CASOS PRACTICOS DE REGISTRO DE

OPERACIONES
EL 05 DE ENERO DEL 2020, SE COMPRA MERCADERIAS AL CONTADO SEGÚN FACTURA Nª
001-03211 A LA EMPRESA COMERCIAL SANTA MONICA SRL. CON RUC Nª 20152563877. LA
CANTIDAD COMPRADA ES DE 100 UNIDADES POR VALOR DE S/. 500 MAS IGV.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
NUMERO
GLOSA O
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
DESCRIPCION DE
ASIENTO O CODIGO OPERACIÓN
LA OPERACIÓN CODIGO DEL NUMERO
NUMERO DEL
DE LA OPERACIÓN LIRO O DOCUMENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
CORRELATIVO
REGISTRO(8) SUSTENTATORIO

COMPRA                  

1 5/01/2020 COMPRA 8    601 MERCADERIAS 500  

1 5/01/2020 COMPRA 8    4011 IGV 90  

1 5/01/2020 COMPRA 8 1 001-03211 421 FACTURAS X PAGAR   590

DESTINO                  

2 5/01/2020 DESTINO 13     201 MERCADERIAS 500  

2 5/01/2020 DESTINO 13     611 MERCADERIAS   500

PAGO                  

3 5/01/2020 PAGO 1    421 FACTURAS X PAGAR 590  

3 5/01/2020 PAGO 1    101 CAJA   590

 • El 05 de enero se compra mercaderías según factura Nº 001-897 a la empresa
PERLA S.A. con RUC 20202705809 por el importe de s/. 1500.00 mas IGV,
se realizo el deposito de la detracción del 10% del precio de Venta, Según
Boleta de deposito 1250.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTOS
NUMERO OPERACIÓN
GLOSA O
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
DESCRIPCION DE
ASIENTO O CODIGO OPERACIÓN
LA OPERACIÓN CODIGO DEL NUMERO
NUMERO DEL
DE LA OPERACIÓN LIRO O DOCUMENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
CORRELATIVO
REGISTRO(8) SUSTENTATORIO

DETRACCION                  
1 5/01/2020 DETRACCION 8  1250 422 ANTICIPO 177  
1 5/01/2020 DETRACCION 8    101 CAJA   177
COMPRA                  
2 5/01/2020 COMPRA 8    601 MERCADERIAS 1500  
2 5/01/2020 COMPRA 8    40111 IGV 270  
2 5/01/2020 COMPRA 8 1 001-897 421 FACTURA X PAGAR   1770
DESTINO                  
3 5/01/2020 DESTINO 13     201 MERCADERIAS    
3 5/01/2020 DESTINO 13     611 MERCADERIAS    
PAGO                  
4 5/01/2020 PAGO 1    421 FACTURAS X PAGAR 1770  
4 5/01/2020   1    101 CAJA   1600
4 5/01/2020 PAGO 1    422 ANTICIPO   170
 • El 06 de enero se compra mercaderías según Factura Nª 001-0530 a la empresa comercial
Santa Monica SRL. Con RUC 20152563877, la cantidad comprada es de 100 unidades por
el valor de 1000.00 mas IGV. El 60% se paga al contado la diferencia se canjeo con una letra
Nª 025 a d/v mas 2% de interés, según nota de debito Nª 001-025(el interés comercial esta
afecta al IGV)
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOS
NUMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION
ASIENTO O CODIGO DE OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN NUMERO DEL
LA OPERACIÓN CODIGO DEL LIRO O NUMERO
REGISTRO(8) CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
SUSTENTATORIO

COMPRA                  
1 6/01/2020 COMPRA 8 1  601 MERCADERIAS 1000  
1 6/01/2020 COMPRA 8 1  40111 IGV 180  
1 6/01/2020 COMPRA 8 1 001-0530 421 FACTURA X PAGAR   1180
DESTINO                  
2 6/01/2020 DESTINO 13 1  201 MERCADERIAS 1000  
2 6/01/2020 DESTINO 13 1  611 MERCADERIAS   1000
CANJE                  
3 6/01/2020 CANJE/LETRA     001-530 421 FACTURAS X PAGAR 472  
3 6/01/2020 CANJE/LETRA     LE-025 423 LETRAS POR PAGAR   472
INTERES                  
4 6/01/2020 INTERES 1  001-025 181 INTERES DE LETRA 9.44  
4 6/01/2020 INTERES 1    40111 IGV 1.7  
4 6/01/2020 INTERES 1  LE-025 423 LETRAS POR PAGAR   11.14