tarea académica 01

Integrantes :
-Suquilanda Pérez Henser Emanuel
-Castillo Garay Cristina
-Morales Mauricio Álvaro
-Yepes Chávez Milagros
-Soluco Carrasco Aslhy
La empresa WWW S.R.L con RUC Nº 20530225266 dedicada al rubro de zapatos se crea en el mes de febrero del 2023 y efectúa las siguientes
operaciones en el Mes

I.- SU APORTE INICIAL ES DE 75000, el 01 de febrero realiza una compra de zapatos por el monto de 45000, en equipos diversos aportaron 15000.

OPERACIONES DE COMPRAS

1, - El 02 de febrero se compra mercaderías por el monto de 12000 con factura n° 001- 458739 más el IGV, el pago se realiza mediante cheque.

2.- El 04 de febrero se compra mercaderías al contado vía transferencia bancaria de 22000 con factura n° 001- 475623 más IGV.
3.- EL 05-02 se Compra mercaderías por S/ 55,900 incluido IGV, FT-001-92513. Se paga con transferencia bancaria S/ 55,000 y el saldo al crédito.
4.- El 06-02 se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115
más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia bancaria y la diferencia a 30 días.
OPERACIONES DE VENTA.

1.- 10/02 Vendemos a comercial WQRT S.R.L. con factura Nº 001-00789 mercaderías por S/. 10 000.00 más IGV al crédito y el costo de las ventas es
de 6000.
2.- Con fecha 11/02 : Se vende mercaderías a empresa MIRAMAR S.R.L por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante trasferencia
bancaria el 70% el saldo al crédito. Su costo de venta es de S/. 11,760.00;
3.- con fecha 12- 02 la empresa vende mercaderías al contado por 18000 más IGV con boleta n° 001- 9843, teniendo un costo de venta de 10000.
4.- con fecha 12- 02 la empresa vende mercaderías al contado por 2500 más IGV con boleta n° 001- 1236, teniendo un costo de venta de 800.
5.- con fecha 13- 02 la empresa vende una camioneta por 85 000 más IGV CON BV. 001-1111.
6.- con fecha 14- 02 la empresa vende un Stan por 250 más IGV CON BV. 001-6767.
Libro diario I
Asiento de apertura
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23

RUC: 20530225266
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/02/2023 Asiento de apertura 101CAJA 75,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 20MERCADERÍAS 45,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 336EQUIPOS DIVERSOS 15,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 501CAPITAL SOCIAL 135,000

TOTALES 135,000 135,000

Compras
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

2 2/02/2023 Compras de mercaderías 8 001- 458739 601Mercaderías 12,000

2 2/02/2023 Compras de mercaderías 8 001- 458739 4011IGV 2,160

2 2/02/2023 Compras de mercaderías 8 001- 458739 421Facturas, boletas y otros 14,160

3 2/02/2023 Pago con cheque 001- 458739 421Facturas, boletas y otros 14,160

3 2/02/2023 Pago con cheque 001- 458739 104Cuentas Corrientes 14,160

Por el destino de la
4 2/02/2023 mercadería 001- 458739 20Mercaderías 12,000
Por el destino de la
4 2/02/2023 mercadería 001- 458739 61Variación de existencias 12,000

TOTALES 40,320 40,320

 Ventas

RUC: 20530225266
WWW
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL
LIBRO NÚMERO
CORRELAT
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
IVO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
Venta de mercaderías a Facturas, boletas y otros por
3 10/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001-00789 121 cobrar 11,800
Venta de mercaderías a
3 10/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001-00789 4011IGV 1,800
Venta de mercaderías a
3 10/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001-00789 70Ventas 10,000
Salidad de la mercadería del
4 10/02/2023 almacén 69Costo de ventas 6,000
Salidad de la mercadería del
4 10/02/2023 almacén 20Mercaderías 6,000

5 10/02/2023 cuentas por cobrar 001-00789 104Cuentas corrientes 11,800

Facturas, boletas y otros por
5 10/02/2023 Por la cobranza de la venta 001-00789 121 cobrar 11,800

TOTALES 29,600 29,600

 Gastos

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
2053022526
RUC: 6

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO
OPERACIÓN

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O

6 11/02/20223 Compra de insumos de limpieza 002-005698 656Suministros 850

6 11/02/20223 Compra de insumos de limpieza 002-005698 4011IGV 153

6 11/02/20223 Compra de insumos de limpieza 002-005698 46Cuentas por pagar diversas 1,003

7 11/02/20223 Por el destino del gasto 94Gastos de administración 595

7 11/02/20223 Por el destino del gasto 95Gastos de ventas 250

cargas imputables a cuentas de
7 11/02/20223 Por el destino del gasto 79 costos y gastos 845

TOTALES 1,848 1,848

Libro diario II
Asiento de apertura

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23

RUC: 20530225266
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE MOVIMIENT
CORRELATIVO OPERACIÓN
LA OPERACIÓN O
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O

1 1/02/2023 Asiento de apertura 101CAJA 75,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 20MERCADERÍAS 45,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 336EQUIPOS DIVERSOS 15,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 501CAPITAL SOCIAL 135,000

TOTALES 135,000 135,000

 Compras
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

2 4/02/2023 Compras de mercaderías 8 001- 475623 601Mercaderías 22,000

2 4/02/2023 Compras de mercaderías 8 001- 475623 4011IGV 3,960

2 4/02/2023 Compras de mercaderías 8 001- 475623 421Facturas, boletas y otros 25,960

3 4/02/2023 transferencia bancaria 001- 475623 421Facturas, boletas y otros 25,960

3 4/02/2023 transferencia bancaria 001- 475623 104Cuentas Corrientes 25,960

Por el destino de la
4 4/02/2023 mercadería 001- 475623 20Mercaderías 22,000
Por el destino de la
4 4/02/2023 mercadería 001- 475623 61Variación de existencias 22,000

TOTALES 73,920 73,920

 Ventas
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMER
LIBRO DEL
O
O CÓDIGO CORRELA
OPERACIÓ LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO TIVO DOCUMENTO
N
DE LA SUSTENTATORI
(TABLA 8)
OPERACIÓN O

Venta de mercaderías a Facturas, boletas y otros por

3 11/02/2023 EMPRESA MIRAMAR S.R.L. 14 F/ 003-250 121 cobrar 27,754
Venta de mercaderías a
3 11/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 F/ 003-250 4011IGV 4,234
Venta de mercaderías a
3 11/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 F/ 003-250 70Ventas 23,520
Salidad de la mercadería
4 11/02/2023 del almacén F/ 003-250 69Costo de ventas 11,760
Salidad de la mercadería
4 11/02/2023 del almacén F/ 003-250 20Mercaderías 11,760
Por la cobranza de la
5 11/02/2023 venta F/ 003-250 104Cuentas corrientes 8,326
Por la cobranza de la Facturas, boletas y otros por
5 11/02/2023 venta saldo F/ 003-250 121 cobrar 8,326

TOTALES 47,840 47,840

Gastos
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL NÚMERO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O
18/02/2022
6 3 Compra de UTILES DE OFICINA 002-005698 656Suministros 150
18/02/2022
6 3 Compra de UTILES DE OFICINA 002-005698 4011IGV 27
18/02/2022
6 3 Compra de UTILES DE OFICINA 002-005698 46Cuentas por pagar diversas 177
18/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 94Gastos de administración 75
18/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 95Gastos de ventas 75

18/02/2022 cargas imputables a cuentas de

7 3 Por el destino del gasto 79 costos y gastos 150

TOTALES 327 327

Libro diario III
Asiento de apertura
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
205302252
RUC: 66
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE MOVIMIENT
CORRELATIVO OPERACIÓN
LA OPERACIÓN O
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/02/2023 Asiento de apertura 101CAJA 75,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 20MERCADERÍAS 45,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 336EQUIPOS DIVERSOS 15,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 501CAPITAL SOCIAL 135,000

TOTALES 135,000 135,000

Compras
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O

2 5/02/2023 Compras de mercaderías 8 FT-001-92513. 601Mercaderías 47,373

2 5/02/2023 Compras de mercaderías 8 FT-001-92513. 4011IGV 8,527

2 5/02/2023 Compras de mercaderías 8 FT-001-92513. 421Facturas, boletas y otros 55,900

3 5/02/2023 transferencia bancaria FT-001-92513. 421Facturas, boletas y otros 900

3 5/02/2023 credito FT-001-92513. 104Cuentas Corrientes 900

Por el destino de la
4 5/02/2023 mercadería FT-001-92513. 20Mercaderías 47,373
Por el destino de la
4 5/02/2023 mercadería FT-001-92513. 61Variación de existencias 47,373

TOTALES 104,173 104,173

Ventas
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL
LIBRO NÚMERO

CORRELAT
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
IVO

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

Facturas, boletas y otros por
3 12/02/2023 Venta de mercaderías 14 001- 9843 121 cobrar 21,240

3 10/02/2023 Venta de mercaderías 14 001- 9843 4011IGV 3,240

3 10/02/2023 Venta de mercaderías 14 001- 9843 70Ventas 18,000

4 10/02/2023 Venta de mercaderías 001- 9843 69Costo de ventas 10,000

4 10/02/2023 Venta de mercaderías 001- 9843 20Mercaderías 10,000

5 10/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 9843 104Cuentas corrientes 21,240

Facturas, boletas y otros por
5 10/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 9843 121 cobrar 21,240

TOTALES 52,480 52,480

Gastos
2053022526
RUC: 6
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO
OPERACIÓN

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

6 20/02/20223 pago de servicios basicos 002-005544 636energia electrica 169

6 20/02/20223 pago de servicios basicos 002-005544 4011IGV 31

6 20/02/20223 pago de servicios basicos 002-005544 46Cuentas por pagar diversas 200

7 20/02/20223 Por el destino del gasto 94Gastos de administración 84.5

7 20/02/20223 Por el destino del gasto 95Gastos de ventas 85

cargas imputables a cuentas de
7 20/02/20223 Por el destino del gasto 79 costos y gastos 169

TOTALES 369 369

Asiento de apertura
Libro diario IV
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
2053022526
RUC: 6
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/02/2023 Asiento de apertura 101 CAJA 75,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 20 MERCADERÍAS 45,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 336 EQUIPOS DIVERSOS 15,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 501 CAPITAL SOCIAL 135,000

TOTALES 135,000 135,000

Compras

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 601Mercaderías 8,500

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 4011IGV 1,530

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 421Facturas, boletas y otros 10,030

transferencia bancaria
3 6/02/2023 50% F/ 001-115 421Facturas, boletas y otros 4,250

3 6/02/2023 credito F/ 001-115 104Cuentas Corrientes 4,250

Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 20Mercaderías 8,500
Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 61Variación de existencias 8,500

TOTALES 22,780 22,780

 Ventas
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL
LIBRO NÚMERO
CORRELAT
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN IVO DOCUMENTO
SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O
Venta de mercaderías a Facturas, boletas y otros por
3 12/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001- 1236 121 cobrar 2,950
Venta de mercaderías a
3 12/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001- 1236 4011IGV 450
Venta de mercaderías a
3 12/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001- 1236 70Ventas 2,500
Salidad de la mercadería del
4 12/02/2023 almacén 69Costo de ventas 800
Salidad de la mercadería del
4 12/02/2023 almacén 20Mercaderías 800

5 12/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 1236 104Cuentas corrientes 2,950

Facturas, boletas y otros por
5 12/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 1236 121 cobrar 2,950

TOTALES 6,700 6,700

 Gastos
PERÍODO: Feb-23
205302252
RUC: 66

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O
20/02/2022
6 3 pagos de servicios basicos 002-045237 636telefono 254
20/02/2022
6 3 pagos de servicios basicos 002-045237 4011IGV 46
20/02/2022
6 3 pagos de servicios basicos 002-045237 46Cuentas por pagar diversas 300
20/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 94Gastos de administración 127
20/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 95Gastos de ventas 127
20/02/2022 cargas imputables a cuentas de
7 3 Por el destino del gasto 79 costos y gastos 254

TOTALES 554 554

Libro diario V
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
2053022526
RUC: 6
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/02/2023 Asiento de apertura 101CAJA 75,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 20MERCADERÍAS 45,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 336EQUIPOS DIVERSOS 15,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 501CAPITAL SOCIAL 135,000

TOTALES 135,000 135,000

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 601 Mercaderías 8,500

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 4011 IGV 1,530

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 421 Facturas, boletas y otros 10,030

transferencia bancaria
3 6/02/2023 50% F/ 001-115 421 Facturas, boletas y otros 4,250

3 6/02/2023 credito F/ 001-115 104 Cuentas Corrientes 4,250

Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 20 Mercaderías 8,500
Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 61 Variación de existencias 8,500

TOTALES 22,780 22,780

 CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL
LIBRO NÚMERO
CORRELA
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENTO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN TIVO CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
Facturas, boletas y otros por
3 12/02/2023 Venta de activo. 14 001- 1111 121 cobrar 100,300

3 12/02/2023 Venta de activo. 14 001- 1111 4011IGV 15,300

Venta de mercaderías a
3 12/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001- 1111 70Ventas 85,000
Salidad de la mercadería del
4 12/02/2023 almacén 69Costo de ventas 80,000
Salidad de la mercadería del
4 12/02/2023 almacén 20Mercaderías 80,000

5 12/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 1111 104Cuentas corrientes 100,300

Facturas, boletas y otros por
5 12/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 1111 121 cobrar 100,300

TOTALES 280,600 280,600

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
205302252
RUC: 66
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO DENOMINACIÓN DEBE HABER

OPERACIÓN CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 656Suministros 850
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 4011IGV 153
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 46Cuentas por pagar diversas 1,003
11/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 94Gastos de administración 595
11/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 95Gastos de ventas 250
11/02/2022 cargas imputables a cuentas de
7 3 Por el destino del gasto 79 costos y gastos 845

TOTALES 1,848 1,848

Libro diario VI
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
2053022526
RUC: 6
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/02/2023 Asiento de apertura 101CAJA 75,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 20MERCADERÍAS 45,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 336EQUIPOS DIVERSOS 15,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 501CAPITAL SOCIAL 135,000

TOTALES 135,000 135,000

PERÍODO: Feb-23
2053022526
RUC: 6
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 601Mercaderías 8,500

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 4011IGV 1,530

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 421Facturas, boletas y otros 10,030

3 6/02/2023 transferencia bancaria 50% F/ 001-115 421Facturas, boletas y otros 4,250

3 6/02/2023 credito F/ 001-115 104Cuentas Corrientes 4,250

Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 20Mercaderías 8,500
Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 61Variación de existencias 8,500

TOTALES 22,780 22,780

 CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

Facturas, boletas y otros por

3 14/02/2023 Venta de activo. 14 001- 6767 121 cobrar 295

3 14/02/2023 Venta de activo. 14 001- 6767 4011IGV 45

Venta de mercaderías a
3 14/02/2023 comercial WQRT S.R.L. 14 001- 6767 70Ventas 250
Salidad de la mercadería del
4 14/02/2023 almacén 69Costo de ventas 200
Salidad de la mercadería del
4 14/02/2023 almacén 20Mercaderías 200

5 14/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 6767 104Cuentas corrientes 295

Facturas, boletas y otros por
5 14/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 6767 121 cobrar 295

TOTALES 790 790

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
205302252
RUC: 66
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL NÚMERO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 656Suministros 850
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 4011IGV 153
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 46Cuentas por pagar diversas 1,003
11/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 94Gastos de administración 595
11/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 95Gastos de ventas 250
11/02/2022 cargas imputables a cuentas de
7 3 Por el destino del gasto 79 costos y gastos 845

TOTALES 1,848 1,848

 Libro diario VII
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
2053022526
RUC: 6
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/02/2023 Asiento de apertura 101CAJA 75,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 20MERCADERÍAS 45,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 336EQUIPOS DIVERSOS 15,000

1 1/02/2023 Asiento de apertura 501CAPITAL SOCIAL 135,000

TOTALES 135,000 135,000

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 601 Mercaderías 8,500

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 4011 IGV 1,530

2 6/02/2023 Compras de mercaderías 8 F/ 001-115 421 Facturas, boletas y otros 10,030

transferencia bancaria
3 6/02/2023 50% F/ 001-115 421Facturas, boletas y otros 4,250

3 6/02/2023 credito F/ 001-115 104 Cuentas Corrientes 4,250

Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 20Mercaderías 8,500
Por el destino de la
4 6/02/2023 mercadería F/ 001-115 61Variación de existencias 8,500

TOTALES 22,780 22,780

 DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
NÚMERO

CORRELATI
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
VO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

15/02/2023 Venta de mercaderias. 14 001- 6768 101 caja y bancos 12,000

15/02/2023 Venta de mercaderias. 14 001- 6768 4011 IGV -

15/02/2023 Venta de mercaderias. 14 001- 6768 70 Ventas 12,000

Salidad de la mercadería del
15/02/2023 almacén 69 Costo de ventas 200
Salidad de la mercadería del
15/02/2023 almacén 20 Mercaderías 200

15/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 6768 104 Cuentas corrientes 8,000

14/02/2023 Por la cobranza de la venta 001- 6768 121 Facturas, boletas y otros por cobrar 8,000

TOTALES 20,200 20,200

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Feb-23
205302252
RUC: 66
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: WWW S.R.L

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL NÚMERO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

OPERACIÓN DOCUMENTO
SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 656Suministros 850
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 4011IGV 153
11/02/2022 Compra de insumos de
6 3 limpieza 002-005698 46Cuentas por pagar diversas 1,003
11/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 94Gastos de administración 595
11/02/2022
7 3 Por el destino del gasto 95Gastos de ventas 250
11/02/2022 cargas imputables a cuentas de
7 3 Por el destino del gasto 79 costos y gastos 845

TOTALES 1,848 1,848