/11/2023. Pagamos con cheque cargo Banco Atlas S.A. Sueldos al personal s/ planillas
de Gs. 13.401.865, previa retención de los aportes obrero y patronal.
Aporte Patronal Gs. 2.211.308

Aporte Obrero Gs. 1.206.168
TOTAL, Gs 3.417.476
30/11/2023. Pagamos con cheque cargo Banco Atlas S.A. de Remuneración al Personal
Superior de Gs. 5.000.000- . Eduardo Imbert – RUC 758924-8 s/ Factura Contado No.
001-001-00002.
Administrativo de Gs.3.900.000. Personal Administrativo s/ Factura Contado No. 001-001-
00003.
30/11/2023. En la fecha resumen de las ventas de servicios profesionales realizados en el

mes de noviembre:
Nª FACTURA CLIENTES CONCEPTO IMPORTE
TRANS BRUM SRL Pago de servicio por IRE

RUC: 80108412-1
001-001-0000004 General 5.000.000
CAÑETE, CARLOS Pago de servicio por IRE
001-001-0000005 RUC: 7229160-5 Simple 2.700.000
AMBE, DERLIS Pago de servicio por IVA

MASAYOCHI
001-001-0000006 General
RUC: 4373261-5 4.400.000
FRANCO 2.800.000
15
001-001-0000007 HEINICHEN, LIBER Pago de servicio por IRP
BENJAMIN
RUC: 1344559-6
001-001-0000008 LIBE SA Pago de servicio por

Balance General
RUC: 80013806-6 4.500.000
001-001-0000009 ONO TRANS SA Pago de servicio por

Auditoria Externa
RUC; 80105503-2 10.000.000
001-001-0000010 TRANS GALAXYS Pago de servicio por

SA Auditoria de Gestión
RUC: 80091318-3 5.000.000
001-001-0000011 LEE, GRACE ROMO Pago de servicio por

Apertura de Unipersonal
RUC: 50022015-8 1.800.000
001-001-0000012 TRANS DIGITAL SA Pago de servicio por

Apertura de Sociedad
RUC: 80107679-0 4.000.000
001-001-0000013 DO VALE, SYDNEI Pago de servicio por

CESAR Apertura por Servicios
2.100.000
RUC; 50028295-1 Personales
001-001-0000014 DAROS, NUBIO Pago de servicio por

Apertura por Servicios
RUC: 50042648-1 4.000.000
Personales
001-001-0000015 VALDER, WERNER Pago de servicio por
RUC: 1401131-0 Constancia de no 600.000

Contribuyente
 Servicios de Servicios Profesionales por valor total Gs. 46.900.000
16
30/11/2023. Depositamos en cuenta corriente del Banco Atlas Gs. 46.900.000 s/ boleta No.
750955
30/11/2023. Se realiza liquidación del IVA del mes 4.263.636
MES DE DICIEMBRE
04/12/2023. Abonamos en efectivo a GRAFIA SRL. RUC 80073958-2, Gs. 200.000 por
impresiones de talonario S/Factura N° 001-001-354988.
05/12/2023. Pago de conexión de internet, de la empresa NUCLEO S.A. con RUC:

80017437-2 por valor de Gs. 200.000 mensual pago en efectivo, S/ Factura crédito Nº
001-002-005586.
08/12/2023. Pagamos en efectivo Gs. 270.000 a COMPAÑIA PARAGUAYA DE

CONSTRUCCIONES COPACO SRL. RUC 80001234-5, por servicios de Telefonía, s/
Factura N°001-002-0070056.
10/12/2023. Compramos en efectivo, útiles de oficina TODO UTILES LIBRERIA SRL

RUC 80025926-2 por valor de Gs. 150.000 s/ Factura Contado N°001-001-0033518.
13/12/2023. Compramos en efectivo cartucho para la impresora de DI TECH S.A. RUC

80079817-1 por valor de Gs. 150.000 s/ Factura Contado N°001-002-0000753.
14/12/2023. Pagamos IPS correspondiente Noviembre al mes de diciembre Gs. 3.417.476

s/boleta Nº 000689, cargo Banco Atlas Cta Cte
17
16/12/2023. Pagamos Seguro del local con la empresa PROSEGUR PARAGUAY S.A.
RUC 80001646-7, s/ Factura Crédito N° 001-002-0005343. Abonando la segunda cuota de
Gs. 300.000 con cheque cargo Banco Atlas S.A s/ recibo No. 00058
16/12/2023. Devengamiento del seguro usufructuado correspondiente a la segunda cuota

Gs. 272.727
20/12/2023 Compramos en efectivo MUSTER S.A. – Ruc 80088741-7, artículos de

limpiezas por Gs. 200.000 s/ Factura N° 001-001-00050770
20/12/2023. Pagamos aguinaldo proporcional correspondiente al ejercicio 2023

13.401.865 cargo Banco Atlas Cta Cte.
25/12/2023. Se realiza el pago en efectivo de los siguientes servicios básicos:
 ESSAP Gs. 80.000 - Ruc 80001236-5 S/ Factura No. 001-030-008068

 ANDE Gs. 300.000- Ruc 80000481-0 – Factura No. 001-095-000809
 VIMAX Gs 80.000- Ruc 80060078-9 – Factura No. 001-099-000809
31/12/2023. Pagamos con cheque cargo Banco Atlas S.A. Sueldos al personal s/ planillas
de Gs. 13.401.865, previa retención de los aportes obrero y patronal.
Aporte Patronal Gs. 2.211.308

Aporte Obrero Gs. 1.206.168
TOTAL, Gs 3.417.476
Superior de Gs. 5.000.000- . Eduardo Imbert – RUC 758924-8 s/ Factura Contado No.
001-001-000016.
Administrativo de Gs.3.900.000. Personal Administrativo s/ Factura Contado No. 001-001-
000017
31/12/2023. En la fecha resumen de las ventas de servicios profesionales realizados en el

mes de diciembre:
Nª FACTURA CLIENTES CONCEPTO IMPORTE
18
TRANS BRUM SRL Pago de servicio por IRE
RUC: 80108412-1
001-001-0000018 General 5.000.000
CAÑETE, CARLOS Pago de servicio por IRE
001-001-0000019 RUC: 7229160-5 Simple 2.700.000
AMBE, DERLIS Pago de servicio por IVA

MASAYOCHI
001-001-0000020 General
RUC: 4373261-5 4.400.000
FRANCO
HEINICHEN, LIBER
001-001-0000021 Pago de servicio por IRP
BENJAMIN
RUC: 1344559-6 2.800.000
001-001-0000022 LIBE SA Pago de servicio por

Balance General
RUC: 80013806-6 4.500.000
001-001-0000023 ONO TRANS SA Pago de servicio por

Auditoria Externa
RUC; 80105503-2 10.000.000
001-001-0000024 TRANS GALAXYS Pago de servicio por

SA Auditoria de Gestión
RUC: 80091318-3 5.000.000
001-001-0000025 LEE, GRACE ROMO Pago de servicio por

Apertura de Unipersonal
RUC: 50022015-8 1.800.000
001-001-0000026 TRANS DIGITAL SA Pago de servicio por

Apertura de Sociedad
RUC: 80107679-0 4.000.000
001-001-0000027 DO VALE, SYDNEI Pago de servicio por

CESAR Apertura por Servicios
2.100.000
RUC; 50028295-1 Personales
001-001-0000028 DAROS, NUBIO Pago de servicio por
19
RUC: 50042648-1 Apertura por Servicios 4.000.000
Personales
001-001-0000029 VALDER, WERNER Pago de servicio por

Constancia de no
RUC: 1401131-0 600.000
Contribuyente
 Ventas por Honorários de Servicios de Profesionales por valor total

Gs. 46.900.000
31/12/2023. Depositamos en cuenta corriente del Banco Atlas Gs. 46.900.000 s/ boleta No.
008814
31/12/2023. Se realiza liquidación del IVA del mes 4.263.636
31/12/2023. Depreciación de bienes correspondiente al ejercicio 2023 Gs. 36.180.041
4.2 Libro Diario
20
MES DE NOVIEMBRE
Nº DESCRIPCION DEBE HABER
1 02/11/2023
CAJA 300.000.000
A CAPITAL 300.000.000
Apertura inicial de mi negocio denominado control Pro
del Sr. Eduardo Imbert con RUC: 758924-8
2 04/11/2023
BANCO ATLAS CTA CTE 239.956.000
COMISIONES BANCARIAS 40.000
IVA C.F 4.000
A CAJA 240.000.000
Apertura de deposito a Banco Atlas Cta Cte Nº 005-004-0045637/9
factura Nº 001-001-0221354
3 05/11/2023
TASA Y PATENTE 8.000.000
A BANCO ATLAS CTA CTE 8.000.000
Pago de impuesto inmobiliario s/ Fact.Cont Nº 001-001-5046
4 07/11/2023
GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO 2.272.727
IVA C.F 227.273
A CAJA 2.500.000
Pago por investigacion de mercado a la consultoria Valencia S.A.
RUC: 80049478-0 Fact.Cont Nº 001-001-121513
5 07/11/2023
MUEBLES Y EQUIPOS 25.473.636
IVA C.F 2.547.364
Compra de muebles para oficina de Olier S.A RUC: 80005185-4
s/ Fact.Cont Nº 001-001-173436
6 08/11/2023
EQUIPOS DE INFORMATICA 15.090.909
IVA C.F 1.509.091
Compra de equipo de informatica de MICROLIDER S.A.
RUC 80005185-4 s/ Factura Contado N° 001-001-173436
7 09/11/2023
LUZ, AGUA, TELEFONO E INTERNET 181.818
IVA C.F 18.182
A CAJA 200.000
Pago de conexión de internet, de la empresa NUCLEO S.A.
con RUC: 80017437-2, S/ Factura crédito Nº 001-002-007586
8 10/11/2023
LICENCIAS Y SOFTWARE 2.563.636
IVA C.F 256.364
A CAJA 2.820.000
Pago de Licencia, Sistema Informático e antivirus, de la compañía de software
S.R.L, S/ Factura contado Nº 001-001-000506
9 11/11/2023
MUEBLES Y EQUIPOS 6.930.764
IVA C.F 693.076
Pagamos a BRISTOL S.A. RUC 80045012-6 s/ Factura Contado
N° 001-003-0302234 por los electrodomésticos,
21
10 11/11/2023
RODADOS 30.454.545
IVA C.F 3.045.455
Compramos de HVN S.A. 8008961-5, una Toyota New Vitz 2010,
según Factura Contado No. 001-001-00056745.
11 12/11/2023
RODADOS 7.872.727
IVA C.F 787.273
Pagamos a la empresa INVERFIN SAECA. 80013840-6, una Moto Taiga
según Factura Contado No. 001-002-00058645.
12 12/11/2023
INSTALACIONES Y EQUIPOS 28.623.060
IVA C.F 2.862.306
Pagamos a LA YUTEÑA S.A. RUC 80023705-6
s/ Factura Contado N° 001-002-0301254 por los equipos de instalaciones
13 13/11/2023
INSTALACIONES Y EQUIPOS 327.273
IVA C.F 32.727
A CAJA 360.000
Compramos 2 extintores de la empresa REGIMIENTO 8 S.A.
RUC 80016988-3 s/ Factura Contado N° 001-003-0300541
14 13/11/2023
IVA C.F 454.545
Compramos detectores de humos e incendio de la empresa PROSEGUR
PARAGUAY S.A. RUC 80001646-7 s/ Factura Contado N° 001-003-0320041
15 14/11/2023
IVA C.F 1.609.091
Pagamos a la empresa ARQUITECTURA DEL ESTE S.A. RUC 80056775-7,
por las refacciones y decoraciones s/ Factura Contado 001-002-001289,
16 14/11/2023
HONORARIOS PROFESIONALES 2.363.636
IVA C.F 236.364
A CAJA 2.600.000
Pagamos Contador GUIDO Bogado RUC.1436369-9 por Gastos
de inscripciones Legales s/ factura No. 001-002-00046578
17 15/11/2023
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 181.818
IVA C.F 18.182
A BANCO ATLAS CTA CTE 200.000
Pago a H&H PRODUCCIONES S.R.L. Ruc 80085328-7
s/ Factura N° 001-002-0102555
22
18 15/11/2023
IVA C.F 24.545
A CAJA 270.000
Pagamos a COMPAÑIA PARAGUAYA DE COPACO SRL.
RUC 80011281-4, por servicios de Telefonía, s/ Factura N°001-002-0870546.
19 15/11/2023
UTILES E IMPRESOS 181.818
IVA C.F 18.182
A CAJA 200.000
Pagamos a GRAFIA SRL. RUC 80073958-2, por impresiones de
de talonario S/Factura N° 001-001-0075631.
20 16/11/2023
IVA C.F 13.636
A CAJA 150.000
Pagamos a TODO UTILES LIBRERIA SRL RUC 80025926-2 por útiles de oficina
s/ Factura Contado N°001-001-0012158.
21 17/11/2023
GASTOS DE INSUMOS INFORMATICOS 136.364
IVA C.F 13.636
A CAJA 150.000
Compramos cartucho para la impresora de DI TECH S.A.
RUC 80079817-1 s/ Factura Contado N°001-002-0000158
22 19/11/2023
SEGUROS A DEVENGAR 3.272.727
IVA C.F 327.273
A ACREEDORES VARIOS 3.300.000
Abonando la primera cuota s/ recibo No. 45833 de Seguro del local
con la empresa PROSEGUR PARAGUAY S.A. RUC 80001646-7
23 22/11/2023
IVA C.F 7.273
A CAJA 80.000
Pago a ESSA Ruc 80001236-5 S/ Factura No. 001-050-128968
24 22/11/2023
IVA C.F 27.273
A CAJA 300.000
Pago de ANDE Ruc 80000481-0 – Factura No. 001-088-658536
25 22/11/2023
RECOLECCION DE BASURA 72.727
IVA C.F 7.273
A CAJA 80.000
Pago a VIMAX Ruc 80060078-9 – Factura No. 001-098-0065863
26 27/11/2023
ARTICULOS DE LIMPIEZA 181.818
IVA C.F 18.182
A CAJA 200.000
Compramos articulos de limpieza s/Fact Cont Nº 001-001-00044780
27 30/11/2023
SUELDO Y JORNALES 13.401.865
IPS A PAGAR 9% 1.206.168
Pagamos sueldos y jornales y aporte de obrero
28 30/11/2023
GASTOS DE LEYES SOCIALES 2.211.308
A IPS A PAGAR 16,5% 2.211.308
Pagamos aportes patronales
29 30/11/2023
23
30 30/11/2023
REMUNERACION AL PERSONAL ADMINISTRATIVO 3.545.455
IVA C.F 354.545
Pagamos al personal administrativo s/Fact Nº 001-001-00003
31 30/11/2023
CAJA 5.000.000
A VENTAS DE SERVICIOS PROFESIONALES 4.545.455
A IVA D.F 454.545
Pago de servicio por IRE General del Cliente TRANS BRUM SRL RUC: 80108412-1, s/ Fact, Nª 001-001-
0000004
32 30/11/2023
BANCO CTA CTE 2.700.000
A IVA D.F 245.455
Pago de servicio por IRE Simple del Cliente CAÑETE, CARLOS RUC: 7229160-5, s/ Fact, Nª 001-001-0000005
33 30/11/2023
A IVA D.F 400.000
Pago de servicio por IVA general del Cliente AMBE, DERLIS MASAYOCHI RUC: 4373261-5, s/
Fact, Nª 001-001-0000006
34 30/11/2023
CAJA 2.800.000
A IVA D.F 254.545
Pago de servicio por IRP del Cliente FRANCO HEINICHEN, LIBER BENJAMIN
RUC: 1344559-6 s/ Fact, Nª 001-001-0000007
35 30/11/2023
BANCO ALTAS CTA CTE 4.500.000
A IVA D.F 409.091
Pago de servicio por Balance General del ClienteLIBE SA RUC: 80013806-6 s/ Fact, Nª 001-001-
0000008
36 30/11/2023
CAJA 10.000.000
A IVA D.F 909.091
Pago de servicio por Auditoria Externa del ClienteONO TRANS SA RUC; 80105503-2 s/ Fact, Nª
001-001-0000009
37 30/11/2023
CAJA 5.000.000
A IVA D.F 454.545
Pago de servicio por Auditoria Gestion del Cliente TRANS GALAXYS SA
RUC: 80091318-3 s/ Fact, Nª 001-001-0000010
38 30/11/2023
A IVA D.F 163.636
Pago de servicio por Apertura de Unipersonal del Cliente LEE, GRACE ROMO
RUC: 50022015-8 s/ Fact, Nª 001-001-0000011
39 30/11/2023
CAJA 4.000.000
A IVA D.F 363.636
24
40 30/11/2023
A IVA D.F 190.909
Pago de servicio por Apertura por Servicios Personales del ClienteDO VALE, SYDNEI CESAR
RUC; 50028295-1 s/ Fact, Nª 001-001-0000013
41 30/11/2023
CAJA 4.000.000
A IVA D.F 363.636
Pago de servicio por Apertura por Servicios Personales del Cliente DAROS, NUBIO
RUC: 50042648-1 s/ Fact, Nª 001-001-0000014
42 30/11/2023
CAJA 600.000
A VENTAS DE SERVICIOS PROFESIONALES 545.455
A IVA D.F 54.545
Pago de servicio por Constancia de no Contribuyente del Cliente VALDER, WERNER
RUC: 1401131-0 s/ Fact, Nª 001-001-0000015
43 30/11/2023
A CAJA 46.900.000
Deposito en Cta Cte Banco Atlas S/ boleta Nº 750955
44 30/11/2023
IVA D.F 4.263.636
A IVA C.F 4.263.636
Liquidacion de Iva de Noviembre
MES DE DICIEMBRE
Nº DESCRIPCION DEBE HABER
1 04/12/2023
IVA C.F 18.182
A CAJA 200.000
Abonamos en efectivo a GRAFIA SRL. RUC 80073958-2
impresiones de talonario S/Factura N° 001-001-354988
2 05/12/2023
IVA C.F 18.182
A CAJA 200.000
Pago de conexión de internet, de la empresa NUCLEO S.A.
con RUC: 80017437-2 S/ Factura crédito Nº 001-002-005586.
3 08/12/2023
IVA C.F 24.545
A CAJA 270.000
Pagamos a COMPAÑIA PARAGUAYA DE CONSTRUCCIONES COPACO SRL
RUC 80001234-5, por servicios de Telefonía, s/ Factura N°001-002-0070056.
25
4 10/12/2023
UTILIES E IMPRESOS 136.364
IVA C.F 13.636
A CAJA 150.000
Compramos útiles de oficina TODO UTILES LIBRERIA SRL
RUC 80025926-2 s/ Factura Contado N°001-001-0033518.
5 13/12/2023
EQUIPOS INFORMATICOS 136.364
IVA C.F 13.636
A CAJA 150.000
Compra de cartucho para la impresora de DI TECH S.A. RUC 80079817-1
s/ Factura Contado N°001-002-0000753.
6 14/12/2023
IPS A PAGAR 3.417.476
Pago de IPS según boleta Nro 000689 correspondiente al mes de noviembre
7 16/12/2023
ACREEDORES VARIOS 300.000
Pago de segunda cuota del seguro del local recibo Nº 00058
8 16/12/2023
SEGUROS PAGADOS 272.727
A SEGUROS A DEVENGAR 272.727
Devengamiento del seguro usufructuado correspondiente a la segunda cuota
9 20/12/2023
ARTICULOS DE LIMPIEZA 181.818
IVA C.F 18.182
A CAJA 200.000
Compramos articulos de limpieza de MUSTER S.A. – Ruc 80088741-7
s/ Factura N° 001-001-00050770
10 20/12/2023
AGUINALDO PROPORCIONAL 13.401.865
Aguinaldo pagado correspondiente al ejercicio 2023
11 25/12/2023
IVA C.F 7.273
A CAJA 80.000
Pagamos a ESSAP Ruc 80001236-5 S/ Factura No. 001-030-008068
12 25/12/2023
IVA C.F 27.273
A CAJA 300.000
Pagamos a o ANDE Gs. 300.000- Ruc 80000481-0 – Factura No. 001-095-000809
13 25/12/2023
RECOLECION DE BASURA 72.727
IVA C.F 7.273
A CAJA 80.000
Pagamos a VIMAX Gs 80.000- Ruc 80060078-9 – Factura No. 001-099-000809
14 31/12/2023
SUELDOS Y JORNALES 13.401.865
IPS A PAGAR 1.206.168
Pago de salario y aporte de obrero
15 31/12/2023
GASTOS DE LEYES SOCIALES 2.211.308
A IPS A PAGAR 16,5% 2.211.308
Pago de aporte al patronal
26
16 31/12/2023
REMUNERACION PERSONAL SUPERIOR 4.545.455
IVA C.F 454.545
Pagamos al personal superior s/ fact. Cont Nº 001-001-000060
17 31/12/2023
REMUNERACION AL PERSONAL ADMINISTRATIVO 3.545.455
IVA C.F 354.545
Pagamos al personal administrativo s/Fact Nº 001-001-000061
18 31/12/2023
CAJA 5.000.000
A IVA D.F 454.545
Pago de servicio por IRE General del Cliente TRANS BRUM SRL RUC: 80108412-1, s/ Fact, Nª 001-001-
0000018
19 31/12/2023
A IVA D.F 245.455
Pago de servicio por IRE Simple del Cliente CAÑETE, CARLOS RUC: 7229160-5, s/ Fact, Nª 001-001-0000019
20 31/12/2023
A IVA D.F 400.000
Pago de servicio por IVA general del Cliente AMBE, DERLIS MASAYOCHI RUC: 4373261-5, s/
Fact, Nª 001-001-0000020
21 31/12/2023
CAJA 2.800.000
A IVA D.F 254.545
Pago de servicio por IRP del Cliente FRANCO HEINICHEN, LIBER BENJAMIN
RUC: 1344559-6 s/ Fact, Nª 001-001-0000021
22 31/12/2023
BANCO ALTAS CTA CTE 4.500.000
A IVA D.F 409.091
Pago de servicio por Balance General del ClienteLIBE SA RUC: 80013806-6 s/ Fact, Nª 001-001-
0000022
23 31/12/2023
CAJA 10.000.000
A IVA D.F 909.091
Pago de servicio por Auditoria Externa del ClienteONO TRANS SA RUC; 80105503-2 s/ Fact, Nª
001-001-0000023
24 31/12/2023
CAJA 5.000.000
A IVA D.F 454.545
Pago de servicio por Auditoria Gestion del Cliente TRANS GALAXYS SA
RUC: 80091318-3 s/ Fact, Nª 001-001-0000024
27
25 31/12/2023
A IVA D.F 163.636
Pago de servicio por Apertura de Unipersonal del Cliente LEE, GRACE ROMO
RUC: 50022015-8 s/ Fact, Nª 001-001-0000025
26 31/12/2023
CAJA 4.000.000
A IVA D.F 363.636
Pago de servicio por Apertura de Sociedad del ClienteTRANS DIGITAL SA
RUC: 80107679-0 s/ Fact, Nª 001-001-0000026
27 31/12/2023
A IVA D.F 190.909
Pago de servicio por Apertura por Servicios Personales del ClienteDO VALE, SYDNEI CESAR
RUC; 50028295-1 s/ Fact, Nª 001-001-0000027
28 31/12/2023
CAJA 4.000.000
A IVA D.F 363.636
Pago de servicio por Apertura por Servicios Personales del Cliente DAROS, NUBIO
RUC: 50042648-1 s/ Fact, Nª 001-001-0000028
29 31/12/2023
CAJA 600.000
A VENTAS DE SERVICIOS PROFESIONALES 545.455
A IVA D.F 54.545
Pago de servicio por Constancia de no Contribuyente del Cliente VALDER, WERNER
RUC: 1401131-0 s/ Fact, Nª 001-001-0000029
30 31/12/2023
A CAJA 46.900.000
Deposito en Cta Cte Banco Atlas S/ boleta Nº 008814
31 31/12/2023
IVA C.F 4.263.636
IVA D.F 4.263.636
Liquidacion de IVA mes de Diciembre
32 31/12/2023
DEPRECIACION DEL EJERCICIO 2023 36.180.041
A DEPRECIACIONES ACUMULADAS 36.180.041
DEPRECIACION DE BIENES DEL EJECICIO 2023
28
4.3 Libro Mayor
1 DEBE CAJA HABER
300.000.000 240.000.000
5.000.000 2.500.000
2.800.000 200.000
10.000.000 2.820.000
5.000.000 360.000
4.000.000 2.600.000
4.000.000 270.000
NOV 600.000 200.000 NOV
5.000.000 150.000
2.800.000 150.000
10.000.000 80.000
5.000.000 300.000
4.000.000 80.000
4.000.000 200.000
600.000 46.900.000
362.800.000 200.000
200.000
270.000
150.000
150.000
200.000
80.000
300.000
80.000
46.900.000
345.340.000
2 DEBE CAPTIAL HABER

300.000.000 NOV
3 DEBE BANCO ATLA CTA CTE HABER

239.956.000 8.000.000
2.700.000 28.021.000
4.400.000 16.600.000
4.500.000 7.623.840
1.800.000 33.500.000
2.100.000 8.660.000
NOV 46.900.000 31.485.366
2.700.000 5.000.000
4.400.000 17.700.000
4.500.000 200.000
1.800.000 300.000
2.100.000 12.195.697
46.900.000 5.000.000
364.756.000 3.900.000 NOV
3.417.476
300.000
13.401.865
12.195.697
5.000.000
3.900.000
216.400.941
29
4 DEBE COMISIONES BANCARIAS HABER
40.000
5 DEBE IVA CF HABER

4.000 4.263.636
227.273 4.263.636
2.547.364 8.527.272
1.509.091
18.182
256.364
693.076
3.045.455
787.273
2.862.306
32.727
454.545
1.609.091
236.364
18.182
24.545
18.182
13.636
13.636
327.273
7.273
27.273
7.273
18.182
454.545
NOV 354.545
18.182
18.182
24.545
13.636
13.636
18.182
7.273
27.273
7.273
454.545
354.545
16.524.928
30
6 DEBE IVA DF HABER
4.263.636 454.545
4.263.636 245.455
8.527.272 400.000
254.545
409.091
909.091
454.545
163.636
363.636
190.909
363.636
54.545
454.545
245.455
400.000
254.545
409.091
909.091
454.545
163.636
363.636
190.909
363.636
54.545
8.527.268
7 DEBE TASA Y PATENTE HABER

nov 8.000.000
8 DEBE GAST. DE INVEST DE DES HABER

nov 2.272.727
9 DEBE MUEBLES Y EQUIPOS HABER

nov 25.473.636
nov 6.930.764
32.404.400
10 DEBE EQUIP. DE INFORMATICA HABER

nov 15.090.909
136.364
15.227.273
12 DEBE LICENCIAS Y SOFTWARE HABER

nov 2.563.636
31
13 DEBE RODADOS HABER
30.454.545
7.872.727
38.327.272
14 DEBE INSTALACIONES Y EQUIPOS HABER
28.623.060
327.273
4.545.455
16.090.909
49.586.697
15 DEBE HONOR. PROFESIONALES HABER

2.363.636
16 DEBE PUBLIC. Y PROPAGANDA HABER

181.818
17 DEBE UTILES E IMPRESOS HABER

181.818
136.364
181.818
136.364
636.364
18 DEBE GAST. DE INSUMOS INFORMATICOS HABER

136.364
19 DEBE SEGUROS A DEVENGAR HABER

3.272.727 272.727
20 DEBE A ACREEDORES VARIOS HABER

300.000 3.300.000
21 DEBE RECOLECCION DE BASURA HABER

72.727
72.727
145.454 32
22 DEBE SUELDOS Y JORNALES HABER
13.401.865
13.401.865
26.803.730
23 DEBE IPS A PAGAR HABER

3.417.476 1.206.168
2.211.308 NOV
1.206.168
2.211.308
6.834.952
24 DEBE GAST DE LEYES SOCIALES HABER

2.211.308
2.211.308
4.422.616
25 DEBE REM. AL PERSONAL SUPER. HABER

4.545.455
4.545.455
9.090.910
26 DEBE REM. AL PERSONAL ADM. HABER

3.545.455
3.545.455
7.090.910
27 DEBE A VENTAS DE SERV.PROF. HABER

4.545.455
2.454.545
4.000.000
2.545.455
4.090.909
33
9.090.909
4.545.455
1.636.364
29 DEBE ARTICULOS DE LIMPIEZA HABER
181.818
181.818
363.636
30 DEBE AGUINALD. PROPORCIONAL HABER

13.401.865
31 DEBE DEPRECIACION DEL EJERCICIO 2023 HABER

36.180.041
32 DEBE A DEPRECIACIONES ACUM. HABER
36.180.041
4.4 Balance de Sumas y Saldos
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 362.800.000 345.340.000 17.460.000 0
2 CAPITAL 0 300.000.000 0 300.000.000
34
3 BANCO ATLA CTA CTE 364.756.000 216.400.941 148.355.059 0
4 COMISIONES BANCARIAS 40.000 0 40.000 0
5 IVA CF 16.524.928 8.527.272 7.997.656 0
6 IVA DF 8.527.272 8.527.268 4 0
4.5 Balance General de Apertura
BALANCE GENERAL - APERTURA

1-IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE 2- EJERCICIO FISCAL
RAZÓN SOCIAL O NOMBRES Y APELLIDOS IDENTIFICADOR RUC DESDE HASTA
EDUARDO IMBERT 758924-8 01/11/2023 31/12/2023
35
3- IDENTIFICACIÓN DEL
4- IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR 5- IDENTIFICACIÓN DEL AUDITOR
REPRESENTANTE LEGAL
IDENTIFICADOR APELLIDOS/
APELLIDOS/NOMBRES APELLIDOS/ NOMBRES IDENTIFICADOR RUC
10101 DISPONIBILIDADES 300.000.000 0
1010102 Caja 300.000.000 0
1010104 Banco Continental S.A. Cta Cte 0 0
10204 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 0 0

10206 CARGOS DIFERIDOS 0 0
201 PASIVO CORRIENTE 0 0

20101 ACREEDORES COMERCIALES 0 0
20103 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0 0
2010301 DEUDAS FISCALES CORRIENTES 0 0
301 CAPITAL 300.000.000 0

30101 CAPITAL INTEGRADO 300.000.000 0
302 RESERVAS 0 0
303 RESULTADOS 0 0
4.6 Balance General

BALANCE GENERAL
1-IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE 2- EJERCICIO FISCAL
EDUARDO IMBERT 758924-8 01/11/2023 31/12/2023
3- IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE
4- IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR 5- IDENTIFICACIÓN DEL AUDITOR
LEGAL
IDENTIFICADOR
APELLIDOS/NOMBRES APELLIDOS/ NOMBRES APELLIDOS/ NOMBRES IDENTIFICADOR RUC
RUC
EDUARDO IMBERT LIC. GUIDO BOGADO 1436369-9
36 2023 2022
1 ACTIVOS 281.014.683 0
101 ACTIVO CORRIENTE 176.812.719 0
10101 DISPONIBILIDADES 165.815.059 0
1010102 Caja 17.460.000 0
0
10103 CREDITOS 10.997.660
1010301 IVA - CRÉDITO FISCAL 7.997.660 0
10105 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 3.000.000 0

1010501 SEGUROS A DEVENGAR 3.000.000 0
10204 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 101.929.237 0

1020403 MUEBLES, ÚTILES Y ENSERES 32.404.400 0
1020404 RODADOS 38.327.272 0
1020405 EQUIPOS INFORMATICOS 15.227.273 0
1020406 LICENCIA Y SOFTWARE 2.563.636 0
1020409 INSTALACIONES 49.586.697 0
1020410 UTENSILIOS Y EQUIPOS 0
1020499 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA -36.180.041 0
10206 CARGOS DIFERIDOS 2.272.727 0

1020601 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.272.727 0
1020602 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 0
1020604 GASTOS DE PROYECTOS DE INVERSIÓN 0
1020699 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0
201 PASIVO CORRIENTE 6.417.476 0

20101 ACREEDORES VARIOS 3.000.000 0
2010101 PROVEEDORES LOCALES 0
2010102 ACREEDORES VARIOS 3.000.000
20103 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0
2010301 DEUDAS FISCALES CORRIENTES 3.417.476 0

201030101 IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 0
201030102 IVA A PAGAR 0
2010302 OBLIGACIONES LABORALES Y CARGAS SOCIALES 3.417.476 0
301 CAPITAL 300.000.000 0

30101 CAPITAL APORTE 300.000.000 0
3010101 CAPITAL SUSCRIPTO 0
302 RESERVAS 0
30201 RESERVA LEGAL 0
303 RESULTADOS -25.402.793 0
30302 RESULTADO DE EJERCICIO -25.402.793 0
4.7 Estado de Resultados

1- IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE 2 - EJERCICIO FISCAL
EDUARDO IMBERT 758924-8 01/11/2023 31/12/2023
3 - IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE
4 - IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR 5 - IDENTIFICACIÓN DEL AUDITOR
LEGAL
IDENTIFICADO APELLIDOS/
R RUC NOMBRES
EDUARDO IMBERT LIC. GUIDO BOGADO 1436369-9
2023 2022
4 INGRESOS OPERATIVOS 85.272.732 -
4,01,01 VENTAS DE SERVICIOS PROFESIONALES GRAVADOS POR EL IVA 85.272.732 -
4.10 VENTAS DE BIENES - REGÍMENES ESPECIALES -
5 COSTOS OPERATIVOS 37 -
5,01,01 COSTO DE MERCADERIAS GRAVADOS POR EL IVA -
5.10 COSTO DE VENTAS DE BIENES - REGÍMENES ESPECIALES -
6 GANANCIAS (O PÉRDIDAS) BRUTAS EN VENTAS -
9 GANANCIAS (O PÉRDIDAS) BRUTAS TOTALES -
10 GASTOS DE VENTAS O COMERCIALIZACIÓN 181.818 -
10.01.02 -
10.01.03 -
10.02 -
10.03 -
10.04 181.818 -
10.06 -
10.07 -
11 74.313.666 -
11.01 44.628.211 -
11.01.01 26.803.730 -
11.01.02 4.422.616 -
11,01,03 13.401.865
11.01 9.090.910 -
11.02 7.090.910
11.03
11.04 2.363.636
11.05
11.06 1.545.454
11,07 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
11,08 IMPUESTOS, PATENTES, TASAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES 8.000.000
11.09 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
11.10 272.727
11.11
11.16 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS OPERACIONALES 40.000
11.19 636.364
11.20
11.21 145.454
11.22 136.364
11.23 ARTICILOS DE LIMPIEZAS 363.636
12 -
-
13 -
13.01 -
13.02 -
13.03 -
13.04 -
14 -
14.01 -
14.02 -
15 36.180.041 -
15.01 36.180.041 -
15.02 -
16 -
17 -
17.01 -
17.02 -
17.03 -
18 (25.402.793) -
19 -
20 -
20 (25.402.793) -
4.8 Estado de Cambios del Patrimonio Neto
ESTADO DE CAMBIOS DEL PATRIMONIO NETO

1 - IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE 2 - EJERCICIO FISCAL
RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS/ NOMBRES IDENTIFICADOR RUC DESDE HASTA
EDUARDO IMBERT 758924-8 01/11/2022 31/12/2022
3 - IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL 4 - Identificación del Contador

APELLIDOS/ NOMBRES APELLIDOS/ NOMBRES Identificador RUC FORMULARIO Nº NÚMERO DE ORDEN
EDUARDO IMBERT 38 BOGADO 1436369-9
LIC. GUIDO 500
CAPITAL RESERVAS RESULTADOS

PATRIMONIO
CUENTAS DE OTRAS DEL
INTEGRADO LEGAL ACUMULADOS NETO
4.9 Estado de Flujo de Efectivo
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

1 - IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE 2 - EJERCICIO FISCAL
EDURADO IMBERT 758924-8 01/07/2023 31/12/2023
3 - IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL 4 - IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR 5 - IDENTIFICACIÓN DEL AUDITOR
39
IDENTIFICADO APELLIDOS/
R RUC NOMBRES
EDURADO IMBERT LIC. GUIDO BOGADO 1436369-9
85.272.732 -
-
- -
44.628.211 -
36.720.184 -
- -
3.924.337 -
- -
- -
138.109.278 -
138.109.278 -
-
300.000.000 -
- -
- -
- -
300.000.000 -
165.818.059 -
165.818.059 -
- -
165.818.059 -
5. Aspectos Legales
5.1 Inscripción en el Ruc
Inicia su actividad el día 01 del mes de noviembre del año 2023 para inscripción los
siguientes pasos seria;
40
 Ingresar a la página Web de la SET, seleccionando la opción de persona
física, seguidamente saltara el formulario donde el contribuyente llenara
con sus respetivos datos.
 Adjuntar los siguientes documentos; cedula de identidad, factura de
servicios básicos y una fotografía con la cedula en la mano, en formato JPG
 En un plazo no mayor de 3 días será notificado, para poder acercarse a la
oficina Regional de la Subsecretaria de Estado de Tributación, a fin de
proceder a los registro biométricos, para obtener la constancia de ruc y la
cedula tributaria
5.2 Inscripción en el Instituto de Previsión Social
Llenar la solicitud requerida y a la vez podes inscribir a los funcionarios de la

empresa
 Adjuntando los siguientes documentos cedula de identidad del

contribuyente (el propietario), la constancia de ruc y la cedula tributaria.
 Los documentos a adjuntar para la inscripción de los funcionarios, la cedula
identidad de los funcionarios y el documento de constancia de inscripción
para el patronal y los funcionaros.
5.3 Inscripción Ministerio de Trabajo Empleo y Seguridad Social
Seguidamente seguimos a la inscripción llenando los siguientes formularios con los

datos requerido adjuntando los documentos
 Cedula de identidad del propietario y los funcionarios

 Constancia de ruc del propietario y cedula tributaria
 La constancia de inscripción en el IPS del patronal y los funcionarios
5.4 Solicitud de Patente comercial
Posteriormente gestionamos nuestro patente comercial en el municipio de Ciudad del

Este en el rubro de Asesoramiento Contable.
41
 Constancia de Inscripción de persona física
 Actualización de Datos expedida por el SET para cambio de Domicilio y/o
denominación
 Certificado de Cumplimiento Tributario
 Declaración Jurada de los Activos para sucursales
42
6. Conclusión
Dando a conocer las actividades abordadas por una persona física bajo sus propio
nombre, crédito y responsabilidad a la estará ligado, favoreciendo el emprendimiento con
el empresario con disposición a generar riqueza y trabajo.
La empresa unipersonal permite emprender en una actividad productiva de forma
individual, invirtiendo la capacidad, el capital y trabajo que se encuentre en base a la
legislación las herramientas necesaria para que disipen trabas para su desarrollo o peligro
para su patrimonio personal, como todo inicio en el ámbito laboral debemos de asimilar
que en los primero meses las empresa generar pequeñas perdidas, lo cual es algo normal ya
que la persona física va iniciando en el ámbito de emprendiendo, esto lleva agrandes
inversiones y estructuramiento para el inicio de una organización y/o empresa.
Una vez finalizado e incorporado la organización dará frutos a la empresa para su

crecimiento, dependiendo del equipo de trabajo que uno posee dentro de la organización y
poder llegar al objetivo destacando a la empresa denominada Control-Pro como una
organización profesional que otorga los mejores servicios de asesoramiento contables,
satisfaciendo la necesidad al público y obteniendo la riqueza para el bienestar de la
organización.
43

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UNIVERSIDAD PRIVADA DEL ESTE

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Docente: Lic. Basilicio Cabral Benítez

Curso: Tercer Año

Evelin Romina Núñez Franco ………………

Víctor Ramón Zarza Brigñardello ....……………

Jesús Alejandro Benítez Villaverde ………………

Mariela Elizabeth Bobadilla Vargas ………………

Romina Ledesma Ramos ………………

Ciudad Pdte. Franco

Las Empresas unipersonales están obligadas a inscribirse en el Registro Patronal

El trámite se realiza en el Vice Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Dpto.

Para formar una empresa unipersonal se debe procederá:

 Inscripción en el registro único del contribuyente (RUC) del ministerio de hacienda

Ciudad/ Barrio o Localidad

Ciudad del Este- San José/ Av. Monseñor Rodríguez km 4.

09786 622 222 / 0984 097 560

Logo Oficial de la empresa denominado Control-Pro.

Nuestra misión como organización es: trascender en brindar servicio personalizado

Ser un asesor estratégico líder en brindar atención personalizada de servicios de

2.5 Nuestros Valores

2.6 Objetivo General

Entre los objetivos generales de la contabilidad, encontramos los siguientes:

 Proporcionar información sobre cualquier hecho económico y financiero que se dé

2.7 Objetivo Especifico

Por lo que se refiere a los objetivos específicos de la contabilidad, los detallamos a

 Clasificación de todas las operaciones registradas para facilitar su lectura,

En la fecha 07-08-2023, La empresa denominada Control-Pro del Señor Eduardo

2 EQUIPOS INFORMATICOS 19.420.000

CONCEPTO IMPORTE Gs.

Investigación del Mercado 2.500.000

3.3 Cuadro de Inversiones

CUADRO DE INVERSIONES IMPORTE

DETALLES IMPORTE PORCENTAJE

PRESUPUESTO DE RECURSOS HUMANOS

3.5 Cuadro de Depreciación

CUADRO DE DEPRECIACION - AÑO 1

RUBROS Mensual Año 1

3.8 Costo Total

COSTO TOTAL MENSUAL ANUAL

En fecha de 02 de noviembre del año 2023 se realiza la apertura de una empresa

04/11/2023. Se realiza la apertura de Cta.Cte. N° 005-004537/9 en el Banco Atlas S.A.,

07/11/2023. Pagamos en efectivo, por investigación de mercado a la CONSULTORIA

07/11/2023. Compramos muebles para la oficina de OLIER S.A. RUC 80026692-7 s/

09/11/2023. Pago de conexión de internet, de la empresa NUCLEO S.A. con RUC:

10/11/2023. Pago de Licencia, Sistema Informático e antivirus, de la compañía de software

11/11/2023. Pagamos a BRISTOL S.A. RUC 80045012-6 s/ Factura Contado N° 001-003-

12/11/2023. Pagamos a la empresa INVERFIN SAECA. 80013840-6, una Moto Taiga

13/11/2023. Compramos 2 por valor de 180.000 c/u extintores de la empresa

13/11/2023. Compramos por valor total de 5.000.000 5 detectores de humos e incendio de

14/11/2023. Reembolsamos en efectivo al Contador GUIDO Bogado RUC.1436369-9 por

15/11/2023. Pagamos en efectivo Gs. 270.000 a COMPAÑIA PARAGUAYA DE

16/11/2023. Compramos en efectivo útiles de oficina de TODO UTILES LIBRERIA SRL

17/11/2023. Compramos en efectivo cartucho para la impresora de DI TECH S.A. RUC

22/11/2023. Se realiza el pago en efectivo de los siguientes servicios básicos:

27/11/2023 Compramos en efectivo MUSTER S.A. – Ruc 80088741-7, artículos de

Aporte Patronal Gs. 2.211.308

30/11/2023. En la fecha resumen de las ventas de servicios profesionales realizados en el

Nª FACTURA CLIENTES CONCEPTO IMPORTE

TRANS BRUM SRL Pago de servicio por IRE

CAÑETE, CARLOS Pago de servicio por IRE

001-001-0000005 RUC: 7229160-5 Simple 2.700.000

AMBE, DERLIS Pago de servicio por IVA

001-001-0000008 LIBE SA Pago de servicio por