Tesis de Grado - Asesorías Efectivas S.a.S.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
ESPECIALIZADA EN ASESORÍAS EN FINANZAS PERSONALES DIRIGIDA A

LOS CLIENTES DEL BANCO COLPATRIA EN LA CIUDAD DE CALI
ANA BOLENA COLLAZOS CHARRIA

SANDRA PATRICIA MORENO MENESES
MELISSA XIMENA RODRÍGUEZ GUEVARA
UNIVERSIDAD DEL QUINDÍO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
CREAD CENTRO CALI INTENALCO
SANTIAGO DE CALI
2014
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
ESPECIALIZADA EN ASESORÍAS EN FINANZAS PERSONALES DIRIGIDA A
LOS CLIENTES DEL BANCO COLPATRIA EN LA CIUDAD DE CALI
ANA BOLENA COLLAZOS CHARRIA

SANDRA PATRICIA MORENO MENESES
MELISSA XIMENA RODRÍGUEZ GUEVARA
Trabajo de grado para optar al título de Administrador de Negocios
Tutor
WILLIAM SÁNCHEZ LIEVANO
Administrador de Empresas
UNIVERSIDAD DEL QUINDÍO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
CREAD CENTRO CALI INTENALCO
SANTIAGO DE CALI
2014
Nota de aceptación
Aprobado por el Comité de Grado en

cumplimiento de los requisitos exigidos por la
Universidad del Quindío para optar al título de
Administrador de Negocios.
_________________________________
Jurado
_________________________________
Jurado
_________________________________
Jurado
Santiago de Cali, noviembre de 2014

AGRADECIMIENTOS
Sea este el momento para dar gracias a Dios por permitirnos alcanzar tan
anhelado logro, gracias a nuestros mentores por compartir sus conocimientos, por
toda la dedicación y apoyo necesario que han tenido para ayudarnos a llegar a la
meta.
A todos ellos gracias.
Ana Bolena Collazos

Sandra Patricia Moreno
Melissa Ximena Rodríguez
“La diferencia entre talento y
habilidad es uno de los conceptos
peor entendidos, para las
personas que están tratando de
sobresalir, que tienen sueños, que
quieren hacer cosas... El talento lo
tienes naturalmente. La habilidad
solo se desarrolla a través de
horas y horas de dedicarte a tu
actividad”.
Will Smith
CONTENIDO
pág.
INTRODUCCIÓN....................................................................................................13
1 ANTEPROYECTO...................................................................................15
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA....................................................15
1.2 OBJETIVOS GENERAL Y ESPECÍFICOS.............................................16
1.2.1 Objetivo general.......................................................................................16
1.2.2 Objetivos específicos...............................................................................16
1.3 DISEÑO METODOLÓGICO....................................................................17
1.3.1 Tipo de estudio.........................................................................................17
1.3.1.1 Estudio descriptivo...................................................................................17
1.3.2 Método de investigación..........................................................................17
1.3.2.1 Método de observación............................................................................17
1.3.2.2 Método inductivo......................................................................................17
1.3.2.3 Método deductivo.....................................................................................18
1.3.3 Técnicas e instrumentos para la recolección de información..................18
1.3.3.1 Fuentes primarias....................................................................................18
1.3.3.2 Fuentes secundarias................................................................................18
1.3.3.3 Tratamiento de la información.................................................................19
2 ASPECTOS GENERALES DEL ENTORNO SOCIOECONÓMICO...... 20
2.1 EL ENTORNO DE LA EMPRESA...........................................................20
2.1.1 Entorno Económico..................................................................................21
2.1.2 Entorno social y cultural...........................................................................24
2.1.3 Entorno político y legal.............................................................................26
2.1.4 Entorno tecnológico.................................................................................27
2.1.5 Entorno Ambiental y Ecológico................................................................28
2.1.6 Entorno del sector financiero...................................................................29
2.1.6.1 Análisis del sub-sector (Servicios financieros)........................................31
3 ESTUDIO DE MERCADO........................................................................33
3.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO................................33
Establezca sus metas financieras y asuma el compromiso de ahorrar para
alcanzarlas. Regístrese aquí para descargar e imprimir su plantilla de
metas financieras.....................................................................................34
3.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA.................................................................35
3.2.1 Distribución geográfica del mercado de consumo...................................35
3.2.1.1 Definición de la Muestra...........................................................................35
3.2.2 Demanda actual.......................................................................................37
3.2.3 Proyección de la demanda.......................................................................38
3.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA.....................................................................40
3.3.1 Características de los principales competidores.....................................40
3.3.2 Tipos de mercado....................................................................................42
3.3.3 Análisis de proveedores y régimen de mercado de insumos..................43
3.4 ANÁLISIS DE PRECIOS.........................................................................46
3.4.1 Determinación del precio promedio.........................................................46
3.4.2 Análisis histórico y proyección de precios...............................................46
3.5 COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO O
PRODUCTO.............................................................................................47
3.5.1 Mecanismos de promoción y publicidad..................................................47
3.5.2 Descripción operativa del canal de comercialización seleccionado........47
4 ESTUDIO TÉCNICO Y OPERACIONAL.................................................55
4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO....................................................................55
4.1.1 Capacidad del proyecto...........................................................................55
4.1.1.1 Capacidad diseñada................................................................................55
4.1.1.2 Capacidad instalada.................................................................................56
4.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO........................................................56
4.2.1 Macrolocalización.....................................................................................56
4.2.2 Microlocalización......................................................................................58
4.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO...............................................................60
4.3.1 Descripción Técnica del producto o servicio...........................................60
4.3.2 Análisis del proceso de producción.........................................................60
4.3.3 Listado de equipos, maquinaria, herramientas, muebles, enseres para la
operación..................................................................................................62
4.3.4 Distribución de planta...............................................................................63
5 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, ASPECTOS LEGALES Y
AMBIENTALES DEL PROYECTO..........................................................64
5.1 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA......................................................64
5.1.1 Características de la organización...........................................................64
5.1.1.1 Misión.......................................................................................................64
5.1.1.2 Visión .......................................................................................................64
5.1.1.3 Valores corporativos................................................................................64
5.1.2 Principios empresariales..........................................................................65
5.1.3 Políticas de calidad..................................................................................66
5.1.4 Objetivos organizacionales......................................................................67
5.1.5 Estructura del Organigrama.....................................................................68
5.1.6 Manual de procesos y procedimientos....................................................69
5.1.7 Manual de funciones................................................................................78
5.1.7.1 Manual de funciones Gerente General....................................................78
5.1.7.2 Manual de funciones Consultor Especializado........................................79
5.1.7.3 Manual de funciones Contador................................................................80
5.1.7.4 Manual de funciones Director Comercial y de Logística.........................81
5.1.7.5 Manual de funciones Secretaria Administrativa.......................................82
5.1.8 Planta orgánica mínima...........................................................................83
5.2 ASPECTOS LEGALES...........................................................................83
5.2.1 Figura jurídica...........................................................................................83
5.2.2 Constitución formal de la empresa..........................................................84
5.2.3 Obligaciones tributarias............................................................................86
5.2.4 Marco legal institucional...........................................................................88
5.2.4.1 Norma general..........................................................................................88
5.2.4.2 Ley Mipyme..............................................................................................89
5.2.4.3 Ley de Fomento a la Cultura del Emprendimiento..................................89
5.2.4.4 Otras leyes...............................................................................................90
5.2.5 Contratación.............................................................................................91
5.2.5.1 Proceso de contratación del personal......................................................91
5.3 ASPECTOS AMBIENTALES DEL PROYECTO.....................................94
5.3.1 Normatividad general Colombiana...........................................................94
6 ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO...............................................96
6.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES......................................................96
6.1.1 Inversiones fijas........................................................................................96
6.1.2 Inversiones diferidas................................................................................97
6.1.3 Capital de trabajo.....................................................................................98
6.2 COSTOS DE PRODUCCIÓN..................................................................99
6.2.1 Costos de fabricación...............................................................................99
6.3 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS......................................100
6.4 GASTOS DE NÓMINA..........................................................................101
6.5 COSTOS FINANCIEROS......................................................................102
6.6 INGRESOS............................................................................................103
6.7 ESTADOS FINANCIEROS....................................................................103
6.7.1 Estado de Resultados............................................................................103
6.7.2 Flujo de caja...........................................................................................105
6.7.3 Balance General proyectado.................................................................105
6.8 EVALUACIÓN FINANCIERA................................................................106
6.8.1 Valor Presente Neto (VPN)....................................................................106
6.8.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)...............................................................107
6.8.3 Relación Beneficio/Costo (B/C).............................................................107
7 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES........................................108
7.1 CONCLUSIONES..................................................................................108
7.2 RECOMENDACIONES..........................................................................108
8 BIBLIOGRAFÍA.....................................................................................109
9 ANEXOS................................................................................................111
LISTA DE GRÁFICOS
pág.
Gráfico 1. Importancia de una correcta planeación financiera..............................112

Gráfico 2. Aceptación de la aplicación de la herramienta.....................................113
Gráfico 3. Deterioro en la calidad de vida por el sobreendeudamiento................113
Gráfico 4. Nivel de endeudamiento de los clientes vinculados con convenio de
nómina del banco Colpatria oficina.......................................................................114
Gráfico 5. Importancia de la fidelización de los clientes.......................................115
Gráfico 6. Conocimiento de otra entidad financiera que brinde el servicio...........116
Gráfico 7. Importancia de mantener al día las obligaciones financieras...............118
Gráfico 8. Grado de importancia que tiene para el cliente conocer las tasas de
interés....................................................................................................................119
Gráfico 9. Temas que considera fundamental en la asesoría en finanzas familiares
...............................................................................................................................119
Gráfico 10. Da una correcta administración al ingreso mensual...........................120
Gráfico 11. Nivel de servicio de los funcionarios de la oficina Banco Colpatria
Alameda - Cali.......................................................................................................121
Gráfico 12. Costo considerado para la asesoría...................................................121
Gráfico 13. Conocimiento de alguna entidad financiera que brinde asesoría......122
LISTA DE FIGURAS
pág.
Figura 1. Gráfico Composición y crecimiento real anual del endeudamiento de los hogares
.......................................................................................................................................... 24
Figura 2. Estructura del Sistema financiero colombiano....................................................32
Figura 3. Pantalla de inicio................................................................................................50
Figura 4. Pantalla de nuestro equipo.................................................................................51
Figura 5. Pantalla de misión y visión................................................................................51
Figura 6. Pantalla de servicios..........................................................................................52
Figura 7. Pantalla de clientes actuales..............................................................................53
Figura 8. Pantalla de marcas de clientes actuales............................................................54
Figura 9. Pantalla de ubicación y contacto con la empresa...............................................55
Figura 10. Lugares destacados de Santiago de Cali.........................................................58
Figura 11. Ubicación y acceso a la oficina........................................................................60
Figura 12. Diagrama de flujo.............................................................................................62
Figura 13. Plano de la oficina............................................................................................64
Figura 14. Plano tridimensional de la oficina.....................................................................64
Figura 15. Valores que identifican la empresa ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S..............66
Figura 16. Principios empresariales..................................................................................67
Figura 17. Políticas de calidad..........................................................................................68
Figura 18. Objetivos empresariales...................................................................................68
Figura 19. Logo de la empresa..........................................................................................69
Figura 20. Logotipo........................................................................................................... 69
Figura 21. Estructura Organizacional................................................................................70
Figura 22. Proceso gerencial.............................................................................................71
Figura 23. Proceso financiero............................................................................................73
Figura 24. Proceso de Comercialización...........................................................................75
Figura 25. Proceso Administrativo.....................................................................................77
Figura 26. Infraestructura organizativa de la empresa.......................................................84
Figura 27. Beneficios tributarios de la constitución de una SAS:.......................................85
Figura 28. Obligaciones legales y tributarias para la SAS.................................................88
Figura 29. Proceso de contratación del personal..............................................................94
LISTA DE CUADROS
pág.
Cuadro 1. Entorno de la empresa...........................................................................21

Cuadro 2. Entorno económico.................................................................................24
Cuadro 3. Entorno social y cultural..........................................................................25
Cuadro 4. Entorno legal...........................................................................................27
Cuadro 5. Entorno tecnológico................................................................................28
Cuadro 6. Temas ambientales que contempla la Constitución Política de 1991....29
Cuadro 7. Clasificación empresas vinculadas al Banco Colpatria..........................32
Cuadro 8. Datos de la población objeto de estudio.................................................35
Cuadro 9. Relación de empresas y número de empleados a encuestar dentro del
muestreo aleatorio...................................................................................................36
Cuadro 10. Realizando los cálculos se tiene para diferentes niveles de confianza y
error de muestreo....................................................................................................37
Cuadro 11. Demanda proyectada...........................................................................38
Cuadro 12. Clientes potenciales..............................................................................40
Cuadro 13. Comparación de la empresa con el mercado actual............................41
Cuadro 14. Directorio de empresas especializadas registradas en Cámara de
Comercio..................................................................................................................44
Cuadro 15. Precio del servicio.................................................................................46
Cuadro 16. Proyección del precio...........................................................................46
Cuadro 17. Matriz de localización...........................................................................57
Cuadro 18. Ficha técnica del servicio......................................................................60
Cuadro 19. Muebles y equipos................................................................................62
Cuadro 20. Manual de funciones Gerente General.................................................78
Cuadro 21. Manual de funciones Consultor Especializado.....................................79
Cuadro 22. Manual de funciones Contador.............................................................80
Cuadro 23. Manual de funciones Director Comercial y de Logística......................81
Cuadro 24. Manual de funciones Secretaria Administrativa...................................82
Cuadro 25. Normatividad sobre residuos sólidos....................................................94
Cuadro 26. Normatividad sobre el recurso atmosférico..........................................95
Cuadro 27. Inversiones fijas....................................................................................96
Cuadro 28. Liquidación del Registro Mercantil........................................................97
Cuadro 29. Inversiones diferidas.............................................................................98
Cuadro 30. Capital de trabajo..................................................................................99
Cuadro 31. Costo Capacitación...............................................................................99
Cuadro 32. Costos indirectos de fabricación...........................................................99
Cuadro 33. Gastos de administración y ventas.....................................................100
Cuadro 34. Nómina de administración y ventas....................................................101
Cuadro 35. Amortización del préstamo.................................................................102
Cuadro 36. Ventas totales anuales en unidades...................................................103
Cuadro 37. Ventas totales anuales en pesos........................................................103
Cuadro 38. Estado de resultados..........................................................................104
Cuadro 39. Flujo de caja sin financiación..............................................................105
Cuadro 40. Balance General proyectado sin financiación....................................106
Cuadro 41. Evaluación financiera..........................................................................107
INTRODUCCIÓN
La vida en la familia tiene que estar presidida, entre otras cosas, por la práctica de
las virtudes y valores humanos de los padres, para que su ejemplo refuerce las
enseñanzas a los hijos, virtudes y valores humanos que deben quedar reflejadas
en los ingresos, gastos, ahorros y objetivos financieros que tenga la familia. Éstos
tienen que ser claros y precisos, los cuales deben estar debidamente descritos en
un plan de educación financiera.
La política sobre la inversión de los ahorros familiares debe consultarse con los
expertos. Hay muchos conceptos para tener en cuenta que marcan prioridades;
por ejemplo, la disminución de impuestos con el pago de intereses hipotecarios,
prepararse para la jubilación, beneficiarse de los incentivos que ofrecen las
empresas con los planes de ahorro para los estudios universitarios de los hijos,
opción de compra de acciones, prepararse para el estudio futuro de los hijos,
disponibilidad inmediata para emergencias, riesgos asumidos, rentabilidad,
seguridad, entre otros.
Esta investigación pretende analizar las etapas que constituyen principalmente el

comportamiento de las finanzas familiares y el impacto que se generará en cada
núcleo familiar, con el objetivo principal de diseñar un plan de educación financiera
a través de la capacitación a los clientes del convenio de nómina del banco
Colpatria, en donde se plasmen todas las variables y aspectos representativos que
permitan organizar el presupuesto familiar para mejorar su flujo de caja,
presupuestar y organizar sus compromisos, lo que conllevará a mejorar la calidad
de vida y lo más importante brindar un futuro y bienestar sólido a sus hijos.
Por consiguiente, este proyecto busca principalmente informar y sensibilizar a los

clientes sobre la importancia de desarrollar una planeación financiera; esto se
retribuye en tranquilidad para sus familias y lo más satisfactorio, permite ordenar
de manera milimétrica un presupuesto mensual que abarca principalmente,
necesidades básicas y de autorrealización. En este sentido, cada individuo estará
en capacidad de conocer cuánto, como, en qué y de qué manera debe gastar sus
ingresos mensuales, como también cuál será la cuota de ahorro para alcanzar las
metas a corto, mediano y largo plazo.
Para los proveedores de servicios financieros, además de convertirse en un Plus

para los clientes de las empresas Pyme que tienen convenio de Nómina con las
entidades, y la retribución netamente en rentabilidad, el buen manejo de los
productos financieros y la correcta planeación del presupuesto; el proyecto logrará
disminuir clientes morosos y a su vez las entidades bajarán las provisiones
mensuales, lo que ahorrará tiempo en gestión de cobro y disminución de venta de
cartera a las entidades especializadas en recuperación de estos productos.
13
Para el desarrollo del proyecto se analizará el sector y subsector al cual pertenece
el proyecto de creación de empresa, si tiene las condiciones mínimas para
competir y crecer frente a otras empresas del mismo sector. Asimismo, se
planteará un estudio de mercado con el fin de identificar a través de las empresas
de nómina, los clientes potenciales para capacitarlos en un mejor manejo
financiero.
Seguidamente, se planteará un estudio técnico donde se reflejen los activos y las

operaciones de prestación del servicio. Además, se realizará un estudio
administrativo y legal, con el fin de plantear la formalización de la empresa y los
requerimientos para ello.
Se planteará un estudio ambiental, para definir políticas empresariales que

mitiguen el impacto que pueda ocasionar la empresa al medio ambiente. Y por
último, se realizará un estudio financiero, el cual reflejará las inversiones en
activos fijos, depreciables y capital de trabajo, así como los ingresos y egresos
que tendrá la empresa, para determinar la viabilidad financiera del proyecto.
14
1 ANTEPROYECTO
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El desconocimiento y desinformación generalizados de la población colombiana

sobre temas básicos de economía y finanzas limitan la capacidad de los
ciudadanos para tomar decisiones fundamentadas y consistentes en este aspecto
básico de la vida contemporánea. Así mismo, la falta de desarrollo de
competencias relacionadas con estos temas impide que las personas participen
activa y responsablemente en procesos económicos muy importantes, lo cual, en
un mediano plazo, influye negativamente sobre su bienestar individual y familiar, y
retrasa el avance de la sociedad en su conjunto. (Ministerio de Hacienda y Crédito
Público; Ministerio de Educación Nacional; Banco de la República;
Superintendencia Financiera de Colombia; Fogafin; Fondo de Garantías de
Entiddes Cooperativas; Auorregulador del Mercado de Valores, 2010)
Esa evidencia de la necesidad de ofrecer educación económica y financiera (EEF)

a los colombianos, junto con un marco legal favorable para su implementación y
una creciente conciencia de sus efectos en el bienestar de la sociedad, han
generado interés por desarrollar programas que la promuevan en algunas
instituciones públicas, entidades del sector financiero 1 y varias ONG. Estos
programas tienen objetivos, contenidos, metodologías y audiencias muy variadas,
y aunque se realizan con muy buena voluntad por parte de las instituciones que
los adelantan, en la gran mayoría de los casos funcionan sin suficientes
lineamientos, recursos o coordinación como para garantizar su calidad e impacto.
(Ministerio de Hacienda y Crédito Público; Ministerio de Educación Nacional;
Banco de la República; Superintendencia Financiera de Colombia; Fogafin; Fondo
de Garantías de Entiddes Cooperativas; Auorregulador del Mercado de Valores,
2010)
En este orden de ideas, y teniendo en cuenta la ausencia de planes de

capacitación en finanzas personales para los clientes del sistema financiero o la
apatía de estos hacia las herramientas tecnológicas, se quiere evaluar la viabilidad
de ofrecer un programa de capacitación en finanzas personales a los clientes del
1
La ley 1328 de 2009 (Reforma Financiera) estableció que las entidades del sector financiero
deben
desarrollar programas de educación económica y financiera ; dicha consagración se hizo como un
Principio General y como una Obligación Especial a cargo de las entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia y hace relación al desarrollo de programas educativos
“respecto de los productos y servicios financieros que ofrecen las entidades vigiladas, de la
naturaleza de los mercados en los que actúan, de las instituciones autorizadas para prestarlos, así
como de los diferentes mecanismos establecidos para la defensa de sus derechos.” (letra f del
artículo 3 de la Ley 1328 de 2009). Cabe precisar que esta previsión legal empezó a regir el 1º de
julio de 2010.
15
Banco Colpatria vinculados a través del convenio de nómina, en el que se
proporcionen herramientas para la administración efectiva de los recursos, que
permitan mejorar su calidad de vida y por ende, las de sus familias.
Analizando el indicador de cartera vencida y las utilidades al corte del año 2013, la
oficina Banco Colpatria Alameda-Cali determinó que su índice de cartera se
incrementó porque los clientes vinculados a través del convenio de nómina que
tienen créditos con la entidad, están sobre endeudados y no tienen flujo de caja
para cubrir sus obligaciones básicas y financieras mensualmente. Esta coyuntura
afecta enormemente las utilidades de la oficina porque deben provisionar
obligaciones mensualmente e incrementar la colocación de créditos con clientes
nuevos para disminuir el indicador de cartera vencida
Lo anterior ha llevado a la entidad financiera a buscar alternativas que puedan

ayudar a sus clientes a disminuir su nivel de endeudamiento, cumplir con sus
obligaciones y tener un presupuesto ajustado a sus necesidades y a sus ingresos
reales, concientizándolos, al mismo tiempo, acerca del buen manejo de los
recursos.
En pro de esta necesidad, ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. brindará un programa

de capacitación sobre finanzas personales a los clientes del Banco Colpatria
Oficina Alameda-Cali, con el fin de brindar asesoría en el manejo del dinero y tips
que puedan aplicar a su vida cotidiana.
1.2 OBJETIVOS GENERAL Y ESPECÍFICOS
1.2.1 Objetivo general
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa especializada

en asesorías en finanzas personales dirigida a los clientes del Banco Colpatria en
la ciudad de Cali.
1.2.2 Objetivos específicos
 Estructurar un estudio de mercado que determine la oferta y demanda, las

estrategias de mercado y la existencia real de clientes para el producto.
 Definir los procesos de la empresa, el tamaño del proyecto y la localización más

acertada para el desarrollo de la actividad de la empresa.
16
 Establecer la estructura jerárquica para la prestación de la asesoría, así como
los manuales de funciones, procesos y procedimientos y el análisis legal para el
correcto funcionamiento de la empresa.
 Determinar la viabilidad y rentabilidad a través del análisis de las variables

financieras y económicas que intervienen en el proyecto.
1.3 DISEÑO METODOLÓGICO
1.3.1 Tipo de estudio
1.3.1.1 Estudio descriptivo
Fue importante llevar a cabo un estudio descriptivo que permitiera identificar

características del universo de investigación, tales como: análisis demográficos,
nivel socioeconómico, comportamientos sociales, preferencias, ingresos, etc. De
esta manera, se obtuvo información específica que dio mayor estructura al
desarrollo del proyecto y presentó una perspectiva más amplia de las variables
que en él intervinieron. Para lograr este propósito, fue de gran utilidad el uso de
técnicas específicas de recolección de información como diligenciamiento de
formularios, entrevistas y observaciones.
1.3.2 Método de investigación
1.3.2.1 Método de observación
Este método permitió recoger o comprobar la información en un contacto directo

con la realidad, a partir de ella se identifican necesidades y fue posible proyectar el
alcance del proyecto, como también determinar la macro y micro localización del
mismo.
1.3.2.2 Método inductivo
Además del método de observación, el inductivo, en esta investigación, permitió

generalizar factores, comportamientos en la población encuestada como lo son
17
sus apreciaciones en particular acerca de la educación financiera, que permitieron
desarrollar ideas generales para apara determinar las.
1.3.2.3 Método deductivo
Es aquel que descompone una unidad en sus elementos más simples, examina
cada uno de ellos por separado, volviendo a agrupar las partes para considerarlas
en conjunto y a su término poder plantear conclusiones y recomendaciones.
La aplicación de este método se realizó al momento de estudiar el proyecto por

etapas; es decir, que se analizó cada uno de los pasos que compone la factibilidad
de un proyecto, con el fin de que una vez concluido su estudio se puedan obtener
conclusiones generales en cuanto a la factibilidad del mismo.
1.3.3 Técnicas e instrumentos para la recolección de información
1.3.3.1 Fuentes primarias
Las fuentes primarias estuvieron constituidas por la población a la que se le realizó

el estudio, en este caso, los clientes vinculados a través del convenio de nómina
del Banco Colpatria – Oficina Alameda en la ciudad de Cali.
1.3.3.2 Fuentes secundarias
Las fuentes secundarias fueron datos publicados que sirvieron como una guía o
base para el desarrollo de la investigación como textos, investigaciones, revistas
especializadas e información de internet, entre otros. Además, información de
entidades como la Cámara de Comercio de Cali, el DANE y el Departamento de
Planeación.
Respecto a información sobre educación financiera se investigaron las siguientes

páginas en internet:
 Banca de las oportunidades (www.bancadelasoportunidades.gov.co)

 AMV – Autorregulador del mercado de valores de Colombia
(www.amvcolombia.org.co)
 Cuadre su bolsillo (www.cuadresubolsillo.com)
 Mis finanzas en casa (https://misfinanzasencasa.davivienda.com)
Y el libro Prográmate para el Éxito de Alejandro Monroy y Gloria Cecilia Ramírez.
18
1.3.3.3 Tratamiento de la información
La información cualitativa obtenida a través de las fuentes primarias se

estructurará teniendo en cuenta los objetivos específicos del proyecto y la
información cuantitativa se tabulará a través de un programa básico (Excel) el cual
genere gráficos a partir de las tablas de datos.
19
2 ASPECTOS GENERALES DEL ENTORNO SOCIOECONÓMICO
Es necesario analizar los entornos en los que se desenvuelve la empresa actual y

que se deben considerar para medir el desarrollo y el impacto en el sector.
Todas las empresas se ven afectadas por factores internos y externos, unos con
mayor incidencia que otros, pero que al final afectan positiva o negativamente el
crecimiento de la misma. De ellos depende las decisiones de seguir, innovar,
reducir, ajustar y mejorar los procesos existentes, muchas de estas variables se
tienen en cuenta en el momento de crear una empresa, pues hacen parte de la
evaluación de viabilidad del proyecto y las fuentes de financiación del mismo. En
este sentido, se deben considerar algunos aspectos importantes como:
 Socio Cultural  Político y Legal

 Tecnológico  Geográfico
 Demográfico  Económico
 Proveedores  Financiero
2.1 EL ENTORNO DE LA EMPRESA
En este importante concepto se puede concluir que corresponde al conjunto de

factores que la rodean, circunstancias que pueden afectar a su desarrollo y
funcionamiento de forma compleja, ya que tanto pueden suponer ventajas como
representar amenazas para la misma.
El entorno actual se caracteriza por:
 Cambios muy rápidos.

 Globalización.
 Importancia de las TIC -Tecnologías de la Información y la Comunicación.
 Creación de grandes grupos empresariales – oligopolios.
 Nivel de endeudamiento.
 Bajos niveles salariales.
 Poca capacidad adquisitiva de consumidores.
 Y otros cambios sociales: incorporación de la mujer al trabajo, inmigración, etc.
20
Cuadro 1. Entorno de la empresa
INDICADOR OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO
Globalización X Refleja una oportunidad para proveer los
servicios a otros países como una
experiencia de éxito.
Clientes X Una alternativa innovadora que ayudaría
a mejorar la calidad de vida.
Endeudamiento X Clientes interesados en ser eficientes en
la administración de sus finanzas y lograr
mejorar sus niveles de endeudamiento.
Cambios sociales X Las manifestaciones de estructuras
ligadas a las normas, los valores y la
exigencia misma del servicio.
Fuente: Elaboración propia
1.1.1 Entorno Económico
Este entorno es de vital importancia, pues indica los niveles de crecimiento,

desarrollo, estabilidad y confianza en el país; asimismo, enmarca el panorama
para optar por la creación, adhesión o incorporación de una empresa, desarrollar
un proyecto productivo desde cualquier línea de acción, ya sea una empresa
comercial o de servicios, permitiendo evaluar a conciencia la factibilidad y alcance
del mismo.
En este orden de ideas, se deben considerar algunos puntos importantes desde lo

macro a lo micro, en una economía volátil, donde hay demasiada información que
se debe considerar, de la cual se puede destacar la siguiente:
El Presidente Santos destacó también los índices de la inflación —“el

impuesto más oneroso para los pobres”— que ronda el 2 por ciento, la más
baja en por lo menos medio siglo.
Entre otros logros económicos, se refirió también a las bajas tasas de interés,
el sano manejo fiscal y el sistema de impuestos más equitativo, temas sobre
los cuales afirmó:
“También las tasas de interés son cada vez más bajas y favorables para los
colombianos. Hoy una familia de clase media puede comprar vivienda a una
tasa anual de menos del 7 por ciento o incluso menos, cuando hace dos
años tenían que pagar el doble.
“Gracias a un sano manejo fiscal —enmarcado por la reforma constitucional

de sostenibilidad fiscal y la ley de regla fiscal que impulsamos— las finanzas
21
públicas pasaron de un déficit de 18 billones de pesos en el 2010 a un
superávit de 2 billones el año pasado.
“Hoy tenemos, además, un sistema de impuestos más equitativo en el que
18 millones de colombianos de bajos ingresos no pagan impuesto de renta, y
—para más fácil manejo por parte de los comerciantes— pasamos de siete
tarifas del IVA a solo tres”, puntualizó.
La demanda interna registró un crecimiento favorable variando 6% en el

tercer trimestre. El crecimiento del PIB del sector público fue superior
respecto al PIB privado, que trimestralmente se desaceleró. Hay que resaltar
que el consumo final varió 4.4% anual, siendo más dinámico el consumo del
Gobierno que creció 5.7% comparado con el de Hogares con una expansión
de 4%.
Los resultados positivos de la economía colombiana no se pueden

desconocer, como tampoco el impacto que han tenido en la reducción del
empleo, en el aumento de los ingresos familiares y por consiguiente en la
disminución de la pobreza. Para muchos podrían ser mejores, pero es
innegable que el país va avanzando por un buen camino que ahora debe
preocuparse por mantener.
Este buen desempeño le ha permitido al país mejorar los ingresos de los

hogares colombianos, reducir sus índices de pobreza en 4,5% y llevar las
cifras de miseria, es decir el número de personas que viven con menos de un
dólar al día, a un solo dígito: 9,7%. Hoy hay más colombianos que devengan
un salario mínimo y tienen el poder adquisitivo para comprar los productos de
la canasta básica, lo cual significa una mayor estabilidad social, también se
incrementa la participación de los colombianos en el sector crediticio
impulsando en gran medida este engranaje de la economía, cada vez más
son las personas que creen en la banca, se vinculan a través de préstamos
en las diferentes líneas otorgadas por la entidades financieras. Sin embargo
hay que tener cuidado y mantener las razones de esa confianza; hay por ello
que seguir demostrando que se cree en la libre empresa, se respeta la
iniciativa privada y se brindan los incentivos necesarios para atraer más
capitales que permanezcan en el tiempo. Los resultados del 2013 y las
expectativas para el 2014, que prevén un crecimiento del 4,5% para este
año, permiten visualizar un futuro aún más esperanzador.
Con respecto al comportamiento que tuvo el sector financiero del país, el

reporte del DANE destaca que la cartera bruta aumentó 14,6 por ciento
frente al mismo periodo de 2013, al pasar de 227.957 millones de pesos a
261.242 millones de pesos.
Comparado con el trimestre inmediatamente anterior, se observó un

incremento en 2,8 por ciento. Asimismo, la participación de la cartera vencida
22
en la cartera bruta fue de 3,1 por ciento, comparada con el mismo trimestre
del año anterior y aumentó 10,0 por ciento.
De igual forma, a marzo de 2014 los medios de pago crecieron a un ritmo de

18,8 por ciento respecto al mismo periodo del año anterior, mientras que los
depósitos en cuenta corriente registraron un crecimiento de 23,0 por ciento
para el mismo periodo. (La Nación, 2014)
Figura 1. Gráfico Composición y crecimiento real anual del endeudamiento

de los hogares
Nota: la cartera de consumo incluye el leasing de consumo; la cartera de vivienda incluye el leasing
habitacional y su saldo total de titularizaciones.
Fuente: (Banco de la República, 2012, pág. 62)
El cuarto trimestre del año pasado, según la percepción de los intermediarios

financieros —como bancos, cooperativas y compañías de financiamiento—,
estuvo atravesado por un aumento en la demanda de crédito en todas las
modalidades y por un repunte en las solicitudes de microcrédito, préstamos de
consumo y de vivienda. Así lo explica el más reciente Reporte de la situación del
crédito en Colombia, encuesta hecha por el Banco de la República. (…) María
Mercedes Cuéllar, presidenta de Asobancaria, cree que la demanda crediticia ha
venido mostrando desde 2013 una buena tendencia, la cual puede mantenerse en
23
este año. “El crédito crecerá en 2014 a tasas similares a las de 2013. Son cifras
satisfactorias para el crecimiento de la economía colombiana. Préstamos para
vivienda siguen acelerados; los del microcrédito, que estaban desbordados, se
estabilizaron”, explicó la directiva, que no ve en el panorama medidas que
restrinjan el crédito. (Sistema informativo del Gobierno, 2013)
Cuadro 2. Entorno económico

Servicios X La Superintendencia Financiera identificando
sustitutos el aumento notable de endeudamiento ha
establecido planes de capacitación para
clientes del sector bancario, las entidades
financieras a través del portal brindan las
herramientas a los clientes para la educación
financiera
Sistema X Las elevadas tasas de interés y la falta de
Crediticio información sobre el crédito han permitido que
se incremente la cartera bancaria.
Capacidad de X Con el incremento de las alianzas
outsourcing estratégicas, es una alternativa para mejorar
los portafolios y brindar una mejor alternativa
en el mercado.
Desarrollo X El crecimiento económico refleja estabilidad y
Económico confianza para la economía interna, mejor
capacidad adquisitiva y mejores oportunidades
para educarse.
Tendencias X El análisis refiere que las organizaciones
económicas deben de trabajar en restaurar la confianza del
inversor y fortalecer la capacidad del sistema
financiero para poder resistir inestabilidades
en el futuro
1.1.2 Entorno social y cultural
En este entorno el aporte de la empresa es definitivo porque ayudaría a mejorar

las condiciones de vida de los clientes del sector bancario, lo cual genera un
impacto positivo para el banco y la sociedad.
La estructura de la vida civil y política es sin duda un determinante importante de

la competitividad, crecimiento económico y de la sostenibilidad de las empresas.
El buen funcionamiento de instituciones democráticas, la libertad de expresión, la

igualdad de derechos entre hombres y mujeres, y mecanismos de participación
ciudadana resultan eficaces para encaminar el rumbo social.
24
Muchas ciudades están sufriendo transformaciones importantes. En algunas, el
rápido crecimiento de la población en un problema significativo, el desplazamiento
fruto de las guerras, la expropiación de tierras, la difícil situación del agro, la falta
de oportunidades en el sector campesino, hacen que las ciudades hoy por hoy, se
encuentren sobrepobladas, lo que aumenta la carrera por la búsqueda de la
supervivencia y mejor calidad de vida para cada familia. Otra implicación es el
difícil acceso a un trabajo digno y bien remunerado, no por falta de mano de obra,
sino por falta de competencias y perfiles requeridos para los cargos.
La equidad y la inclusión económica y social son condiciones básicas importantes

para las empresas sostenibles. La desigualdad en materia de recursos y
oportunidades merma la capacidad de los menos favorecidos para participar en el
crecimiento y contribuir a él; también se ve reflejado en la falta de oportunidades y
el difícil acceso que tienen a créditos bancarios para lograr sus proyectos, el nivel
de endeudamiento y la falta de historial crediticio ayuda a que los niveles elevados
de desigualdad aumenten.
En Colombia la inclusión social, ya sea que se base en el género, factores étnicos

o cualquier otro factor, es inherente a las sociedades sostenibles y refuerza el
potencial para el desarrollo de empresas sostenibles.
Con los programas que lidera el gobierno el tema de contratación, incentivos

fiscales para quienes contraten personal en condición de discapacidad, la
inclusión laboral se está incrementando y se está teniendo en cuenta a las
personas por sus capacidades y no limitados a su estado físico.
Cuadro 3. Entorno social y cultural

Creación de X El apoyo del gobierno y los incentivos para la
empresa creación de nuevas empresas resulta una
ventaja competitiva para la legalidad de las
empresas.
Cambio de X La capacidad de una sociedad para
mentalidad organizarse con el fin de lograr sus propios
objetivos más eficazmente.
Ambientes X EL factor externo influye en los
sociales comportamientos, se siguen patrones de vida,
y las exigencias de la sociedad cada vez más
crecientes.
Condiciones X Este indicador es cada vez más completo
de vida porque no solo se consideran: la salud, el
empleo, el nivel educativo y el desarrollo
económico, ahora el nivel de endeudamiento
también forma parte importante en este
ámbito.
Nivel X Con personas mejor capacitadas, mejora la
25
Educativo participación y el deseo de aprender y
controlar sus índices de endeudamiento.
1.1.3 Entorno político y legal
Colombia cuenta con un sistema democrático, un sistema de gobierno estable,

regido por leyes y decretos, en el que los ciudadanos están sujetos a un sistema
de gobierno que en ocasiones no es lo que esperan, ya que también está
influenciado por los diferentes grupos, burocracia, poderes públicos, influyentes
económicos, que ayudan y vuelven permeable el sistema político y legal.
Desde mediados de los años noventa, el gobierno colombiano empezó a

establecer leyes para promover la creación de organismos y programas a los
cuales los potenciales empresarios pudieran acudir para concretar su idea de
negocio. En la actualidad, existen normas generales y específicas, así como leyes
y medidas de apoyo a la creación de empresas.
Un país con un buen sistema de gobierno, se puede afirmar que es como una
empresa con un buen administrador, de las buenas o malas decisiones dependen
todos, les afectan o benefician. El sistema de gobierno es la primera instancia de
gobernabilidad, responsabilidad social, compromiso y bienestar para todos.
La estabilidad financiera se entiende como una situación en la cual el sistema

financiero intermedia eficientemente los flujos financieros, contribuyendo a una
mejor asignación de los recursos y, por ende, al mantenimiento de la estabilidad
macroeconómica.
El hecho de tener un sistema financiero sano promueve el desarrollo económico

de un país porque permite la inversión de capital hacia actividades productivas,
como la construcción, la industria, tecnología y la expansión de los mercados. Es
decir que el sistema financiero contribuye al progreso de una sociedad, ofreciendo
soluciones para suplir necesidades de vivienda, estudio, trabajo, creación de
empresas y libre inversión.
Este entorno es definitivo porque muchos proyectos no llegan a feliz término por la
falta de recursos, pues el apoyo financiero es muy importante debido a que con él
se consolidan los proyectos, en una empresa que apenas está incursionando, con
muchas ideas, bien fundamentada y bien definida en sus procesos.
26
Cuadro 4. Entorno legal
Sistema de X Cada vez, se ha evidenciado más, en los
gobierno sistemas de gobierno una marcada
permeabilidad y burocracia.
Ideología X Se evidencia el tráfico de influencias que
política favorece a unos pocos.
Seguridad X Con el actual gobierno se ha mejorado mucho
democrática en los índices de seguridad, lo cual ha creado
confianza y estabilidad para el país.
Leyes X Las leyes comerciales bien diseñadas y
comerciales pensando en el beneficio del país han permitido
mejores reglas de intercambio comercial.
Sistema Legal X Un sistema legal con fuertes sanciones a los
que cometen delitos, permite creer en el
sistema.
2.1.1 Entorno tecnológico
Una de las dimensiones que más están evolucionando a lo largo de las últimas
décadas es la tecnológica. El desarrollo y su aceleración modifican
constantemente las condiciones en las que compite la empresa. Depende del
ritmo tecnológico y las nuevas adaptaciones que la empresa se apertura a nuevas
posibilidades, o corra peligro por no adaptarse, pues la tendencia es desaparecer,
en un mundo cada vez más tecnificado y evolucionado. Quien no tiene tecnología
de punta está expuesto a rezagarse, o se actualiza y avanza o declina y se queda
con las viejas prácticas y desaparece en un corto tiempo.
Una empresa nueva, deberá incursionar en el mercado con tecnología, no solo

con ideas de negocio; sino ser soportada por el impulso tecnológico que dará el
respaldo a la creatividad y la innovación que denota un nuevo negocio. Las
nuevas tecnologías pueden modificar el producto o servicio que la empresa ofrece,
pueden afectar a los procesos de fabricación, y puede modificar las relaciones de
intercambio entre la empresa y sus competidores.
27
Cuadro 5. Entorno tecnológico
Desarrollo X El empleo de la tecnología para elevar el
tecnológico nivel económico de una región o para
proporcionar medios concretos que mejoren
el rendimiento.
Condiciones X Las empresas deben ajustar y actualizar su
empresariales plataforma a la par del desarrollo
tecnológico, pues puede verse abocada a
desaparecer.
Creatividad e X Presentar alternativas para el sector
innovación financiero que considere el mejoramiento de
la calidad de vida de los clientes.
Internet X Es una herramienta fundamental para
mostrar los beneficios de nuestro servicio,
llegar de manera rápida a las empresas y
establecer un contacto.
2.1.2 Entorno Ambiental y Ecológico
Colombia es un país en plena transformación demográfica, ambiental y cultural. La

tasa de crecimiento de la población y la tasa de fecundidad relativamente altas le
convierten en uno de los países de mayor desarrollo relativo de América Latina. La
población económicamente activa tiende a aumentar progresivamente, de modo
que crece la población joven que demanda servicios de educación y empleo, cada
vez hay más población, con más polución y contaminación, y con mucha
indiferencia en la conservación de la flora y fauna.
Regulada por normas ambientales internacionales y nacionales, que promueven la

conservación y el cuidado, cada vez más inflexibles en el tema ambiental.
La Carta Constitucional define el carácter social del Estado y en este marco

reconoce la protección del medio ambiente como principio fundamental y derecho
colectivo. Allí, se establecen y sintetizan los elementos claves que hoy orientan el
manejo ambiental del país: protección del ambiente; compromiso con la
sostenibilidad y la eficiencia económica; control fiscal; participación ciudadana y
respeto por la cultura.
En el marco ambiental las empresas tienen un lugar protagónico, porque desde los
hogares y empresas se debe generar una conciencia ambiental sostenible. En el
marco de la constitución política nacional de Colombia se pueden destacar
algunos temas importantes considerados dentro de la misma, como de público
conocimiento y responsabilidad general, aplicable a todo tipo de actividad.
28
Cuadro 6. Temas ambientales que contempla la Constitución Política de 1991
ART. TEMA CONTENIDO
Consagra como servicio público la atención de la salud
Atención de la salud y y el saneamiento ambiental y ordena al Estado la
49
saneamiento ambiental organización, dirección y reglamentación de los
mismos.
Determina que los bienes de uso público, los parques
naturales, las tierras comunales de grupos étnicos y
63 Bienes de uso público
los demás bienes que determine la ley, son
inalienables, imprescriptibles e inembargables.
Consagra el derecho de todas las personas residentes
79 Ambiente sano
en el país de gozar de un ambiente sano
Establece como deber del Estado la planificación del
Planificación del manejo y
manejo y aprovechamiento de los recursos naturales,
80 aprovechamiento de los
para garantizar su desarrollo sostenible, su
recursos naturales
conservación, restauración o sustitución.
Establece como deber de las personas, la protección
Protección de los recursos
95 de los recursos culturales y naturales del país, y de
culturales y naturales del país
velar por la conservación de un ambiente sano.
Fuente: (El Pueblo de Colombia, 1991)
En este sentido, teniendo como premisa la Constitución Nacional para encaminar

el proceso ecológico dentro de la empresa, se hace importante la participación en
este proceso. Existen muchas fuentes de información que indican claramente
cómo se puede ser dentro de las organizaciones, parte activa en el proceso
ecológico y ambiental.
Hoy en día, las empresas sustentables son aquellas que toman en cuenta diversos
aspectos que van desde la satisfacción y bienestar de sus empleados, la calidad
de sus productos, el origen de sus insumos, hasta el impacto ambiental de sus
actividades, sin dejar de lado el efecto que causan sus productos y desechos, es
decir, el impacto social, político y económico que produce su actividad y su
compromiso con el desarrollo social y económico de un país.
2.1.3 Entorno del sector financiero
El sector financiero en servicios está dirigido específicamente a la Banca, en

donde este sector se especializa en la colocación y captación de dinero. Dentro de
las colocaciones se tiene:
 Créditos de consumo o también llamados de libre inversión

 Tarjetas de crédito
 Créditos hipotecarios
 Créditos de vehículos
29
 Compras de cartera o también llamadas unificaciones de deudas
 Créditos rotativos
 Leasing financiero
De otro lado, se tienen las captaciones, siendo estas:
 CDT’s
 Cuentas de ahorro
 Cuentas corrientes
 Cédulas de capitalización
El proyecto va dirigido específicamente al sector financiero por la actividad en la

cual se desarrolla la empresa, ya que su función es enseñar la importancia del
buen manejo en las finanzas personales, a través de capacitaciones a personas
vinculadas laboralmente en empresas que poseen convenio de nómina, en la
actualidad con entidades financieras (Bancos de segundo piso) a las cuales se les
prestará el servicio.
Los Bancos de segundo piso son instituciones que están legalmente autorizadas y
regidas por un ente regulador como la Superintendencia Financiera, en el caso de
Colombia, para realizar operaciones de tipo financiero tales como: captación y
colocación de dinero.
Teniendo en cuenta las características socioeconómicas del sector, permite

orientar la planeación de la inversión ajustadas al proyecto.
El sector financiero se encuentra compuesto por una serie de unidades de negocio

tales como se muestra a continuación:
30
Figura 2. Estructura del Sistema financiero colombiano
Fuente: Superintendencia Financiera de Colombia
2.1.3.1 Análisis del sub-sector (Servicios financieros)
El servicio va dirigido específicamente a las micro, pequeñas y medianas

empresas, las cuales poseen convenio de nómina con las entidades financieras.
Estas empresas requieren de los servicios de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S.
para el mejoramiento en la calidad de las finanzas de sus funcionarios, esto
permite que los empleados tengan:
 Estabilidad económica
 Capacidad de endeudamiento
 Buen historial crediticio
 Mayor tranquilidad
 Buen manejo de sus recursos
 Formas de inversión rentables
 Buena calidad de vida
Se deben tener en cuenta los beneficios que logran las pymes:
 Mayor productividad para su empresa

 Buen clima laboral
 Desarrollo laboral de sus funcionarios dentro de la empresa, esto permite
mejoramiento en los procesos
31
 Empleado satisfecho con su trabajo da mejor rendimiento y los resultados son
positivos para la organización.
Las empresas vinculadas a través de convenio de nómina en el Banco Colpatria,

se clasifican en:
Cuadro 7. Clasificación empresas vinculadas al Banco Colpatria

CLASIFICACIÓN No. DE EMPLEADOS ACTIVOS TOTALES
Microempresa No mayor a 10 Inferiores 501 SMLV
Mayores a 501 SMLV e inferiores
Pequeña Entre 11 y 50
a 5.001
Mediana Entre 51 y 200 Entre 5.001 y 15.000 SMLV
Fuente: Banco Colpatria
32
3 ESTUDIO DE MERCADO
3.1 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. está enfocada en prestar servicio especializado

en asesoría en finanzas personales a los clientes vinculados con convenio de
nómina del Banco Colpatria oficina Alameda-Cali 2014, con la finalidad de ayudar
a la entidad a disminuir el índice de calidad de cartera vencida, disminuir las
provisiones y volver a generar rentabilidad creciente para el Banco en general,
adicionalmente con este programa la oficina ganará reconocimiento y brindará
valor agregado a los clientes.
La asesoría financiera consiste en realizar un acompañamiento a cada cliente del

convenio de nómina del Banco Colpatria oficina Alameda – Cali, realizando una
capacitación sin ningún costo que le ayude a planificar su vida económica, así
como también servirle de guía en la búsqueda de soluciones para resolver
problemas puntuales relacionados con la administración del dinero, a través de
una planeación financiera mensual, de forma que puedan solventar de manera
adecuada sus obligaciones y mostrar los beneficios que esta sensibilización y
correcto manejo aportará para la sostenibilidad financiera de la oficina.
La capacitación contará con los siguientes temas:
 Tema principal: Planeación Financiera.

 Temas complementarios: la importancia del ahorro, Capacidad de
endeudamiento, tasas de interés, bienestar y calidad de vida.
 Módulos: material de apoyo, talleres, Ayudas Visuales, desarrollo de
presupuesto mensual para el cliente vinculado con convenio de nómina,
conferencias, ejercicios prácticos.
Esta capacitación va más allá del lucro como tal, es una responsabilidad con el ser
humano y la sociedad, buscando aportar un grano de arena a la construcción de
un mejor futuro y una mejor calidad de vida, en primer lugar, para los clientes del
sector financiero y que este bienestar se transmita a sus hogares.
Adicionalmente, dentro de la página Web de la empresa, el cliente encontrará

herramientas que le ayudarán a realizar su planificación financiera, tales como:
 Planeador de Presupuesto
El cliente podrá optimizar sus ingresos con esta herramienta que le ayudará a
planear correctamente su presupuesto.
33
Navegue por las pestañas e ingrese en cada una los valores
correspondientes:
- Ingreso
- Gastos Fijos
- Gastos Variables
- Gastos Discrecionales
Registre sus ingresos y sus gastos, al frente de cada rubro seleccionen la

periodicidad:
mensual
Sueldos / Salarios
anual
Pagos Extras, comisiones, bonos
semanal
Indemnizaciones, otros
semanal
Otros
 Variables Necesarias
 Discrecionales
 Diferencia
Semanal
 Periodicidad
 Calculadora del Ahorro
Establezca sus metas financieras y asuma el compromiso de ahorrar para

alcanzarlas. Regístrese aquí para descargar e imprimir su plantilla de metas
financieras.
ME GUSTARÍA AHORRAR REGULARMENTE

Monto de ahorro: ? Ingrese el monto de ahorro periódico
Mensual
Periodicidad : ? texto de ayuda texto de ayuda texto de ayuda
texto de ayuda texto de ayuda
No. de períodos: ? Ingrese el número de Periodos de ahorro Tasa
de interés E.A.: ? Ingrese el valor que corresponde a la tasa de
interés.
¿Tu monto ahorrado será:?
34
3.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
3.2.1 Distribución geográfica del mercado de consumo
El servicio ofrecido por ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S, va dirigido a los clientes

vinculados con convenio de nómina del Banco Colpatria Oficina Alameda de la
ciudad de Cali. La empresa alineada a las políticas y filosofía institucional del
Banco Colpatria, quienes también consideran de vital importancia que los clientes
mantengan un buen comportamiento en razón de sus obligaciones con la entidad,
han facilitado la información de la base de datos de sus clientes a nivel nacional
para realizar un acercamiento y una encuesta de aceptación, ya que para ellos
propender por una mejor calidad de vida de sus clientes, forma parte de su
esencia y cultura organizacional.
3.2.1.1 Definición de la Muestra
Para el muestreo se tuvo en cuenta los 11 funcionarios de la oficina Banco

Colpatria oficina Alameda-Cali por tratarse de la sede que necesita con urgencia
las asesorías para los clientes vinculados a través del convenio de nómina, debido
a que incrementaron su índice de cartera vencida y provisiones mensuales.
Por otra parte, para determinar el tamaño de la muestra de los clientes del Banco
Colpatria vinculados a través de convenio de nómina se procedió a aplicar el
modelo de muestreo aleatorio simple, para el que se utilizaron los siguientes
datos:
Cuadro 8. Datos de la población objeto de estudio

NUMERO DE
NOMBRE DE LA EMPRESA
EMPLEADOS
ACQ INGENIERIA SAS 21
ARTEFACTO TD S.A.S 1
CODINSA SAS 54
CONJ. RES. LA PORTADA DE COMFANDI B 3
CONJ RESIDEN JARDIN DEL VIENTO I Y II 3
CONSTRUCTORA HAWAI I S.A.S 6
ICV INGENIERIA Y ARQUITECTURA SAS 5
INTRAS CENTRO DE RECONOCIMIENTO DE CONDUCTORES 13
LIGA VALLECAUCANA DE PATINAJE 26
PREMOLDEADOS S.A.S 15
PROGEA DEL VALLE S.A.S E.S.P 18
SEGURIDAD EL MURO LTDA 12
TOTAL EMPLEADOS 177
Fuente: Elaboración propia, con datos del Banco Colpatria, oficina Alameda
35
Cuadro 9. Relación de empresas y número de empleados a encuestar dentro
del muestreo aleatorio
EMPRESA PERSONAS A
ENCUESTAR
ACQ INGENIERIA SAS 5
CODINSA 20
CONJ. RES. LA PORTADA DE COMFANDI B 2
CONSTRUCTORA HAWAI I S.A.S 2
INTRAS CENTRO DE RECONOCIMIENTO DE CONDUCTORES 3
LIGA VALLECAUCANA DE PATINAJE 5
PREMOLDEADOS S.A.S 4
PROGEA DEL VALLE S.A.S E.S.P 7
SEGURIDAD EL MURO 1
TOTAL 49
La selección del tamaño de la muestra se realiza a partir de la aplicación de la

siguiente fórmula:
donde
δ =error de muestreo
α =Nivel de confianza
Se asume P ^
^ =Q=0.5
^
V ( P )= Varianza para diferentes vales de la proporción
Z α /2 = Es la distribución normal bajo un nivel de confianza
^ = Proporciones de la variable
Q
Es un muestreo que permite lograr el objetivo que se requiere, a través de un nivel

de confianza y un error asociado, lo que lleva a tener validez estadística del
estudio, para la empresa en estudio los empleados son homogéneos, es decir,
responden a las mismas características (vinculados a través ce convenio de
nómina).
36
Cuadro 10. Realizando los cálculos se tiene para diferentes niveles de
confianza y error de muestreo
Error Confianza Tamaño n
0.1 1.64 67.24
0.1 1.96 96.04
0.09 1.64 83.0123457
0.09 1.96 118.567901
Tamaño de muestra final aplicando factor de corrección ya que el n que se

utilizará es mayor al 5% respecto al tamaño total
n 0 = Tamaño de muestra inicial

N= tamaño de la población
Con una confianza de 10% y un error de muestreo de 10% el tamaño de muestra

debe ser de 49 empleados de la muestra total.
3.2.2 Demanda actual
De acuerdo a los resultados de la encuesta realizada a los empleados de las

pequeñas y medianas empresas vinculadas al Banco Colpatria a través del
convenio de nómina, se puede analizar que el 98% de estos clientes considera
importante mantener al día sus obligaciones financieras con los bancos, lo que les
permitirá tener las puertas abiertas y cumplir con sus proyectos y sueños a corto,
mediano y largo plazo.
Asimismo, se puede analizar que el 78% de los clientes califica como alta la
importancia de conocer las tasa de interés y el cálculo de la capacidad de
endeudamiento. Cabe anotar que para el desarrollo de la empresa, esta variable
es muy importante, pues ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. busca concientizar al
cliente de la necesidad y la importancia que tiene el conocer las condiciones de
37
oferta y cómo afectaría su endeudamiento el crédito que le está aprobando el
banco.
Por otro lado, se puede analizar que el 84% de los clientes encuestados
consideran que la no correcta administración del ingreso mensual deteriora la
calidad de vida del grupo familiar.
El 40% de los clientes vinculados con convenio de nómina de las Pymes

encuestadas, considera que una asesoría en finanzas oscila entre $200.000 y
$250.000, afirmando que la propuesta que brinda ASESORÍAS EFECTIVAS
S.A.S. es beneficiosa, pues no tendrá ningún costo para ellos.
Con el desarrollo de la encuesta se pudo evidenciar que los clientes vinculados al

convenio de nómina del Banco Colpatria oficina Alameda-Cali pertenecientes a las
pymes: Premoldeados, Seguridad el Muro, Codinsa, AQC Ingeniería, Conjunto
Residencial Comfandi B, Constructora Hawaii S.A.S, Intras Centro de
Reconocimiento de Conductores, Liga Vallecaucana de Patinaje, Progea del Valle
S.A.S – E.S.P, en un 99% consideran importante mantener sus obligaciones al día
con la entidad financiera y un 78% considera necesario conocer las tasas de
interés y capacidad de endeudamiento al momento de adquirir un crédito.
Para concluir, se evidenció la oportunidad de ofrecer los servicios puesto que el

73% de los funcionarios encuestados y el 82% de los clientes encuestados
manifiesta no conocer otra entidad que brinde este plus para asesorar los clientes
y en un 99% los funcionarios y clientes consideran muy importante conocer y
desarrollar la planeación financiera.
3.2.3 Proyección de la demanda
Según el análisis de la capacidad instalada en planta y de acuerdo a la

información que arrojó el análisis financiero, se puede establecer que ASESORÍAS
EFECTIVAS S.A.S. está en condiciones de ofrecer las capacitaciones y cumplir
con la demanda inicial del servicio para el Banco Colpatria, de acuerdo a la
siguiente información, donde se establecen las unidades proyectadas y las ventas
totales para los próximos cinco años.
Cuadro 11. Demanda proyectada

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Capacitación 540 565 590 616 643
TOTAL 540 565 590 616 643
38
Al analizar la oferta de servicios en el área de las finanzas personales, se puede
concluir que en todos los campos hay una decidida participación desde el
gobierno, sector público y privado hasta organizaciones sin ánimo de lucro.
En esa media se puede identificar que hay gran demanda del servicio desde los
hogares, entidades financieras, empresas e inclusive independientes que están
interesados en crear empresa.
Las Instituciones financieras sirven para poner en contacto a personas que tienen
y quieren ahorrar con aquellas que necesitan créditos, ofrecen a los ahorrantes
una ganancia extra a cambio de recibir sus ahorros, también le cobran a personas
a las que dan créditos, esto se conoce como tasa de interés, que dependiendo si
se paga o es pagada es activa o pasiva, es decir yo como persona física ahorro en
un banco, ese margen que me pagan es su tasa pasiva y la que ellos cobran a sus
clientes a los que le otorgan préstamos se denomina tasa activa.
Estas entidades son el primer acercamiento a la demanda potencial del servicio de

asesorías en finanzas personales, enfocado en el amplio portafolio y gran volumen
de clientes de las empresas que tienen convenio de nómina, como tal, este
importante servicio no está bien difundido ni explotado, ya que la asesoría al
cliente se encuentra en el portal de algunos bancos, pero estas herramientas no
son fáciles de usar para muchas personas.
Es ahí donde una empresa bien constituida, con personal capacitado y organizada
puede llegar a estas entidades financieras para ofrecer dicho servicio. El nivel de
alcance y los beneficios son mutuos, crea en la entidad financiera, que incorpora
el servicio, fidelización de los clientes, ya que denota su compromiso, no solo
refleja su interés de captación y colocación, proyecta un interés por el cliente y la
mejora de su calidad de vida.
Para iniciar, la demanda estará enfocada en el banco Colpatria, sin embargo, a

medida que este proyecto se cristalice y consolide, el servicio se ofrecerá a otras
entidades financieras, tomando como base la experiencia de éxito de la entidad en
la cual se realizarán las primeras capacitaciones.
A continuación se presenta la información actualizada de las Entidades financieras

potenciales en la ciudad de Cali, a las cuales se buscar llegar después de ofrecer
el servicio al Banco Colpatria, es un proyecto a futuro que indudablemente es un
gran diferenciador; este servicio es una innovación para la entidad. A medida que
se consolide la empresa, se buscarán más profesionales especializados en el
tema para ampliar el cubrimiento de los clientes, ampliar la capacidad instalada
para dar mayor cubrimiento y tener representación en todas las esferas.
Cabe aclarar que las capacitaciones serán 100% orientadas a las políticas y
filosofía de cada entidad.
39
Cuadro 12. Clientes potenciales
SUCURSALES
ENTIDAD POTENCIALES EN
CALI
Banco de Bogotá 52
Banco Popular 17
Banco Santander 9
Bancolombia 49
Citibank 5
Banco GNB Sudameris 1
BBVA Colombia 25
Banco de Occidente 25
BCSC 17
Davivienda 19
Colpatria Red Multibanca 12
Banagrario 4
AV Villas 31
Procredit 3
Bancamía 3
WWB 23
Bancoomeva 12
Finandina 2
Banco Falabella 4
Banco Pichincha 4
Corficolombiana 1
Este servicio es muy demandado dependiendo del enfoque, de la presentación y

los beneficios que se le muestran a las entidades financieras, es una patente que
casi todos los seres humanos necesitan y su mala administración puede traer
consecuencias irreversibles que afecten la estabilidad económica del grupo
familiar y perjudiquen las utilidades y los indicadores de la entidad financiera.
3.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA
3.3.1 Características de los principales competidores
Dentro de la oferta de servicios en finanzas personales, se mencionan a

continuación las entidades públicas y privadas que están incluyendo en su
portafolio de servicios esta importante herramienta para el buen manejo de los
recursos. Las mismas entidades financieras que resultan las más perjudicadas con
el alto índice de cartera vencida y el sobreendeudamiento de sus clientes, están
incorporando la asesoría a través del portal y otros medios.
40
Cuadro 13. Comparación de la empresa con el mercado actual
% DE
TIPO DE ACEPTACION
ENTIDAD IMPACTO DEBILIDAD
PRODUCTO Y ACCESO
EFECTIVO
Usar el dinero con 50% Es un medio al
responsabilidad y alcance de pocos y
precaución, es aprender está dirigido a
sobre el ahorro, sus personas que
PORTAL métodos, la forma de manejar la tecnología
BANCOLOMBIA
EMPRESARIAL endeudamiento y el un 50% del acceso es
cuidado que se debe efectivo
tener con el crédito como
vehículo financiero para
alcanzar los sueños
Los talleres de finanzas 50% Llega a pocos,
personales del Programa disponibilidad horaria,
Adelante con tu Futuro tener acceso a
buscan brindarles a las internet y si tiene los
personas una conocimientos
competencia financiera adecuados para
PORTAL básica, que les permita hacerlo
BANCO BBVA
EMPRESARIAL adquirir los
conocimientos y
desarrollar las
habilidades para que
puedan hacer uso de los
servicios financieros a su
favor
Se trata de un curso 40% A través de las aulas
gratuito de 20 horas de móviles se llega a los
duración, en las que se municipios e
desarrollan temas como instituciones, pero no
la formación financiera hay un acercamiento
BANCO básica para los jóvenes, a las empresas donde
BOGOTA EN elaboración de ya se tienen
AULA MÓVIL
ALIANZA CON presupuesto para el inconvenientes por el
EL SENA manejo de las finanzas, alto índice de
estructuración financiera endeudamiento de los
para pymes y empleados.
contabilidad pública para
municipios y entes
territoriales.
En febrero de 2013, se 50% Es una herramienta
lanzó este portal con útil complementaria a
herramientas útiles y de los beneficios del
fácil manejo para que los seguro FogafIn, la
PORTAL
FOGAFIN usuarios puedan realizar página pesos
EMPRESARIAL
su presupuesto, pesados, se deben
organizar sus ingresos y tener las
gastos, establecer metas herramientas
financieras, entre otros tecnológicas
41
Cuadro 13. (Continuación)
% DE
TIPO DE ACEPTACION
ENTIDAD IMPACTO DEBILIDAD
PRODUCTO Y ACCESO
EFECTIVO
Recibirás además, un 10 Es un medio al
Plan Financiero que alcance de pocos y
ENTIDADES
cualquiera puede aplicar está dirigido a
SIN ANIMO DE
CURSOS EN a sus finanzas, valiosos personas que
LUCRO- LA
LÍNEA documentos de manejar la tecnología
ESCUELA DE
formación y una serie de un 50% del acceso es
LA RIQUEZA
módulos para convertirse efectivo
en una inversor sagaz
Sensibilizar a los 30% Es un medio al
asistentes sobre la alcance de pocos y
importancia de la está dirigido a
elaboración de un personas afiliadas a
presupuesto familiar, que la cooperativa, no hay
le permita tomar concentración
COOMEVA CURSOS decisiones de horaria, ni asesoría
mejoramiento de su personalizada
calidad de vida, “Aprende
a convertir tu ingreso en
PROGRESO como lo
hacen las personas más
exitosas del mundo
El Programa Social Plan 30% Es un medio al
de Vida, PSPV, es una alcance de pocos y
estrategia innovadora, está dirigido a
integral y de profundo personas afiliadas a
contenido social, liderada la cooperativa, no hay
por Comfandi, con la concentración
COMFANDI CURSOS participación activa de la horaria, ni asesoría
empresa y el trabajador personalizada, trata
afiliado, que busca diferentes temas para
contribuir con el el desarrollo del
desarrollo armónico de la trabajo
familia y el mejoramiento
de su calidad de vida
3.3.2 Tipos de mercado
El sistema de economía de mercado, descansa en el libre juego de la oferta y la

demanda, centrándose en el estudio de la oferta y la demanda, en un mercado de
un determinado bien o servicio. Esta oferta es permeada contantemente por
diferentes factores de carácter interno y externo, donde se buscar cubrir una
necesidad y obtener un beneficio.
La oferta responde a determinados factores como son: el precio, factor

determinante para la toma de decisiones, la tecnología que incluye nuevos costos
en la prestación de servicio, ya que en la actualidad ésta es fundamental en todos
42
los procesos y las expectativas que tengan los empresarios sobre el futuro e
influyen directamente en la oferta.
Las finanzas personales es un tema que si bien es cierto es reconocido a nivel

mundial, es poco profundizado, estudiado y llevado a la práctica, ya es un plus que
ayudaría a mejorar el nivel de vida de la sociedad. Las entidades financieras que
tiene gran participación y están directamente involucradas en este importante
tema, han incorporado una serie de herramientas tecnológicas que no están a la
mano de todos los usuarios, pocos lo conocen y tienen conocimiento de su
manejo.
Es ahí, donde el papel de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. es fundamental y

decisivo, para originar un cambio de mentalidad, para que estos entes de lucro
piense en los clientes no como cifra, sino como personas con necesidades y
aspiraciones, que pueden hacer la diferencia y crear conciencia de ahorro y
planeación financiera.
En las finanzas personales y el rol que juega en sociedad, se pueden destacar

algunas precisiones que se están manejando en las organizaciones mundiales y el
respectivo análisis de las mismas en este tema, considerándolo relevante en el
desarrollo y crecimiento de la población.
Nuevas empresas de base tecnológica acerca del manejo y orientación de las

finanzas personales se preparan para desembarcar en Colombia.
3.3.3 Análisis de proveedores y régimen de mercado de insumos
Dentro de las empresas y fundaciones que brindan asesoría en la parte financiera,

se pueden identificar dentro del amplio portafolio que están especializadas en las
diferentes áreas como son: la creación de empresa, normas legales y tributarias,
gestión de crédito, planes de inversión, lo que concluye que todas están
enfocadas en un sector determinado, por lo que las finanzas personales no se
encuentran directamente relacionadas, entre ellas se identifican las siguientes:
43
Cuadro 14. Directorio de empresas especializadas registradas en Cámara de
Comercio
BANCA Y FINANZAS AGENTES FINANCIEROS B&F
https://es-es.facebook.com/BANCAYFINANZASAGENTESF
Asesorias Financieras del Valle

http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/a_icon.png
·
http://empresascali.co/logos/1/d/5/0/5213e70c41ce9.jpg
Pricewaterhousecoopers
http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/b_icon.png
Servicios de asesorías legal y tributaria, Litigios Tributarios, Consultoría

tributaria y aseguramiento de impuestos, Tax Management, Precios de ...
http://empresascali.co/logos/7/1/1/9/5213e81b270b0.jpg
Contabilidades Colombia
http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/d_icon.png
Contabilidades Colombia es una empresa Colombiana de Cali, Colombia.
Contabilidades Colombia es una empresa dedicada a y .... Pagina web,
número ...
http://empresascali.co/logos/a/3/9/c/5213e86c9a338.jpg
Covalsa Factoring S.A.S.
http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/e_icon.png
Soluciones financieras y acompañamiento profesional donde los proveedores,

contratistas, industriales, comerciantes tengan acceso a recursos que ...
http://empresascali.co/logos/f/c/7/3/5213e8ff3fc0b.jpg
Grupo Contable Asesores S.A.S.
http://empresascali.co/pub/img/emc ali/googlemaps/g_ic on.png
Auditoría Ex terna-Valoración de Empres as-Optimización de Proc esos -
Elaboración y Evaluación de Proyec tos-Anális is Financiero-Outsourcing
Contable.
Fondo de Garantías S.A- Confé

http://empresascali.co/pub/img/emc ali/googlemaps/i_icon.png
Garantías para el Acc eso al Crédito Produc tivo y de Consumo. Soluciones de
Liquidez : Compra de CDTS, Factoring. Acompañamiento Empresarial en Es t
...
http://empresascali.co/logos/f/7/6/f/5213e9204f70a.jpg
Finesa S.A.
http://empresascali.co/pub/img/emc ali/googlemaps/j_icon.png
Finesa S.A. es una empresa Colombiana de Cali, Colombia. Finesa S.A. es

una empresa dedicada a y .... Pagina web, número de teléfono, domicilio
http://empresascali.co/logos/4/6/4/2/5213e920b45d8.jpg
Soluciones Financieras Ltda.
http://empresascali.co/pub/img/emc ali/googlemaps/m_icon.png
Soluciones Financieras Ltda. es una empresa Colombiana de Cali, Colombia.

Soluciones Financieras Ltda. es una empresa dedic ada a y .... Pagina w ...
http://empresascali.co/logos/6/9/b/9/5213ebc a06953.jpg
Panorama Financiero S.A.
http://empresascali.co/pub/img/emc ali/googlemaps/o_ic on.png
Panorama Financiero S.A. es una empresa Colombiana de Cali, Colombia.
Panorama Financiero S.A. es una empresa dedicada a y .... Pagina web,
núme ...
Cuadro 14. (Continuación)
44
http://empresascali.co/logos/a/d/2/1/5213ebd5dacba.jpg
Dentro de las fundaciones más destacadas tenemos:
Fundaciones en Cali
http://empresascali.co/logos/9/9/2/1/5213e5b1a98bd.jpg
Asesorias Financieras del Valle
http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/a_icon.png
Asesorias Financieras del Valle es una empresa Colombiana de Cali,
Colombia. Asesorias Financieras del Valle es una empresa dedicada a y ....
Pa ...
http://empresascali.co/logos/e/8/9/8/5213e740ae834.jpg
Seminarios Caminos para Triunfadores
http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/b_icon.png
Fundación, Seminarios, Crecimiento Personal, Liderazgo,
InteligenciaEmocional, Potenciamiento del Ser Humano.
http://empresascali.co/logos/e/2/8/a/5213e7463e223.jpg
Fundación Mundo Mujer
http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/c_icon.png
"Crédito Oportuno para su Microempresa"
http://empresascali.co/logos/c/6/f/3/5213eb644c68e.jpg
W W F Colombia
http://empresascali.co/pub/img/emcali/googlemaps/h_icon.png
W W F Colombia es una empresa Colombiana de Cali, Colombia. W W F
Colombia es una empresa
También las empresas especializadas en finanzas que están focalizadas en cada

sector, pueden convertirse en amenaza por la misma demanda del servicio y la
falta de conciencia y reconocimiento de toda la sociedad.
Si bien es cierto que el sector financiero ya cuenta con plataformas interactivas

para los clientes donde cada vez toman mayor participación y responsabilidad en
este importante tema, que en efecto incide directamente en sus ingresos y
provisiones, no es algo que los consumidores financieros aprovechen en
sobremanera.
El sector público también está teniendo una decidida participación en la

capacitación de los hogares en temas como finanzas, creación de empresas, y
otras áreas para desarrollo del trabajo. Los convenios institucionales, el Sena y el
sector educativo están siendo impulsados para generar programas y
capacitaciones en todas las edades y en todos los sectores.
En el sector privado las fundaciones que brindan apoyo en áreas tan importantes
como las adiciones, la motivación, el amor propio, superación, pueden incluir
dentro de sus temas las finanzas personales como valor adicional que ayudaría a
mejorar la calidad de vida de todos.
45
Por otro lado, las redes y la tecnología, ya están a la par con consejos prácticos,
tablas dinámicas, y herramientas financieras cada vez más actualizadas al
contexto. Estas nuevas incursiones son representativas, ya que muchas personas
conocen y cuentan con la oportunidad de mejorar sus conocimientos en el tema y
tomarlas como base para su propia vida.
3.4 ANÁLISIS DE PRECIOS
3.4.1 Determinación del precio promedio
El precio se fija en función del valor que tiene el servicio para el cliente y se toma
como referencia que ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. es una empresa que
apenas inicia sus actividades, por esta razón el precio no se puede fijar por la
competencia.
Cuadro 15. Precio del servicio

NÚMERO DE
CAPACITACIÓN FORMA DE PAGO
EMPLEADOS
$230.814 (2 horas) Máximo 10 50% INICIAL-50% A 30 DÍAS
3.4.2 Análisis histórico y proyección de precios
El precio se incrementará cada año, de acuerdo al IPC. En el siguiente cuadro se

relaciona el precio para los cinco años proyectados.
Cuadro 16. Proyección del precio

Capacitación 230.814 238.731 247.397 256.007 264.532
46
3.5 COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO O PRODUCTO
3.5.1 Mecanismos de promoción y publicidad
ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. tiene como estrategia darse a conocer por medio
de sus consultores especializados en Finanzas Personales, página Web, portafolio
de servicios, suvenir y el voz a voz.
Para todo el año se establece un presupuesto para la promoción y la publicidad,

por valor de $930.000, definidos así:
 50 Portafolios de servicios por valor de $150.000.

 200 suvenir (Lapiceros) por valor de $50.000.
 habladores con publicidad de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. por valor de
$100.000.
 Creación de la página web de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. por valor de
$480.000.
La página web contará con una actualización mensual por valor de $50.000, cuyo
costo anual será de $500.000.
3.5.2 Descripción operativa del canal de comercialización seleccionado
Se crea la página web http://asesoriaefectiva.wix.com/inicio con una presentación

sobria permitiendo a las personas accesar a la información de la empresa e
informarse de todo el portafolio de servicios que ofrece.
Para ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. es fundamental aprovechar todas las

herramientas y recursos que ofrezca la tecnología del presente para darse a
conocer y consolidar contactos en el ámbito nacional.
 Constitución de la página Web
La página de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. consta de 7 pantallazos, cada

pantallazo tiene un costo de $600.000 pesos para un total de $4.200.000.
La conformación de la página será la siguiente:
Inicio: es donde se encuentra la presentación e información general de la

empresa.
47
Nuestro equipo: información de quién es y qué busca la empresa, información
formativa y experiencia de sus consultores.
Servicios: presenta el portafolio con los servicios que ofrece ASESORÍAS
EFECTIVAS S.A.S.
Clientes: presenta el logotipo que identifica a las empresas a quienes se les

presta el servicio.
Noticias: informa de las últimas noticias o acontecimientos sobre ASESORÍAS

EFECTIVAS S.A.S., descuentos y ofertas que se pueden llegar a dar por meses.
Contacto: aquí se puede encontrar geográficamente las instalaciones de

ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. en la ciudad y conocer como contactarse a
través de las siguientes alternativas:
- Correo electrónico
- Chat interactivo
- Teléfono
- Directamente en las instalaciones
A continuación se presenta la descripción gráfica de la página web de

ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S.
 Pantalla de inicio
Presentación de la empresa, titulo ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. en colores

sobrios negro y naranja acompañada con diagrama en cuadros de color naranja
que representa seriedad, respaldo, fuerza y disciplina, contiene a primera vista la
foto de una sala de juntas con un grupo de ejecutivos en análisis, foto que se va
cambiando automáticamente cada 5 segundos por imágenes (fotos) en donde se
pueden ver a ejecutivos personas exitosas trabajando; se presentan en la parte
superior debajo de la foto, las siete pestañas en donde cada una presenta el
contenido de la página completamente. También, se presenta información general
de la empresa como las últimas noticias, descuentos en asesorías, cursos, forma
de trabajo, algunos consejos para que se trabaje en equipo en las diferentes
empresas y la atención al público.
48
Figura 3. Pantalla de inicio
 Pantalla de nuestro equipo
En esta pantalla se presenta a manera general información acerca de quién es la

empresa, lo que hace, su recorrido y experiencia, quienes hacen parte de esta
como los expertos profesionales en materia de finanzas y economía; acompañada
de una foto con imágenes de varios ejecutivos caminando.
49
Figura 4. Pantalla de nuestro equipo
 Pantalla de misión y visión
Figura 5. Pantalla de misión y visión
50
En la anterior pantalla se presenta la misión y visión de la empresa, en la cual se
destaca la información más importante, quién es, qué es lo que hace, hacia dónde
se enfoca en un futuro mediano y hacia quiénes van dirigidos sus esfuerzos.
 Pantalla de servicios
En esta pantalla se informa el portafolio de servicios que la empresa presta y que

coloca a disposición de las personas y empresas contando con el mejor personal
capacitado, todo con miras a mejorar la calidad de vida de los caleños y a
proyectarlos al éxito, los servicios; Asesoría personalizada en finanzas,
Diagnostico y soluciones efectiva, Plan de acción y seguimiento, Material didáctico
para ayudarle a controlar sus finanzas, Sugerencias para ahorrar y construir un
futuro para la vejez (foto) de dos personas trabajando.
Figura 6. Pantalla de servicios
51
 Pantalla de clientes actuales
En esta pantalla se presentan logos de algunas de las empresas que son clientes
actuales de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S., las cuales a través del
acompañamiento y capacitaciones han logrado llevar sus empresas a otro nivel.
Figura 7. Pantalla de clientes actuales
 Pantalla de noticias
La información que se presenta aquí son noticias actuales empresariales, pues se

quiere tener informado al público sobre lo que pasa al interior de la organización,
de los nuevos proyectos desarrollados, lanzamientos de nuevas capacitaciones,
novedades en la página y promociones.
52
Figura 8. Pantalla de marcas de clientes actuales
 Pantalla de ubicación y contacto con la empresa
Se realiza la presentación de un mapa con la ubicación de todo el sector y el lugar

marcado exactamente en dónde se encuentra la empresa. Adicionalmente, en
esta misma pantalla se tiene un cuadro con solo cuatro espacios invitando a las
personas a que diligencian de manera sencilla su nombre, correo electrónico,
asunto y mensaje, con el objetivo de contactarse con ASESORÍAS EFECTIVAS
S.A.S., lo que permite establecer un primer contacto con el cliente.
53
Figura 9. Pantalla de ubicación y contacto con la empresa
54
4 ESTUDIO TÉCNICO Y OPERACIONAL
4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO
4.1.1 Capacidad del proyecto
La capacidad del proyecto se define en términos de la cantidad de asesorías que

la empresa podrá ofrecer para atender las necesidades de los clientes del Banco
Colpatria oficina Alameda, vinculados a través de convenio de nómina.
El número de asesorías a prestar se determina a partir de la capacidad diseñada e

instalada.
4.1.1.1 Capacidad diseñada
Esta capacidad corresponde al máximo nivel de asesorías en finanzas personales

dictadas a los empleados de las pymes vinculadas al convenio de nómina del
Banco Colpatria, oficina Alameda de la ciudad de Cali.
De acuerdo a los resultados del análisis de la demanda, y teniendo en cuenta el

número de horas máximo dictadas por el Consultor y por el Director Comercial,
quien brindará apoyo en las capacitaciones, se determina la capacidad diseñada.
 Duración Charla: 2 horas
 Número de horas dictadas por el Consultor/mes:
80 horas ~ 40 Capacitaciones
 Número de horas dictadas por el Director Comercial/mes: 15 charlas
30 horas ~ 15 Capacitaciones
 Total charlas/mes:
55 Capacitaciones
Este número de capacitaciones se lograría utilizando el 100% de la capacidad

disponible de la empresa. Contando con un (1) Consultor Especializado y el apoyo
del Director Comercial de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S.
55
4.1.1.2 Capacidad instalada
La capacidad instalada se calculará teniendo en cuenta que no siempre la

empresa será utilizada el 100% de su capacidad diseñada, debido a diferentes
razones, como fluctuaciones del mercado, la economía del país y la competitividad
de la oferta.
Considerando lo anterior, se estima una ocupación del 81%, logrando suministrar

45 capacitaciones al mes
4.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
4.2.1 Macrolocalización
Para la evaluación de las alternativas del lugar más apropiado para el

establecimiento de la empresa, se realizó una matriz en la que se utilizó una
escala de puntuación de uno (1) a cinco (5), donde cinco (5) representa la
calificación más alta y uno (1) la de menor peso, para calificar los factores
determinantes y elegir la mejor alternativa de localización.
 Factores evaluados
F1: Costo de arrendamiento
F2: Cercanía al mercado
F3: Disponibilidad del personal
F4: Vías de acceso
F5: Servicios básicos
F6: Transporte
F7: Seguridad
F8: Restricción legal
 Calificación (Escala de 1 a 5)
Excelente 5
Muy bueno 4
Regular 3
Bueno 2
Malo 1
56
Cuadro 17. Matriz de localización
NORTE CENTRO SUR
FACTORES P%
CALIF. P CALIF. P CALIF. P
Costo de arrendamiento 20% 3 0.60 3 0.80 4 0.60
Cercanía al mercado 30% 4 1.20 3 1.50 5 0.90
Disponibilidad del 10% 3 0.30 3 0.40 4 0.30
personal
Vías de acceso 10% 3 0.30 4 0.50 5 0.40
Vías de comunicación 5% 4 0.20 4 0.25 5 0.20
Servicios básicos 5% 3 0.15 3 0.25 5 0.15
Transporte 5% 4 0.20 4 0.25 5 0.20
Seguridad 10% 3 0.30 3 0.40 4 0.30
Restricción legal 5% 3 0.15 3 0.15 3 0.15
TOTAL 100% 3.40 4.50 3.20
Teniendo en cuenta la anterior información se determinó que la empresa se debe

ubicar en un lugar céntrico de la ciudad de Cali, como la Plaza de Caicedo,
alrededor de importantes entidades financieras e instituciones de carácter público
y privado (ver figura 10).
Figura 10. Lugares destacados de Santiago de Cali
Fuente: Elaboración propia, con datos de google maps
57
4.2.2 Microlocalización
Para ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. es muy importante la ubicación estratégica

de la oficina, que permita excelentes rutas de acceso, comodidad y espacios
acordes a los puestos de trabajo. La ubicación establecida es el centro de la
ciudad, donde se encuentra una participación importante del sector bancario,
clientes objetivo para el desarrollo del plan de mercadeo.
La primera decisión que se tiene que tomar para elegir la localización más idónea
de un negocio es determinar la población donde se va a ubicar, para lo que es
necesario calcular el área comercial2 o “zona de influencia” de cada población.
Nunca se debería optar por una localización sin haber realizado un estudio
detallado y profundo de las características de los residentes, entre las que
destacan:
- La proximidad del mercado y clientes.

- La densidad de la población.
- La distancia conveniente a las áreas de influencia.
- Suministro de agua, luz y teléfono, así como de la infraestructura necesaria
para el tipo de empresa que se vaya a implantar.
- Calidad de vida, comodidad y responsabilidad social
La oficina se ubicará en el Edificio Ulpiano Lloreda, ubicado sobre una vía

principal, la Carrera 4ª, entre las Calles 11 y 12, frente al marco de la Plaza de
Caicedo, en pleno Centro Histórico y Financiero de la Ciudad. Este edificio cuenta
con excelentes zonas comunes, que evocan las mejores épocas de la ciudad.
Comentarios Generales: la oficina se ubicará en el piso 10, numero 1001 A.

Cuenta con una zona de recepción en la zona común de uso exclusivo de 20 m 2.
La Oficina está muy bien iluminada, las ventanas tienen vidrios polarizados,
persianas en aluminio, toldos exteriores, una biblioteca empotrada en madera,
formica y panel yeso. Adicionalmente, cuenta con un depósito, parqueadero propio
y para clientes.
2
El área comercial mide el radio de atracción de una localidad sobre los residentes en los
alrededores para que realicen sus compras en ella. Cuanto mayor sea el área comercial de una
localidad, más público objetivo estará dentro de su alcance y más atractiva será como ubicación de
un nuevo comercio.
58
Figura 11. Ubicación y acceso a la oficina
Fuente: Inmobiliaria Finca Raíz
El precio de la oficina con administración y servicio de vigilancia incluido es de

$514.000 Servicios públicos en promedio $124.000.
59
4.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO
4.3.1 Descripción Técnica del producto o servicio
Cuadro 18. Ficha técnica del servicio

Denominación del servicio Servicio de asesoría
Denominación técnica del servicio Servicio de asesoría en Finanzas personales
Descripción general La asesoría consiste en contribuir con la
educación de las personas para que puedan
mejorar su desempeño en la administración de sus
recursos financieros.
Descripción específica La asesoría financiera consiste en acompañar a la
persona durante el transcurso de su educación
financiera y ayudarle a planificar su vida
económica, así como también servirle de guía en
la búsqueda de soluciones para resolver
problemas puntuales relacionados con la
administración del dinero.
Cantidad de personas por grupo Grupos de máximo 20 personas
Duración Dos (2) horas
Metodología de inicio  Determinación de objetivos personales y
familiares.
 Determinación de nivel de conocimientos
financieros básicos.
Contenido del programa  La diferencia entre trabajar y progresar.
 Siete claves para vivir en abundancia.
 Las reglas de oro de las finanzas personales.
 Liberándose de deudas tóxicas.
 Familias abundantes: enseñando a manejar el
dinero a la pareja y los hijos.
4.3.2 Análisis del proceso de producción
Teniendo en cuenta la actividad básica de la empresa ASESORÍAS EFECTIVAS

S.A.S., se describe el proceso sobre la manera como se ofrecen los servicio de
capacitación en finanzas personales a los clientes del Banco Colpatria de los
convenios de nómina.
En el siguiente diagrama de flujo se puede observar el proceso en forma detallada:
60
Figura 12. Diagrama de flujo
Este servicio inicia cuando la empresa vinculada al Banco a través del convenio,
acepta el servicio de capacitación para sus empleados. El banco contacta a
61
ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. para entregar la propuesta a la empresa y poder
organizar el cronograma de capacitación de acuerdo al número de empleados que
la empresa tenga.
La capacitación será realizada por un Consultor Especializado, o en su defecto,

por el Director Comercial, quien cuenta con los conocimientos necesarios para
impartir los temas establecidos. Durante la capacitación se despejarán las dudas
de los asistentes y se les aclararán conceptos financieros claves para llevar un
presupuesto en su hogar. Al final de la charla se les entregará un folleto
informativo con la información básica sobre finanzas personales y un lapicero con
el logo de la empresa.
Posteriormente, se entregará al banco un informe de efectividad de la capacitación

y un listado de los asistentes a la misma, para que este proceda a realizar el pago
a ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S.
4.3.3 Listado de equipos, maquinaria, herramientas, muebles, enseres para la

operación
Para el funcionamiento de la empresa se requieren los siguientes muebles y

equipos de cómputo y comunicación:
Cuadro 19. Muebles y equipos

VALOR VALOR
ACTIVOS FIJOS CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 2 379.900 759.800
Módulo recepción 1 700.000 700.000
Silla Ergonómica 3 155.000 465.000
Sillas auxiliares 7 65.000 455.000
Archivador 1 190.000 190.000
Sofá de espera 1 350.000 350.000
Mesa de juntas 1 260.000 260.000
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN
Computador portátil 2 1.399.000 2.798.000
Computador de Escritorio 1 939.000 939.000
Teléfono Conmutador 1 164.000 164.000
Planta central telefónica 1 540.000 540.000
Celular 2 199.900 399.800
Impresora Multifuncional Láser Color 1 199.000 199.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 8.219.600
62
4.3.4 Distribución de planta
Figura 13. Plano de la oficina
Figura 14. Plano tridimensional de la oficina
63
5 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, ASPECTOS LEGALES Y
AMBIENTALES DEL PROYECTO
5.1 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
5.1.1 Características de la organización
5.1.1.1 Misión
ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. es una empresa integral, con sentido social que
busca la excelencia en el servicio, en el mejoramiento de la gestión en finanzas
personales, buscando transmitir elementos diferenciadores a nuestros clientes,
basados en la experiencia y constante capacitación de nuestros expertos, un
servicio ético, responsable, honesto, generando satisfacción tanto a nuestros
clientes, como a nuestro equipo de trabajo, y así lograr grandes resultados
económicos, profesionales y personales.
5.1.1.2 Visión
Para el año 2017 ser reconocida a nivel regional como la empresa líder en
asesoría especializada en finanzas personales, dirigida a los empleados de las
Pymes vinculados a través de convenios de nómina del sector financiero,
fundamentada en un excelente servicio al cliente generando herramientas que
permitan mantener la rentabilidad creciente de los Bancos y la comunidad en
general.
5.1.1.3 Valores corporativos
Nuestra empresa cuenta con empleados totalmente alineados con la dirección, es

una organización en la que las personas y los departamentos tienen objetivos
“alineados”, todos en búsqueda de la excelencia y el servicio, con un sistema de
mejora continua y retroalimentación constante, el compromiso y esfuerzo de los
colaboradores hacen única a nuestra empresa.
Dentro de los valores que identifican la empresa, se tienen: (ver figura 20, página
76).
64
Figura 15. Valores que identifican la empresa ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S.
5.1.2 Principios empresariales
Entre los principios empresariales que guiarán la labor y que están enmarcados
dentro del respeto y la individualidad, se tienen:
65
Figura 16. Principios empresariales
5.1.3 Políticas de calidad
ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S., buscará generar herramientas que permitan

implementar acciones correctivas inmediatas, superando las expectativas de sus
clientes internos y externos con las siguientes Políticas de Calidad:
66
Figura 17. Políticas de calidad
5.1.4 Objetivos organizacionales
ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. busca como objetivo cumplir lo que se encuentra

en su misión y convertirse en lo que indica su visión. Para ello, tiene tres objetivos
claves con los que desarrollará dicho proceso.
Figura 18. Objetivos empresariales
67
5.1.5 Imagen Corporativa
 Logo
En cuanto al logo, su imagen y sus colores cabe mencionar la teoría del color la
cual no es más que un grupo de reglas básicas en la mezcla de colores para
conseguir el efecto deseado en la imagen. Este logo está incluido dentro del
paquete que se toma con la empresa de publicidad, la cual diseñó el mismo como
valor agregado a la oferta tomada de papelería, suvenires y demás artículos
utilizados en las capacitaciones.
Figura 19. Logo de la empresa
Figura 20. Logotipo
El logo de ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. se crea con el objetivo de representar

la empresa. Se busca que defina la empresa con identidad propia, lograr una
imagen de recordación y potenciar la marca, utilizando un gráfico simbólico
relacionado con la empresa pero no es tan explícito, haciendo abstracción del
concepto (de finanzas).
El estilo del logo es imago tipo (Utilización de imagen y letras) buscando

conceptos de organización, los esquemas de colores manejados para este logo
son el negro que es un color sobrio, fuerte el cual alude en este aspecto a
seriedad y firmeza, el color naranja que funciona como contraste de fuerza
brindando a la imagen definición y solidez, el color amarillo que combina
68
perfectamente contrastando la parte de calidez humana de la empresa, refleja luz
y brillo dentro de la imagen de soluciones efectivas representado en el símbolo,
dando como resultado una marca de grata recordación .
 Slogan
“La mejor opción en asesoría financiera”
El slogan utilizado busca generar un criterio de confianza, seriedad, respeto y

profesionalismo con el objetivo de entregar la oferta de valor a nuestros clientes,
en la asesoría se buscara que cada cliente aprenda y tenga como lema en su vida
“FINANZAS EFECIENTES… VIDA EFECTIVA”
5.1.6 Estructura del Organigrama
Figura 21. Estructura Organizacional
5.1.7 Manual de procesos y procedimientos
 Objetivo:
Establecer los sistemas, métodos y procedimientos para proporcionar a los
trabajadores a través de diversos esquemas de atención, la información,
orientación necesaria para facilitarles el correcto y oportuno cumplimiento de sus
obligaciones que la empresa demanda en la prestación del servicio.
69
 Proceso Gerencial:
El proceso Gerencial está destinado a definir y controlar las metas de la Empresa,
sus políticas y estrategias; por ello, son gestionados por la Alta Dirección.
La caracterización del macro proceso se presenta en la figura 25 (ver página 80).

El proceso Gerencial está conformado por los subprocesos: Gestión Empresarial,
Gestión de Calidad, Gestión Ambiental, Comunicación, Control Empresarial,
Asesoría Jurídica y Legal, Coordinación Interdepartamental.
Figura 22. Proceso gerencial

OBJETIVO:
Definir e impulsar las politicas y estrategias organizacionales, orientada a la satisfacción del cliente y a la
creación de valor para la empresa
ENTRADA SALIDAS
P lan e st r ate g ic o
. Peticiones y requerimientos del . Plan estrategico
r e g u lac io n e s
C o n tr ato s d e
sector Bancarios, clientes y
In d ic ad o r e s
ap lic ab ley s
comunidad en general
se r v ic io s
Le y y
. Objetivos, disposiciones y . Resoluciones Junta

regulaciones de una empresa de Directiva
servicios
. Consultas legales y demás .Absolución de
requerimientos consultas
.Requerimientos de comunicacón . Campañas de
interna y externa publicidad y
mercadeo
.Solicitudes de evaluación .Planif icación,
ambiental implementación,
retroalimentación
PROCESOS interna
.Actualizaciones en temas GERENCIALES .Ejecución de la
relacionadsos con planif icación Misión, Visión y
f inanciera politicas
organizacionales
.Solicitudes para elaboración, .Procesos y
modif icación de documentos y documentos
proceso de mejora continua actualizados
In f ra e s tru ctu ra
T e c n o lo g ic o s
PROVEEDORES CLIENTES
H um a nos
Cliente externo e
.Organismos externos interno
. Comunidad en general Todos los procesos
. Junta Directiva
.Funcionarios
. Sector público
Codigo: P-GG-01
Emisión: 08/10/2014
GESTION GERENCIAL
Versión: 3,3
Página 1 de 1
1. OBJETIVO:
Establecer los parámetros para la consecución de clientes, su fidelización y desarrollo con base en las
politicas de Asesorias Efectivas SAS,
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica desde que el Gerente General es designado por la Junta Directiva de la
sociedad para ejercer su función, realiza las estrategias tanto para el personal como para los clientes
3. RESPONSIBLE
Es responsabilidad de la Junta Directiva, velar por el cumplimiento a cabalidad de las tareas su
aplicación y difusión por parte de la Gerencia General
4. DEFINICIONES
70
1. OBJETIVO:
politicas de Asesorias Efectivas SAS,
2. ALCANCE
3. RESPONSIBLE
Figura 22. (Continuación)

4. DEFINICIONES
Ge re nte : Denomina a quien está a cargo de la dirección o coordinación de

la organización, institución o empresa
Pla nifica ción: es un proceso sistematico de desarrollo e implementación de planes para alcanzar
propósitos u objetivos.
Orga niza ción: Es un sistema diseñado para alcanzar ciertas metas y objetivos. Estos sistemas
pueden, a su vez, estar conformados por otros subsistemas relacionados que cumplen
funciones específicas.
Procesos: Es un conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que al interactuar

transforman elementos de entrada y los convierten en resultados
5. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

Ite m Activida d Re sponsable
1. Funciona miento de la empresa : Planificar Gerente General
estratégicamente las actividades de la empresa,
fija las políticas y los objetivos de la
organización para el largo y mediano plazo, el
plan estratégico se sustenta en un presupuesto
y en los estados financieros proyectados.
Verificar periodicamente su ejecución.
2 Metodologia pa ra conse cución de obje tivos: Gerente General

Diseña estructuras organizacionales acordes a
las demandas del entorno y de los mercados,
organiza la empresa en forma concordante con
los objetivos de la organización y las
condiciones del mercado, los cuales se plasman
en la estructura organizacional u organigrama,
en los manuales de procesos y en los manuales
de funciones y tareas
3 Ace rca miento a emplea dos: Ejerce el Gerente General

liderazgo para guiar y motivar a las personas, así
como trabajar y velar por el logro de los objetivos
de la organización.
4 Conta ctar clie nte s: Junto con el Director Gerente General/ Gerente comercial
Comercial y de logistica, diseñan estrategias
para alcanzar a los clientes
5 Realizar y registrar visita a clientes: formato AS- Gerente General/ Gerente comercial
GG-01
6 Registro y control: Junto con el Contador Gerente General/ Contador
definen y dan la orientación financiera a la
empresa, ajustes de gastos y presupuesto para
funcionamiento e inversión.
7 Repre se nta ción e ntes de control: Es el Gerente General/ Contador
vocero y representante de la organización ante
los representantes de otras entidades ya sea
gubernamentales, autoridades locales o
nacionales, prensa y medios de comunicación.
PROCESOS
GERENCIALES
Gestión Gerencial
Gestión de Calidad
Gestión Ambiental
Comunicación
Control empresarial
Asesoría Jurídica y Legal
71
 Proceso Financiero:
Formado por un conjunto de actividades relacionadas con la administración de los
recursos económicos y financieros de la Empresa. Este macro proceso está
formado por cuatro subprocesos que incluye: Administración Presupuestaria,
Compras, Contabilidad y Tesorería. En el gráfico se presenta la caracterización del
macro proceso Financiero y los subprocesos que lo integran.
Figura 23. Proceso financiero
Codigo: P-GG-01
GESTION FINANCIERA Y Emisión: 08/10/2014
CONTABLE Versión: 3,3
Página 1 de 1
1. OBJETIVO:
Establecer los parámetros para el adecuado manejo de los recursos financieros, propender por su
conservación y la legalidad en su ejecución.
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica desde que el Contador General que es designado por la Junta Directiva de la
sociedad para ejercer su función, presentar los informes respectivos y controlar las finanzas.
3. RESPONSIBLE
Es responsabilidad de la Junta Directiva, velar por el cumplimiento a cabalidad de las tareas su
aplicación y difusión por parte del Contador General
4. DEFINICIONES
72
1. OBJETIVO:
Establecer los parámetros para el adecuado manejo de los recursos financieros, propender por su
conservación y la legalidad en su ejecución.
2. ALCANCE
3. RESPONSIBLE

4. DEFINICIONES
Contador Profesional dedicado a aplicar, analizar e interpretar la información contable y financiera
de una organización, con la finalidad de diseñar e implementar instrumentos de control.
Normas Se refiere concretamente a aquel conjunto de conceptos basicos y reglas

Contables presupuestos, que condicionan la validez tecnica del proceso contable y
su expresion final traducida en el estado financiero.
Presupuesto Es un plan operaciones y recursos de una empresa, que se formula para lograr en un
cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios.
Ajustes Ajuste contable es el registro contable que permite conocer el saldo real de una cuenta
Contables

Item Actividad Responsable
1. Funcionamiento de la empresa: En Contador Gereral/Gerente
alineación con la politicas y objetivos de la
empresa realizar el presupuesto para el
funcionamiento, provisiones y pago de
obligaciones.
2 Metodologia para consecución de objetivos: contador Gereral/Gerente Comercial
Diseña estructuras costos acordes a las
necesidades y las proyecciones en ventas
3 Acercamiento a empleados: Realizar las Contador General
afiliaciones, contratos, pagos y acientos
bancarios en apoyo con la secretaria
administrativa.
4 Presentación de informes: Presentar informes Contador General
financieros mensuales a la Junta Directiva
5 Presentación y pago de Impuestos: Realizar Contadore General

el registro de la contabilidad en general, de los
impuestos legales, registro de libros y demas
requisitos de ley.
6 Registro y control: En conjunto con la dirección Contador General
definen y dan la orientación financiera a la
empresa, ajustes de gastos y presupuesto para
funcionamiento e inversión.
7 Proyección de Estados Financieros: Contador General
Presentar anualmente la proyección y
consecución de los Estados financieros de la
sociedad.
PROCESOS FINANCIEROS
Administración
presupuestaria
Compras
Contabilidad
T esoreria
73
 Proceso de Comercialización:
Proceso operativo que integra varios subprocesos para la comercialización del
servicio de capacitación a clientes de ASESORIAS EFECTIVAS S.A.S.; por lo
tanto, abarca: servicios de comercialización, venta de servicio de asesorías que
incluye: logística, facturación y recaudación, entrega de material de apoyo y,
finalmente, el control y seguimiento a las solicitudes de los clientes, sistema de
medición. Se presenta la caracterización del macro proceso de Comercialización y
los subprocesos que integran este macro proceso.
Figura 24. Proceso de Comercialización

OBJETIVO:
En alianza con entidades financieras ofrecer el servicio de capacitación en finanzas personales y otros temas relacionados a
los clientes de la entidad, con el proposito de mejorar los indices de cartera vencida y mejorar el bienestar de los usuarios.
ENTRADA SALIDAS
Plan estrategico
.Requerimientos de .Prestación del servicio
regulaciones
Indicadores
Contrato de
aplicables y
clientes interno y externo y comercialización

servicios
Ley y
, Disponibilidad de . Comprobante de la
capacitaciones venta del servicio
. Logistica de procesos . Estados financieros
. Requerimientos
PROCESOS DE atendidos
COMERCIALIZACION
PROVEEDORES CLIENTES
Clientes internos y Cliente Externo
externos
Procesos para la entrega

Infraestructura
del servicio de Proceso administrativo

Tecnologicos
capacitación y finaciero
Humanos
Proveedores de
materiales para entregar Publicidad y Mercadeo
en la asesoria
Codigo: P-GC-01
Emisión: 08/10/2014
GESTION COMERCIAL
Versión: 3,3
Página 1 de 1
1. OBJETIVO:
Establecer los parámetros para la consecusión de clientes, su fidelización y desarrollo con base en las
politicas de Asesorias Efectivas.
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica desde que el Gerente comercial y de logistics tiene su primer contacto con el
cliente hasta la entrega de las instrucciones a la dirección general para coordinar las propuestas,alcance y
ejecución de las mismas deacuerdo a la necesidad del cliente.
3. RESPONSABLE
4. DEFINICIONES
74
Página 1 de 1
1. OBJETIVO:
Establecer los parámetros para la consecusión de clientes, su fidelización y desarrollo con base en las
politicas de Asesorias Efectivas.
2. ALCANCE

3. RESPONSABLE
Es responsabilidad del Gerente General velar por cumplimiento del presupuesto de ventas, el Director
comercial tendra la responsabilida de planificar, medir, analizar y promover la venta del portafolio de
servicios.
4. DEFINICIONES
Ventas Se trata de la transferencia del derecho de posesión de un bien o servicio, a cambio de
dinero.
Cotización Oferta de s ervicio documentada
Orden de Documento que contienen toda la información neces aria para la ejecución y desarrollo del
trabajo negocio
Prospecto Cliente potencial

1. Definir presupuesto de ventas: La gerencia Gerente General/ Director comercial
general fijara conjuntamente con el Director
comercial el presupuesto de ventas para un
periodo de un año y se verificara periodicamente
su ejecución
2 Suministrar bases de datos: Los directores Director comercial
comerciales administran la bases de datos de
los clientes deacuerdo al enfoque de ventas
3 Contactar al cliente: Se realiza el contacto con Gerente General/ Director comercial
el cliente a traves de una llamada telefónica o
correo electrónico para ofrecer el portafolio de
servicios.
4 Realizar y registrar la visita: El director Director comercial
comercial debe realizar visita a los clientes y se
registra en el formato F- GC-01.
5 Identificar las necesitades de cliente: Se Director comercial

identifica las necesidades del cliente y
determina la viabilidad de la ejecución de la
propuesta
6 Elaborar cotización, confimar recibido, Gerente General/ Director comercial
confirmación de la oferta y solicitud de
documentos. Recopila la información para
brindar un servicio de calidad al cliente
 Proceso Administrativo:
Formado por un conjunto de actividades relacionadas con la Administración de
Bienes, Seguros y Servicios generales. Se presenta la caracterización del macro
proceso Administrativo.
La eficacia con la que una entidad es administrada se reconoce generalmente

como el factor individual más importante en su éxito a largo plazo. El logro de la
empresa se mide en términos del logro de sus metas. La administración puede
definirse como el proceso de fijar las metas de la entidad y de implementar las
actividades para alcanzar esas metas mediante el empleo eficiente de los recursos
75
humanos, materiales y el capital. El proceso administrativo es una serie de
actividades independientes utilizadas por la administración de una organización
para el desarrollo de las funciones de planificar, organizar, suministrar el personal
y controlar.
Figura 25. Proceso Administrativo

OBJETIVO:
Brindar una eficiente prestacion de servicios a los clientes internos y externos con un adecuado control y registro
ENTRADA SALIDAS
.Requerimientos de .Entre y recepción de
Plan estrategico
inversión, explotación
aplicables y vigentes
capacitaciones materiales y equipo
Indicadores
Ley y regulaciones
Presupuesto de
.Ordenes de trabajo .Resporte de
solicitudes de
capacitaciones
y caja
. Requerimiento y entrega
.Valoración de activos
de materiales u equipos
.Recuoeracion de
.Listado de activos PROCESO valores
ADMINISTRATIVO
.Listado de trabajadores y Ordenes de trabajo
Directivos atendidas
.Vinculaciones laborales
CLIENTES
PROVEEDORES
Infraestructura
Tecnologicos
Humanos
Todos los procesos
Proveedores de todos los

procesos
clientes internos y
externos
Codigo: P-GA-01
GESTION Emisión: 08/10/2014
ADMINISTRATIVA Versión: 3,3
Página 1 de 1
1. OBJETIVO:
Establecer los parámetros administrativos donde prime la organización, el control, se fomente la integración
del personal alineada a las politicas de la empresa.
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica desde la Secretaria administrativa e involucra a todo el personal, la cual es
elegida a traves de un proceso de selección acorde a las competencias requeridas para el puesto,
3. RESPONSABLE
4. DEFINICIONES
76
Versión: 3,3
Página 1 de 1
1. OBJETIVO:
del personal alineada a las politicas de la empresa.
2. ALCANCE

3. RESPONSABLE
Es responsabilidad de la Gerencia general velar por el cumplimiento a cabalidad de las tareas su
aplicación y difusión por parte del Secretaria administrativa
4. DEFINICIONES
Administración Es la gestión que desarrolla el talento humano para facilitar las tareas de un grupo de
trabajadores dentro de una organización.
Talento humano Consiste en la planeación, organización, desarrollo y coordinación, así como tam bién com o
control de técnicas ,capaces de promover el des em peño eficiente del personal, a la vez que
el medio que perm ite a las pers onas que colaboran en ella alcanzar los objetivos
individuales relacionados directamente o indirectamente con el trabajo
Control Tiene la res pons abilidad de administrar el flujo y el alm acenam iento de docum entos de una
documental organización a través de diversas funciones y procesos. Estos incluyen el m antenim iento de
archivos y el us o de una adecuada distribución y procedim ientos de revisión
Servicio al Es el conjunto de actividades interrelacionadas que ofrece un suministrador con el fin de

cliente que el cliente obtenga el producto en el momento y lugar adecuado y se asegure un
uso correcto del mismo
1. Funcionamiento de la empresa: En Secretaria Administrativa
alineación con la politicas y objetivos de la
empresa mantener en orden el archivo,
afiliaciones y contratos laborales
2 Metodologia para consecución de objetivos: Secretaria administrativa/Gerente

Diseña estructuras que permitan el orden en Comercial
todas las actividades desarrolladas
3 Secretaria Administrativa
Mantener la base de clientes actualizada:
Con el objetivo de actulizar a los clientes, se
requiere una base de datos actualizada.
4 Caja menor: Administrar eficiente y Secretaria Administrativa/Contador

racionalmente los recursos de la caja menor en
el desarrollo de las actividades de la empresa
5 Presentación y pago de Impuestos: Realizar Secretaria administrativa/Gerente

el pago oportuno de los impuestos y demas Comercial
gastos inherentes a la actividad de la empresa.
6 Registro y control: En conjunto con la dirección Secretaria administrativa/Gerente

definen y dan la orientación para el manejo Comercial
documental y atención al cliente
77
5.1.8 Manual de funciones
5.1.8.1 Manual de funciones Gerente General
Cuadro 20. Manual de funciones Gerente General
Manual de Funciones
Gerente General
DESCRIPCIÓN GENERAL
Edad: 20-35 años
Estado civil: Casado preferiblemente
NIVEL ACADÉMICO
Profesional en Administración de Empresas, Negocios Internacionales, Mercadeo o carreras afines.
CONOCIMIENTOS ADICIONALES
Habilidades en manejo de equipos de trabajo, liderazgo y manejo de estrategia comercial
EXPERIENCIA LABORAL
Preferible tres años de experiencia en el puesto.
FUNCIONES
 Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el eficiente desarrollo de las actividades de la
Entidad en cumplimiento de las políticas.
 Someter a la aprobación de la Junta Directiva, el proyecto de presupuesto de ingresos y gastos
de cada vigencia fiscal, así como los estados financieros periódicos de la Entidad, en las fechas
señaladas en los reglamentos.
 Someter a la aprobación de la Junta Directiva los proyectos del presupuesto de inversión y las
operaciones comprendidas dentro de su objeto social, que así lo requieran.
 Preparar y presentar para aprobación de la Junta Directiva, El Estatuto Interno de la Empresa y
sus modificaciones.
 Celebrar todas las operaciones comprendidas en el objeto de la Entidad.
 Constituir mandatos para representar a la Entidad en negocios judiciales y extrajudiciales y
ejercer las acciones a que haya lugar, en defensa de los intereses institucionales.
 Representar a la Empresa como persona jurídica y autorizar con su firma los actos y contratos en
que ella tenga que intervenir.
 Adoptar los reglamentos, manuales de funciones y dictar normas y procedimientos necesarios
para el cumplimiento de las actividades de la Entidad.
 Ordenar los gastos, reconocer y disponer los pagos a cargo de la Empresa.
 Delegar las funciones que considere necesarias de conformidad con las normas vigentes sobre
la materia.
 Distribuir la planta global de personal y crear los grupos internos de trabajo que considere
necesarios para el cumplimiento de las funciones propias de la Entidad.
 Exigir las garantías y contratar las pólizas de seguros necesarias para la protección de los bienes
e intereses patrimoniales de la empresa y otros riesgos cuyo amparo se estime social y
económicamente provechosos para la misma.
 Presentar trimestralmente a la Junta directiva o cuando esta lo requiera, un informe sobre el
manejo de portafolio de inversiones.
 Ejercer las demás funciones que le señale o delegue la Junta Directiva, las normas legales y
aquellas que por su naturaleza le correspondan como Funcionario Directivo.
78
5.1.8.2 Manual de funciones Consultor Especializado
Cuadro 21. Manual de funciones Consultor Especializado
Manual de Funciones
Consultor Especializado
Edad: 20-35 años
Estado civil: N/A
NIVEL ACADÉMICO
Profesional en Finanzas y negocios Internacionales, Administración de Empresas o carreras
afines.
Especialización en finanzas personales, manejo del ahorro y desarrollo de planeación financiera.
EXPERIENCIA LABORAL
Preferible dos años de experiencia en el puesto
FUNCIONES
 Antes de la venta:
- Establecer contacto previo con el cliente.
- Diseñar rutero y preparar las visitas.
 Durante la venta:
- Realizar visita a las Entidades Financieras.
- Ofrecimiento del portafolio de servicio.
- Manejo de objeciones.
- Cierre de la venta.
 Después de la venta:
- Realizar seguimiento y monitoreo a la gestión.
- Análisis de cumplimiento de los objetivos.
- Informe de gestión diario.
- Atender reclamaciones e incidencias.
- Investigar el área asignada.
- Explorar permanentemente la zona asignada para detectar clientes potenciales.
 Preparar pronósticos de venta en función del área asignada para ser evaluados por la
supervisión.
 Definir las necesidades de material promocional.
 Gestión de cobro de cartera
 Cerrar las operaciones de venta a los precios y condiciones determinados por la empresa.
 Diligenciar los formularios y procedimientos para registrar las operaciones de venta.
 Mantener a los clientes informados sobre novedades, posibles demoras de entrega y cualquier
otro tipo de cambio significativo.
 Colaborar en la distribución y/o colocación de material promocional en los locales.
 Asesorar técnica, comercial y promocionalmente a sus clientes.
 Actuar como vínculo activo entre la Empresa y sus clientes para gestionar y desarrollar nuevas
propuestas de negocios de promoción.
 Realizar permanentemente tareas de Relaciones Públicas y manejo de invitaciones a eventos.
 Llevar un control detallado de las operaciones de cada cliente.
 Informar diariamente a la Empresa los resultados de sus visitas.
 Elaborar informes periódicos sobre novedades de la competencia en su zona.
79
5.1.8.3 Manual de funciones Contador
Cuadro 22. Manual de funciones Contador
Manual de Funciones
Contador
Edad: 20-35 años
Estado civil: N/A
NIVEL ACADÉMICO
Profesional en Contaduría
Habilidades en el manejo de asesoría financiera
EXPERIENCIA LABORAL
Preferible dos de experiencia en el puesto
FUNCIONES
 Las funciones del Contador están determinadas por las normas y código de ética establecidos
para el ejercicio de la profesión.
Además:
 Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera de conformidad con el plan
de cuentas establecido.
 Llevar los libros mayores de acuerdo con la técnica contable y los auxiliares necesarios, de
conformidad con lo establecido por la SIES.
 Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden municipal y nacional.
 Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus correspondientes notas,
de conformidad con lo establecido en las normas vigentes.
 Asesorar a la Gerencia y a la Junta Directiva en asuntos relacionados con el cargo, así como a
toda la organización en materia de control interno
 llevar el archivo de su dependencia en forma organizada y oportuna, con el fin de atender los
requerimientos o solicitudes de información tanto internas como externas.
 Presentar los informes que requiera la Junta Directiva, el Director, el Comité de Control Social,
el Revisor Fiscal y los asociados, en temas de su competencia.
 Asesorar a los asociados en materia crediticia, cuando sea requerido
 Las demás que le asignen los Estatutos, reglamentos, normas que rigen para las
organizaciones de Economía Solidaria.
80
5.1.8.4 Manual de funciones Director Comercial y de Logística
Cuadro 23. Manual de funciones Director Comercial y de Logística
Manual de Funciones
Director Comercial y de Logística
Edad: 20-35 años
Estado civil: N/A
NIVEL ACADÉMICO
Profesional en Administración de Empresas, Negocios Internacionales, Mercadeo o carreras
afines.
Habilidades en manejo estrategia comerciales, diseños de plan de mercadeo, coordinación de
canales de distribución y logística.
EXPERIENCIA LABORAL
Preferible dos de experiencia en el puesto
FUNCIONES
 Supervisar y hacer cumplir los presupuestos otorgados a cada equipo de trabajo.
 Asignar zonas a los vendedores.
 Diseñar cronogramas de actividades.
 Asegurar que se está cubriendo todo el mercado.
 Apoyar en la labor de ventas al personal a cargo.
 Generar estímulos para el cumplimiento de los objetivos propuestos.
 Cumplir con los programas trazados por la Empresa.
 Desarrollar proyecciones en la captación de nuevos clientes.
 Generar informes tendientes a tomas de decisiones para su área.
 Todas las inherentes al cargo que le sean asignadas por su jefe inmediato.
81
5.1.8.5 Manual de funciones Secretaria Administrativa
Cuadro 24. Manual de funciones Secretaria Administrativa
Manual de Funciones
Secretaria Administrativa
Edad: 20-35 Años
Sexo: Femenino (preferiblemente)
Estado civil: Casada preferiblemente
NIVEL ACADÉMICO
Bachiller de secundaria.
Estudios de secretariado.
Amplio manejo del sistema operativo WINDOWS y de las herramientas Word, Excel y Power
Point.
Deseable que posea título de Oficinista
EXPERIENCIA LABORAL
Preferible un año de experiencia en el puesto.
FUNCIONES
 Vigilar el adecuado cumplimiento de los criterios emitidos por el director que permitan la
coordinación con el resto de la organización.
 Llevar un registro y control de los asuntos y actividades relevantes de la secretaria
administrativa por cada una de las áreas que la integran.
 Informar de manera periódica al director sobre los avances en el cumplimiento de los
programas.
 Supervisar el pago de nómina, el buen uso de la información que se derive de ella y su entrega
oportuna a la dirección general de finanzas.
 Apoyar para la realización de eventos.
 Supervisar la elaboración de informes presupuestales y su entrega a la dirección.
 Auxiliar al director en la elaboración anual del presupuesto
 Coordinar las actividades inherentes a la recepción, control y entrega de la correspondencia.
 Establecer los procedimientos y políticas de operación que faciliten la recepción, control y
distribución oportuna de la correspondencia.
82
5.1.9 Planta orgánica mínima
Figura 26. Infraestructura organizativa de la empresa
5.2 ASPECTOS LEGALES
5.2.1 Figura jurídica
Para Asesorías Efectivas S.A.S. es fundamental el conocimiento y cumplimiento a

cabalidad del marco legal, con al ánimo de constituirse legalmente de acuerdo a lo
que dicta la ley, y considerando la decisión más viable y favorable para el tipo de
actividad que desarrollará y socios vinculados, el constituirse como una Sociedad
por Acciones Simplificada (S.A.S), la cual tiene entre otros beneficios el contar con
estatutos flexibles que se adapten a las condiciones y a los requerimientos de
cada empresario.
Dentro de los parámetros regulatorios de las empresas prestadoras de servicios

está el acogerse a la Ley 50 de 1990 (diciembre 28) por la cual se introducen
reformas al Código Sustantivo del Trabajo y se dictan otras disposiciones.
La ley 1429 de 2010 se refiere a la ley de Formalización y Generación de Empleo,

con el fin de generar incentivos a la formalización en las etapas iniciales de la
creación de empresas; de tal manera, que aumenten los beneficios y disminuyan
los costos de formalizarse. En el artículo 2° de esta ley se cita: “Para los efectos
de esta ley, se entiende por pequeñas empresas aquellas cuyo personal no sea
superior a 50 trabajadores y cuyos activos totales no superen los 5.000 salarios
mínimos mensuales legales vigentes”.
83
Figura 27. Beneficios tributarios de la constitución de una SAS:
5.2.2 Constitución formal de la empresa
ASESORÍAS EFECTIVAS se creará como una Sociedad por Acciones

Simplificada – SAS, ante la Cámara de Comercio de la ciudad de Cali. Este
modelo societario es una persona jurídica cuya naturaleza será siempre de
carácter comercial, independientemente de las actividades que se encuentren
previstas en su objeto social. Puede ser constituida por una o varias personas,
bien sean naturales o jurídicas, mediante contrato o acto unilateral que conste por
documento privado, debidamente inscrito en el registro mercantil de la Cámara de
Comercio correspondiente.
Su constitución puede hacerse por documento privado o por escritura pública,

pero sólo adquiere personalidad jurídica cuando el documento de constitución es
inscrito en el registro mercantil. En el documento privado de constitución, debe
expresarse una relación clara y completa de las actividades principales a las
cuales se dedicará la compañía, salvo que en el mismo se indique que ella podrá
realizar toda clase de actividad comercial o civil, licita. De no expresarse nada en
los estatutos, necesariamente debe entenderse que la compañía puede efectuar
cualquier actividad lícita. (Velásquez, 2011, pág. 2)
En los estatutos que regulan la sociedad pueden consagrarse diversas clases de

acciones (privilegiadas, con dividendo preferencial y sin derecho a voto, con
dividendo fijo anual y de pago), de las cuales la escogida por ASESORÍAS
84
EFECTIVAS S.A.S. serán las acciones de pago, puesto que los socios pagarán el
valor del capital suscrito para iniciar la empresa.
Los pasos para constituir una Sociedad por Acciones Simplificada son: (Mprende,
2014)
 Consultar que sea posible registrar el nombre de la compañía, es decir, que

está disponible por no ser el de ninguna otra. Esta consulta se puede realizar en
la página www.crearempresa.com.co.
 Preparar, redactar y suscribir los estatutos de la compañía. Éstos son el

contrato que regulará la relación entre los socios; y entre ellos y la sociedad.
El artículo 5° de la ley 1258 de 2008 indica que el documento de constitución

deberá contener por lo menos los siguientes requisitos: (Cámara de Comercio
de Cali, 2014)
1. Nombre, documento de identidad, domicilio de los accionistas (ciudad o

municipio donde residen).
2. Razón social o denominación de la sociedad, seguida de las palabras
“sociedad por acciones simplificada”, o de las letras S.A.S.
3. El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas sucursales que se
establezcan en el mismo acto de constitución.
4. El término de duración, si éste no fuere indefinido. Si nada se expresa en el
acto de constitución, se entenderá que la sociedad se ha constituido por
término indefinido.
5. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos
que se exprese que la sociedad podrá realizar cualquier actividad comercial
o civil, lícita. Si nada se expresa en el acto de constitución, se entenderá que
la sociedad podrá realizar cualquier actividad lícita.
6. El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de
las acciones representativas del capital y la forma y términos en que éstas
deberán pagarse.
7. La forma de administración y el nombre, documento de identidad y las
facultades de sus administradores. En todo caso, deberá designarse cuando
menos un representante legal.
 Tramitar en la Cámara de Comercio, el PRE-RUT antes de proceder al registro.

Es necesario presentar estatutos, formularios diligenciados, cédula del
Representante Legal y la de su suplente.
 En la Cámara de Comercio llevarán a cabo un estudio de legalidad de los

estatutos; para realizar la debida inscripción. Se debe tener en cuenta que es
85
necesario cancelar el impuesto de registro, el cual tiene un valor del 0,7% del
monto del capital asignado.
 Es obligatorio que con la empresa registrada y el PRE-RUT, se proceda a abrir

una cuenta bancaria. Sin la certificación de apertura de la cuenta, la DIAN no
procederá a registrar el RUT como definitivo.
 Con el certificado bancario se debe tramitar en la DIAN el RUT definitivo.
 Llevar el RUT definitivo aportado por la DIAN a la Cámara de Comercio para

que en el Certificado de existencia y representación legal de la compañía, ya no
figure como provisional.
 En la DIAN, se debe solicitar una resolución de facturación, en principio manual.

Sin facturas es posible contratar, pero no se pueden cobrar los servicios.
 Toda compañía debe solicitar la inscripción de Libros en la Cámara de

Comercio; éstos serán el Libro de actas y el Libro de accionistas. La falta de
registro de los libros acarrea la pérdida de los beneficios tributarios.
 Se debe registrar a la empresa en el sistema de Seguridad Social, para poder

contratar empleados.
5.2.3 Obligaciones tributarias
Desde el punto de vista contable y tributario, las SAS se asimilan a sociedades

anónimas. De conformidad con el Estatuto Tributario, la Sociedad por Acciones
Simplificada es gravada y por lo tanto tributará a la tarifa correspondiente de renta,
pertenecen al régimen ordinario y en algunos casos al especial, será responsable
del IVA y sujeto pasivo del ICA, según su actividad económica, responsable del
timbre, agente retenedor y sujeto del GMF como todas las demás sociedades, sin
perjuicio de que los accionistas paguen el impuesto que les corresponda sobre sus
acciones y dividendos o certificados de inversión y utilidades, cuando estas
resulten gravadas de conformidad con las normas vigentes. Sus accionistas no
responden por impuestos de la sociedad, ni serán responsables por las
obligaciones tributarias, laborales, comerciales, administrativas, ni de ninguna otra
naturaleza en que incurra la sociedad, siempre y cuando no se utilice la sociedad
para fraude a la ley o de terceros. (Fajardo, Romero, & Vélez, 2009)
Desde el punto de vista contable, las SAS están obligadas a llevar contabilidad en
libros debidamente registrados, a emitir estados financieros de propósito general,
a presentar informe de gestión y deberán regirse por los principios de contabilidad
generalmente aceptados. Las utilidades comerciales deben estar soportadas por
86
estados financieros dictaminados por un contador público independiente. (Fajardo,
Romero, & Vélez, 2009)
Al igual que las demás formas societarias, la SAS debe cumplir con las
obligaciones tributarias impuestas por la ley. Su proceso contributivo se
fundamenta en el artículo 95 numeral 9º de la Constitución Política de Colombia,
según el cual todos los ciudadanos tienen el deber de “contribuir al financiamiento
de los gastos e inversiones del Estado dentro de conceptos de justicia y equidad”.
(Fajardo, Romero, & Vélez, 2009)
Los impuestos nacionales que generan obligaciones especiales de procedimiento

para el pago y el control de los mismos son: el Impuesto de Renta y
Complementarios (Ganancias Ocasionales), el Impuesto al Valor Agregado (IVA),
el Impuesto de Timbre, Impuesto a los Gravámenes Financieros, y el Impuesto al
Patrimonio y el recaudo anticipado denominado “Retención en la Fuente”.
(Fajardo, Romero, & Vélez, 2009)
Figura 28. Obligaciones legales y tributarias para la SAS
87
5.2.4 Marco legal institucional
En la actualidad, existen normas generales y específicas así como leyes y

medidas de apoyo a la creación de empresas, con el fin de promover el
emprendimiento en el país.
5.2.4.1 Norma general
La Constitución Política Colombiana, en su artículo 333, establece lo siguiente:
La actividad económica y la iniciativa privada son libres, dentro de los límites

del bien común. Para su ejercicio, nadie podrá exigir permisos previos ni
requisitos, sin autorización de la ley. [...]. La empresa, como base del
desarrollo, tiene una función social que implica obligaciones. [...]. El Estado,
por mandato de la ley, impedirá que se obstruya o se restrinja la libertad
económica y evitará o controlará cualquier abuso que personas o empresas
hagan de su posición dominante en el mercado nacional. [...] (El Pueblo de
Colombia, 1991)
Por su parte, el artículo 58 hace referencia a los derechos de propiedad,

estableciendo lo siguiente:
Se garantiza la propiedad privada y los demás derechos adquiridos con

arreglo a las leyes civiles, los cuales no pueden ser desconocidos ni
vulnerados por leyes posteriores. Cuando de la aplicación de una ley por
motivo de utilidad pública o interés social resultaren en conflicto los derechos
de los particulares con la necesidad por ella reconocida, el interés privado
deberá dar paso al interés público o social. [...] El Estado protegerá y
promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad [...] (El Pueblo de
Colombia, 1991)
La propiedad intelectual también es declarada por la Constitución en el Artículo 61,

el que señala: “[...] el Estado protegerá la propiedad intelectual por tiempo y
mediante las formalidades que establezca le Ley”. Esta sentencia es
complementada con el numeral 24 del Artículo 150, que establece que compete al
Congreso “[...] regular el régimen de propiedad industrial, patentes y marcas y las
otras formas de propiedad intelectual [...]”, y con el Artículo 189, que dice: “[...]
corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe del
Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa conceder patente de privilegio
temporal a los autores de invenciones o perfeccionamientos útiles, con arreglo a la
Ley”. Estos artículos, por lo tanto, hacen explícita la generalidad en cuanto a los
derechos de propiedad; parte de su especificidad se encuentra consagrada en el
Código de Comercio, Artículos 534 – 538.
88
5.2.4.2 Ley Mipyme
La Ley 590 de 2000 – conocida como la Ley mipyme – es la que suscribe la

política estatal para la promoción de la creación de empresas en Colombia. Esta
ley fue creada principalmente con el objeto de “Inducir el establecimiento de
mejores condiciones del entorno institucional para la creación y operación de
micro, pequeñas y medianas empresas”, como un reconocimiento al papel
fundamental de las instituciones en el desarrollo empresarial. Las micro, pequeñas
y medianas empresas son definidas de acuerdo con el número de personas
empleadas y sus activos totales.
La ley establece la inclusión de las políticas y programas de promoción de

mipymes en el Plan Nacional de Desarrollo de cada gobierno. El Plan Nacional de
Desarrollo 2003-2006 es el primero que cumple con esta obligación. Al respecto
se resalta la estrategia de promoción a las mipymes con los objetivos: eliminación
de las restricciones de acceso al financiamiento a menores costos, y diseño y
desarrollo de instrumentos de apoyo integral. Este plan da prioridad al apoyo
financiero en cabeza de Fondo Colombiano de Modernización y Desarrollo
Tecnológico de las mipymes (fomipyme).
El acceso a los mercados financieros también es tratado por la Ley mipyme,

mediante el Artículo 6 de la Ley 35 de 1993, en el cual se fijan las normas para
regular la actividad financiera, bursátil y aseguradora. En dicho artículo se faculta
al gobierno nacional para determinar temporalmente la cuantía de recursos que el
sistema financiero debe prestar o invertir en los diferentes sectores o actividades
económicas. El espíritu de la ley es eliminar los obstáculos que impidan a las
mipymes acceder al mercado financiero institucional. También se autorizan a los
Fondos de Pensiones para adquirir Títulos de Emisión Colectiva emitidos por
grupos organizados de mipymes.
La ley trata explícitamente la creación de empresas y autoriza al Fondo Nacional

de Garantías (FNG) a destinar los recursos que el Artículo 51 de la Ley 550 de
1999, o ley de Intervención Económica y Reactivación Empresarial, debe destinar
a las pequeñas y medianas empresas. También obliga a los municipios y
departamentos a establecer regímenes impositivos especiales con el fin de
estimular la creación y fortalecimiento de las mipymes, y la reducción de aportes
parafiscales por la creación de mipymes.
5.2.4.3 Ley de Fomento a la Cultura del Emprendimiento
La Ley 1014 de 2006, o ley de Fomento a la Cultura del Emprendimiento, tiene

como objeto “Promover el espíritu emprendedor en todos los estamentos
educativos del país “[...].
89
Esta ley enfatiza el fomento y creación de vínculos entre el sistema educativo y el
productivo por medio de una cátedra de emprendimiento, con el fin de contribuir al
crecimiento de la economía del país. A su vez, fomenta la cultura de la
cooperación, ahorro y diversas maneras de asociatividad. Este dinámico nexo
entre el sector educativo e industrial se refuerza por medio de voluntariados
empresariales y la opción de hacer planes de negocios, a cambio del trabajo de
grado.
El Estado establece sus obligaciones para posibilitar la protección y garantía de

esta ley, entre los que se encuentran: buscar la asignación de recursos públicos
para el apoyo a redes de emprendimiento debidamente registradas en el Ministerio
de Comercio, Industria y Turismo. Asimismo, promete buscar acuerdos con las
entidades financieras para hacer que los planes de negocios de los nuevos
empresarios sirvan como garantía para el otorgamiento de crédito.
Su marco institucional está compuesto por las entidades adscritas a la Red

Nacional de Emprendimiento entre las cuales se encuentran el Sena,
Departamento Nacional de Planeación, Colciencias y Acopi, entre otros
importantes establecimientos. Los delegados de la Red deberán ser permanentes.
Para garantizar la efectividad de la ley, a nivel región, habrá una Red Regional
para el Emprendimiento, entre cuyos delegados se podrán encontrar instituciones
como la Gobernación Departamental, el SENA, la Cámara de Comercio y la
alcaldía, entre otros.
Por medio de las redes será posible establecer mesas de trabajo y formular planes
estratégicos para permitir el desarrollo integral y sostenido de la cultura de
emprendimiento en el país. Como función importante de éstas, se plantearán
instrumentos para examinar la calidad de los programas que se estén
implementando. Se promoverán, a su vez, estudios de emprendimiento para
conocer el nivel nacional y regional de creación, promoción y apoyo a las
nacientes empresas.
5.2.4.4 Otras leyes
 Ley 1258 de 2008

Ley por medio de la cual se crean las Sociedades por Acciones Simplificadas
SAS, y que obedece a la tendencia de flexibilización del derecho societario e
introduce un tipo social híbrido, con autonomía, tipicidad definida y con una
regulación vinculada al régimen general de las sociedades.
Este nuevo tipo brinda a los empresarios del país las ventajas de las sociedades
anónimas y al mismo tiempo les permite diseñar los mecanismos de
gobernabilidad de sus empresas a la medida de sus necesidades. En términos
generales este nuevo tipo societario ofrece flexibilidad en temas tales como:
90
constitución, organización y funcionamiento, convocatorias, reformas estatutarias y
reorganización de la sociedad, juntas directivas y acuerdos de accionistas, entre
otros. (Cámara de Comercio de Bogotá, 2014)
 Ley 9 de 1979
Esta ley dicta disposiciones reglamentarias acerca de las actividades relacionadas
con la salud pública, con el fin de asegurar el bienestar de la población en general,
así como la conservación del medio ambiente. (El Congreso de Colombia, 1979)
 Código de Comercio, Ley 410 de 1971

Este código contiene las leyes y normas que rigen el comercio colombiano; las
disposiciones generales sobre los comerciantes y asuntos mercantiles, definiendo
y clasificando a los comerciantes, enumerando sus deberes y obligaciones.
Además, contiene todo lo referente a las sociedades (constitución, clase,
disolución, estatutos, revisor fiscal, entre otros), así como todo lo referente a las
operaciones mercantiles y los libros comerciales o contables y demás documentos
legales. (El Presidente de la República de Colombia, 1971)
 Ley 789 de 2002 y Decreto 933 de 2003

En esta ley se dictan las normas para apoyar el empleo y ampliar la protección
social. Además, se modifican algunos artículos del Código Sustantivo del Trabajo.
(El Congreso de Colombia, 2002)
5.2.5 Contratación
5.2.5.1 Proceso de contratación del personal
 Reclutamiento de Personal
Para este proceso ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. teniendo en cuenta que es

una empresa nueva utilizará el canal externo para reclutar candidatos a través de:
- Presentaciones espontáneas de candidatos

- Contactos personales
- Universidades – Recién egresados
- Organizaciones profesionales (Empresas temporales)
- Anuncios o avisos a través de otros medios
- Internet
 Selección de personal
91
Para la empresa Asesorías Efectivas S.A.S el proceso de selección constituye una
de las etapas más importantes para la selección del Talento Humano, por lo
anterior el modelo estará basado en el estándar de modelos de selección que
manejan las empresas de servicios:
- Recepción de solicitudes
- Pruebas de Idoneidad
- Entrevistas de Selección
- Verificación de datos y referencia
- Examen medico
- Entrevista con el Gerente
- Decisión de contratar
 Contratación de personal
Se realizará un contrato individual donde una persona natural firma este acuerdo
para prestar un servicio, con el fin de ser remunerado.
El artículo 25 de la ley laboral establece que el escrito donde consten las

condiciones de trabajo deberá contener:
- Nombre, nacionalidad, edad, sexo, estado civil, domicilio del empleado y del
empleador.
- La relación de la duración del trabajo, es decir, si es para obra o tiempo
determinado o tiempo indeterminado.
- El servicio o servicios que sabe prestar el trabajador, los cuales se deben
determinar con la mayor precisión posible.
- El lugar o los lugares donde se deba prestar el trabajo.
- La duración de la jornada.
- La forma y el monto del salario.
- El día y el lugar del pago del salario.
- La indicación de que el trabajador será capacitado en términos de los planes o
programas establecidos que se establezcan a la empresa según la ley.
- Otras condiciones de trabajo, tales como día de descanso, vacaciones y demás
que convengan el empleado y el empleador.
 Inducción de personal.
Es una etapa que se inicia al ser contratado un nuevo empleado en la

organización, en la cual se le va a adaptar lo más pronto posible a su nuevo
ambiente de trabajo, a sus nuevos compañeros, a sus nuevas obligaciones y
derechos, a las políticas de la empresa, etc.
La inducción contiene las siguientes etapas:
92
a) La introducción al departamento de personal:
A parte de las ayudas técnicas que se le pueden dar al nuevo trabajador,

corresponde a unos de los directivos de la empresa darle la información al
trabajador de:
- Historia de la empresa
- Políticas generales de personal
- Indicaciones sobre su comportamiento, es decir lo que debe hacer y lo que no
debe hacer.
- Prestaciones y/o beneficios a los que tiene derecho.
b) Introducción al puesto: otra etapa del proceso de inducción, es la referente a la

inducción del puesto a desempeñar, la cual incluye:
- Orientación general a todo el ambiente de trabajo

- Llevar y presentar al nuevo empleado con sus compañeros y jefe inmediato.
- El jefe explicará en qué consiste su trabajo (Entregara una guía donde detalle la
descripción del puesto).
- El jefe debe enseñar las instalaciones de la empresa tales como ubicación de
su puesto de trabajo, comedor, baños etc.
- Para finalizar el nuevo empleado hará pasantías por 3 días con uno de sus
compañeros para conocer el manejo del cargo.
Figura 29. Proceso de contratación del personal
93
5.3 ASPECTOS AMBIENTALES DEL PROYECTO
ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. dentro de la responsabilidad que tiene con la

protección y preservación del medio ambiente, y en cumplimiento de los
postulados constitucionales y legales que regulan su manejo, se compromete en
todos los niveles de la organización y en los procesos administrativos a desarrollar
e implementar buenas prácticas ambientales con el propósito de minimizar los
riesgos de contaminación teniendo como resultado un ambiente sano y sostenible.
La normativa ambiental condiciona muchos de los aspectos de la actividad

productiva de las empresas. El establecimiento de valores límite en la emisión de
sus Contaminantes, la exigencia de aplicar determinadas tecnologías a sus
procesos, las pautas para la gestión de los residuos o la adopción de buenas
prácticas ambientales, por ejemplo, determinan en muchas ocasiones el desarrollo
de la actividad en los centros de trabajo.
Cuadro 25. Normatividad sobre residuos sólidos

Ley 09 de 1979 Medidas sanitarias sobre manejo de residuos sólidos
Resolución 2309 de 1986 Define los residuos especiales, los criterios de identificación,
tratamiento y registro. Establece planes de cumplimiento
vigilancia y seguridad.
Resolución 541 de 1994 Reglamenta el cargue, descargue, transporte, almacenamiento y
disposición final de escombros, materiales concreto y agregados
sueltos de construcción.
Ley 142 de 1994 Dicta el régimen de servicios públicos domiciliarios
94
Documento CONPES 2750 Políticas sobre manejo de residuos sólidos
de 1994
Resolución 0189 de 1994 Regulación para impedir la introducción al territorio nacional de
residuos peligrosos.
Decreto 605 de 1996 Reglamenta la ley 142 de 1994. En cuanto al manejo, transporte y
disposición final de residuos sólidos
Ley 430 de 1998 Por la cual se dictan normas prohibitivas en materia ambiental
referentes a los desechos peligrosos y se dictan otras
disposiciones.
Decreto Reglamentario Reglamenta los procedimientos sobre explotación de materiales
2462 de 1989 de construcción.
Fuente: (Unidad de Planeación Minero Energética - UPME, s.f.)
5.3.1 Normatividad general Colombiana
Norma constitucional
La Constitución Política de Colombia de 1991 elevó a norma constitucional la

consideración, manejo y conservación de los recursos naturales y el medio
ambiente, a través de los siguientes principios fundamentales:
Derecho a un ambiente sano: todas las personas tienen derecho a gozar de un
ambiente sano, Es deber del Estado proteger la diversidad e integridad del
ambiente, conservar las áreas de especial importancia ecológica y fomentar la
educación para el logro de estos fines.
El medio ambiente como patrimonio común: El Estado con este principio obliga
a las personas a proteger las riquezas culturales y naturales, la propiedad es una
función social que implica obligaciones y, como tal, le es inherente una función
ecológica.
Desarrollo Sostenible: definido como el desarrollo que conduce al crecimiento

económico, a la elevación de la calidad de vida y al bienestar social, sin agotar la
base de los recursos naturales renovables en que se sustenta, ni deteriorar el
medio ambiente o el derecho de las generaciones futuras a utilizarlo para la
satisfacción de sus propias necesidades.
Cuadro 26. Normatividad sobre el recurso atmosférico

Decreto 2811 de 1974 Código de recursos naturales y del medio ambiente
Art. 33, 192, 193 Control de ruido en obras de infraestructura
Ley 09 de 1979 Código Sanitario Nacional
Decreto 02 de 1982 Reglamenta título I de la Ley 09-79 y el decreto 2811-74
Disposiciones sanitarias sobre emisiones atmosféricas
Art. 7 a 9 Definiciones y normas generales
Art.73 Obligación del Estado de mantener la calidad atmosférica
para no causar molestias o daños que interfieran el desarrollo
95
normal de especies y afecten los recursos naturales
Art. 74 Prohibiciones y restricciones a la descarga de material
particulado, gases y vapores a la atmósfera
Art. 75 Prevención de la contaminación atmosférica
Decreto 948 de 1995 Normas para la protección y control de la calidad del aire.
Resolución 1351 de 1995 Se adopta la declaración denominada Informe de Estado de
Emisiones-IE1.
Ley 99 de 1993 Creación del SINA y se dictan disposiciones en materia ambiental
Art.5 Funciones de Min ambiente para establecer normas de
prevención y control del deterioro ambiental.
Art. 31 Funciones de las CAR,s relacionadas con calidad y
normatividad ambiental.
Resolución 005 de 1996 Reglamenta niveles permisibles de emisión de contaminantes por
fuentes móviles.
Resolución 864 de 1996 Identifica equipos de control ambiental que dan derecho al beneficio
tributario según art. 170, ley 223 de 1995.
Fuente: (Unidad de Planeación Minero Energética - UPME, s.f.)
96
6 ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
6.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES
La inversión total es la suma de los siguientes rubros: activos fijos, otros activos y
capital de trabajo; los cuales se deberán tener para iniciar la actividad económica
del proyecto. Para este caso, el total de la inversión es de $23.776.002.
6.1.1 Inversiones fijas
Los activos fijos son aquellos destinados a la actividad productiva de la empresa y

está representado en muebles y enseres, y en equipos de cómputo y
comunicación.
Cuadro 27. Inversiones fijas

VALOR VALOR
ACTIVOS FIJOS CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 2 379.900 759.800
Módulo recepción 1 700.000 700.000
Silla Ergonómica 3 155.000 465.000
Sillas auxiliares 7 65.000 455.000
Archivador 1 190.000 190.000
Sofá de espera 1 350.000 350.000
Mesa de juntas 1 260.000 260.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 3.179.800
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN
Computador portátil 2 1.399.000 2.798.000
Computador de Escritorio 1 939.000 939.000
Teléfono Conmutador 1 164.000 164.000
Planta central telefónica 1 540.000 540.000
Celular 2 199.900 399.800
Impresora Multifuncional Láser Color 1 199.000 199.000
TOTAL EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 5.039.800
TOTAL ACTIVOS FIJOS 8.219.600
97
6.1.2 Inversiones diferidas
Dentro de los activos diferidos, se encuentran los gastos de constitución, los

cuales se calculan de la siguiente manera:
 Registro Mercantil
El valor del Registro Mercantil se liquida de la siguiente manera:
Cuadro 28. Liquidación del Registro Mercantil

REGISTRO MERCANTIL
Límite inferior 7.392.000
Límite superior 8.624.000
Promedio 8.008.000
% aplicar 1,4%
VALOR A PAGAR 112.112
 Uso del suelo

Este certificado se solicita en la oficina de Planeación Municipal y el formulario
tiene un costo de $6.100. Es el único valor que se debe cancelar por este
concepto.
 Higiene y sanidad
Se debe fumigar tanto el taller como el almacén, y esto tiene un costo de $78.000,
cotizado en el establecimiento Sanidad Ambiental S.A.S.
 Bomberos
Se debe solicitar la visita del Cuerpo de Bomberos, quienes realizarán una
verificación de la empresa e informarán el tipo de extintores que se debe tener, de
acuerdo al tipo de elementos inflamantes que maneje. La visita tiene un costo de
$20.000 y el certificado $40.000 para este tipo de empresas.
Además, en estos activos se relacionan las adecuaciones, los activos intangibles y

la publicidad preoperativa, necesarios para iniciar la actividad de la empresa a
nivel administrativo y comercial (ver cuadro 33, página 115).
98
Cuadro 29. Inversiones diferidas
VALOR VALOR
ACTIVOS DIFERIDOS CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Cámara de Comercio (Registro Mercantil) 1 112.112 112.112
Registro Industria y Comercio 1 166.453 166.453
Certificado Uso del suelo 1 6.100 6.100
Certificado Bomberos 1 70.000 70.000
Certificado Higiene y Sanidad 1 78.000 78.000
Sayco y Acinpro 1 5.800 5.800
TOTAL GASTOS CONSTITUCIÓN 438.465
ADECUACIONES
Panel oficinas 4 230.000 920.000
Mano de obra instalación 1 310.000 310.000
TOTAL ADECUACIONES 1.230.000
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Teléfono sencillo 3 35.000 105.000
Cosedoras 7 8.800 61.600
Perforadora 2 huecos 2 23.900 47.800
Perforadora 3 huecos 1 16.000 16.000
Tablero borrable 1 70.000 70.000
Cafetera 1 68.000 68.000
Extintor 1 75.000 75.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 443.400
ACTIVOS INTANGIBLES
Creación Página Web 1 4.200.000 4.200.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 4.200.000
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Hablador con publicidad 2 50.000 100.000
Tarjetas personalizadas 4.000 68 272.000
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 372.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 6.683.865
6.1.3 Capital de trabajo
El capital de trabajo es necesario para suplir la diferencia existente entre el

momento en que comienzan a causarse los gastos iniciales de funcionamiento de
la empresa hasta el momento que comienza a percibirse el ingreso por ventas.
El capital de trabajo requerido para la empresa es de $8.872.538, el cual es

necesario para iniciar actividades, cubriendo los gastos de un mes en cuanto a
administración, nómina e inventario inicial, el cual corresponde al costo de las
asesorías dictadas en un mes.
Cuadro 30. Capital de trabajo
99
VALOR VALOR
CAPITAL DE TRABAJO CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Gastos de Administración 1 1.055.056 1.055.056
Gastos de Ventas 1 50.000 50.000
Nómina 1 4.122.481 4.122.481
Inventario Inicial 1 3.645.000 3.645.000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8.872.538
6.2 COSTOS DE PRODUCCIÓN
6.2.1 Costos de fabricación
En los siguientes cuadros se pueden apreciar las variables del costo final de la
capacitación.
Cuadro 31. Costo Capacitación

CANTIDAD VALOR VALOR
INSUMOS
UTILIZADA UNITARIO TOTAL
Consultor Especializado en Finanzas Personales 2 20.000 40.000
Souvenirs (Lapicero) 10 1.300 13.000
Folleto informativo 10 2.800 28.000
TOTAL X CAPACITACIÓN 81.000
A continuación se especifican los costos indirectos de fabricación que van

relacionados al costo del producto y no al gasto de la operación de la empresa.
Cuadro 32. Costos indirectos de fabricación

VALOR VALOR
ÍTEM
TOTAL COSTO
Alquiler Oficina (incluye administración y seguridad) 514.000 205.600
Energía, Acueducto, Alcantarillado 123.360 37.008
Teléfono e Internet 82.137 65.710
TOTAL CIF 308.318
100
6.3 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Cuadro 33. Gastos de administración y ventas

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Alquiler Oficina (incluye administración y seguridad) 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 308.400 3.700.800 3.827.737 3.966.684 4.104.725 4.241.412
Energia, Acueducto, Alcantarillado 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 86.352 1.036.224 1.071.766 1.110.672 1.149.323 1.187.595
Teléfono e Internet 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 16.427 197.129 203.891 211.292 218.645 225.926
Mantenimiento de computadores 70.000 70.000 140.000 144.802 150.058 155.280 160.451
INSUMOS DE PAPELERÍA
Marcadores borrables 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 68.400 70.746 73.314 75.866 78.392
Tinta recarga Negra 8.224 8.224 8.224 8.224 32.896 34.024 35.259 36.486 37.701
Tinta recarga Color 16.448 16.448 16.448 49.344 51.036 52.889 54.730 56.552
Resma papel carta 8.738 8.738 8.738 8.738 8.738 8.738 52.428 54.226 56.195 58.150 60.087
Legajador AZ 11.308 11.308 11.308 33.924 35.088 36.361 37.627 38.880
Resaltador 3.084 3.084 3.084 9.252 9.588 9.907
Bolígrafo (4 und.) 2.364 2.364 2.364 7.093 7.336 7.603 7.867 8.129
Tijeras 5.346 5.346 5.529 5.730 5.929 6.126
Caja Clip pequeño 2.981 2.981 2.981 2.981 2.981 2.981 17.887 18.501 19.172 19.840 20.500
Saca ganchos 4.729 4.729 4.891 5.069 5.245 5.420
Caja Grapa cosedora 3.341 3.341 3.456 3.581 3.706 3.829
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
Bolsa de basura (x 10 und.) 4.986 4.986 4.986 4.986 19.943 20.627 21.376 22.120 22.856
Detergente (1 kg) 3.906 3.906 3.906 3.906 3.906 19.532 20.202 20.935 21.664 22.385
Esponjas (3 unidades) 2.930 2.930 2.930 8.789 9.091 9.421 9.749 10.073
Jabón líquido de manos (1000 ml) 7.504 7.504 7.504 7.504 30.018 31.047 32.174 33.294 34.403
Jgo. Escoba+Trapero+Recogedor 13.261 13.261 13.716 14.214 14.709 15.198
Ambientador (450 ml) 4.729 4.729 4.729 4.729 18.915 19.564 20.274 20.980 21.678
Límpido (450 ml) 1.850 1.850 1.850 1.850 1.850 1.850 11.102 11.483 11.900 12.314 12.724
Toalla de manos 7.093 7.093 7.336 7.603 7.867 8.129
Papel higiénico (x 4 und.) 5.654 5.654 5.654 5.654 22.616 23.392 24.241 25.084 25.920
HONORARIOS
Contador 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 6.168.000 6.379.562 6.611.141 6.841.208 7.069.020
TOTAL 1.055.056 925.179 954.055 948.772 966.032 1.026.842 973.742 932.684 959.350 960.080 1.042.354 933.917 11.678.063 12.069.052 12.516.746 12.942.407 13.383.296
GASTOS DE VENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Bonificación Director Comercial 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 600.000 620.580 643.107 665.487 687.648
Actualización Página Web 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 450.000 465.435 482.330 499.115 515.736
TOTAL 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 1.050.000 1.086.015 1.125.437 1.164.603 1.203.384
101
6.4 GASTOS DE NÓMINA
Cuadro 34. Nómina de administración y ventas

CARGO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gerente General 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 1.850.400 22.204.800 22.966.425 23.800.106 24.628.350 25.448.474
Secretaria Administrativa 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 633.248 7.598.976 7.859.621 8.144.925 8.428.369 8.709.033
TOTAL 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 2.483.648 29.803.776 30.826.046 31.945.031 33.056.718 34.157.507
PRESTACIONES LEGALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Auxilio de transporte 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 74.016 888.192 918.657 952.004 985.134 1.017.939
Cesantías 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 213.139 2.557.664 2.645.392 2.741.420 2.836.821 2.931.287
Intereses a las Cesantías 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 25.577 306.920 317.447 328.970 340.419 351.754
Primas 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 213.053 2.556.641 2.644.334 2.740.323 2.835.686 2.930.115
Vacaciones 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 103.568 1.242.817 1.285.446 1.332.108 1.378.465 1.424.368
Pensiones 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 298.038 3.576.453 3.699.125 3.833.404 3.966.806 4.098.901
Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ARP 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 12.980 155.755 161.097 166.945 172.754 178.507
Caja de Compensación 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 99.346 1.192.151 1.233.042 1.277.801 1.322.269 1.366.300
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 42.280.369 43.730.585 45.318.006 46.895.072 48.456.678
102
6.5 COSTOS FINANCIEROS
La financiación del proyecto se realizará a través de un crédito pyme en

Bancolombia, a una Tasa efectiva anual del 29,38% y un plazo de 60 meses. El
valor a financiar corresponde al 40% de la inversión
Cuadro 35. Amortización del préstamo

No.
CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO
CUOTA
0 9.510.401
1 284.953 206.350 78.603 9.431.798
2 284.953 204.645 80.308 9.351.490
3 284.953 202.902 82.051 9.269.439
4 284.953 201.122 83.831 9.185.608
5 284.953 199.303 85.650 9.099.958
6 284.953 197.445 87.508 9.012.450
7 284.953 195.546 89.407 8.923.043
8 284.953 193.606 91.347 8.831.696
9 284.953 191.624 93.329 8.738.368
10 284.953 189.599 95.354 8.643.014
11 284.953 187.530 97.423 8.545.591
12 284.953 185.417 99.537 8.446.055
13 284.953 183.257 101.696 8.344.358
14 284.953 181.050 103.903 8.240.456
15 284.953 178.796 106.157 8.134.298
16 284.953 176.493 108.461 8.025.838
17 284.953 174.139 110.814 7.915.024
18 284.953 171.735 113.218 7.801.806
19 284.953 169.278 115.675 7.686.131
20 284.953 166.769 118.185 7.567.947
21 284.953 164.204 120.749 7.447.198
22 284.953 161.584 123.369 7.323.829
23 284.953 158.908 126.046 7.197.783
24 284.953 156.173 128.780 7.069.003
25 284.953 153.379 131.575 6.937.428
26 284.953 150.524 134.429 6.802.999
27 284.953 147.607 137.346 6.665.653
28 284.953 144.627 140.326 6.525.327
29 284.953 141.582 143.371 6.381.956
30 284.953 138.471 146.482 6.235.474
31 284.953 135.293 149.660 6.085.814
32 284.953 132.046 152.907 5.932.907
33 284.953 128.728 156.225 5.776.682
34 284.953 125.339 159.615 5.617.068
35 284.953 121.875 163.078 5.453.990
36 284.953 118.337 166.616 5.287.374
37 284.953 114.722 170.231 5.117.143
38 284.953 111.028 173.925 4.943.218
39 284.953 107.255 177.698 4.765.519
40 284.953 103.399 181.554 4.583.965
41 284.953 99.460 185.493 4.398.472
42 284.953 95.435 189.518 4.208.954
43 284.953 91.323 193.630 4.015.324
44 284.953 87.122 197.831 3.817.493
45 284.953 82.829 202.124 3.615.369
46 284.953 78.444 206.509 3.408.860
47 284.953 73.963 210.990 3.197.870
48 284.953 69.385 215.568 2.982.302
49 284.953 64.708 220.245 2.762.057
50 284.953 59.929 225.024 2.537.033
51 284.953 55.047 229.906 2.307.127
52 284.953 50.059 234.895 2.072.232
53 284.953 44.962 239.991 1.832.241
54 284.953 39.755 245.198 1.587.042
55 284.953 34.435 250.519 1.336.524
56 284.953 28.999 255.954 1.080.570
57 284.953 23.445 261.508 819.062
58 284.953 17.771 267.182 551.881
59 284.953 11.974 272.979 278.902
60 284.953 6.051 278.902 0
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INTERESES 2.355.091 2.042.386 1.637.808 1.114.366 437.136
AMORTIZACIÓN 1.064.346 1.377.051 1.781.629 2.305.072 2.982.302
103
6.6 INGRESOS
Cuadro 36. Ventas totales anuales en unidades

Capacitación 540 565 590 616 643
TOTAL 540 565 590 616 643
Cuadro 37. Ventas totales anuales en pesos

Capacitación 124.639.767 134.819.214 146.000.243 157.637.969 170.168.377
TOTAL 124.639.767 134.819.214 146.000.243 157.637.969 170.168.377
6.7 ESTADOS FINANCIEROS
Reflejan los gastos operacionales, financieros e impositivos, y los ingresos netos

generados por las ventas. Los estados financieros son aquellos que determinan si
la empresa ha obtenido utilidades o pérdidas en un periodo determinado.
6.7.1 Estado de Resultados
Este estado financiero permite, para cada uno de los años de la vida útil del
proyecto, relacionar los distintos ingresos y gastos en que incurrirá la empresa
como resultado de su gestión productiva, con el objeto de calcular la utilidad o
pérdida neta (después de impuesto y reparto de utilidades) generadas por el
proyecto.
En el cuadro 43 se pueden observar que los resultados previstos son satisfactorios

a partir del segundo año, cuando los ingresos comienzan a estar por encima de
los egresos. Poco a poco, la empresa empieza a estabilizar sus ingresos, logrando
obtener una utilidad para el quinto año de $14.523.741, después de impuestos.
104
Cuadro 38. Estado de resultados
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
Ventas 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 10.386.647 124.639.767 134.819.214 146.000.243 157.637.969 170.168.377
Costos 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 4.946.022 59.352.270 64.199.626 69.523.925 75.065.700 81.032.560
UTILIDAD BRUTA 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 5.440.625 65.287.497 70.619.588 76.476.318 82.572.270 89.135.816
EGRESOS
Nómima 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 3.523.364 42.280.369 43.730.585 45.318.006 46.895.072 48.456.678
Gastos de administración 1.055.056 925.179 954.055 948.772 966.032 1.026.842 973.742 932.684 959.350 960.080 1.042.354 933.917 11.678.063 12.069.052 12.516.746 12.942.407 13.383.296
Gastos de ventas 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 50.000 200.000 1.500.000 1.086.015 1.125.437 1.164.603 1.203.384
Depreciación 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 110.495 1.325.940 1.325.940 1.325.940 1.007.960 1.007.960
Diferidos 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 556.989 6.683.865 0 0 0 0
ICA 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 34.276 411.311 444.903 481.801 520.205 561.556
TOTAL EGRESOS 5.330.180 5.350.303 5.229.179 5.373.896 5.241.155 5.451.966 5.248.865 5.357.808 5.234.473 5.385.204 5.317.478 5.359.041 63.879.548 58.656.495 60.767.930 62.530.247 64.612.874
UTILIDAD OPERACIONAL 110.445 90.322 211.446 66.729 199.469 -11.341 191.759 82.817 206.151 55.421 123.147 81.584 1.407.949 11.963.093 15.708.388 20.042.022 24.522.942
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros Préstamo 206.350 204.645 202.902 201.122 199.303 197.445 195.546 193.606 191.624 189.599 187.530 185.417 2.355.091 2.042.386 1.637.808 1.114.366 437.136
Gastos financieros Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 206.350 204.645 202.902 201.122 199.303 197.445 195.546 193.606 191.624 189.599 187.530 185.417 2.355.091 2.042.386 1.637.808 1.114.366 437.136
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (95.906) (114.323) 8.543 (134.393) 166 (208.786) (3.787) (110.789) 14.527 (134.178) -64.383 (103.833) (947.142) 9.920.707 14.070.580 18.927.657 24.085.806
Impuesto de Renta 0 0 2.136 0 42 0 0 0 3.632 0 0 0 5.809 2.480.177 3.517.645 4.731.914 6.021.452
CREE 0 0 769 0 15 0 0 0 1.307 0 0 0 2.091 892.864 1.125.646 1.514.213 1.926.865
UTILIDAD NETA (95.906) (114.323) 5.638 (134.393) 110 (208.786) (3.787) (110.789) 9.588 (134.178) -64.383 (103.833) (955.042) 6.547.666 9.427.288 12.681.530 16.137.490
Reserva Legal 0 0 564 0 11 0 0 0 959 0 0 0 0 654.767 942.729 1.268.153 1.613.749
UTILIDAD DEL EJERCICIO (95.906) (114.323) 5.075 (134.393) 99 (208.786) (3.787) (110.789) 8.629 (134.178) -64.383 (103.833) (955.042) 5.892.900 8.484.560 11.413.377 14.523.741
Utilidad Acumulada (955.042) 4.937.857 13.422.417 24.835.794 39.359.535
Reserva Legal Acumulada 0 654.767 1.597.495 2.865.648 4.479.397
105
6.7.2 Flujo de caja
Desde el año 1 la empresa obtiene resultados positivos, a pesar de los gastos

financieros y la amortización del préstamo. Sin embargo, es a partir del año 3 que
inicia una estabilización mostrando un flujo de caja neto de $10.149.309, para el
año 4 de $12.8885.838 y para el año 5 de $15.746.900.
Cuadro 39. Flujo de caja sin financiación

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
Recaudos 119.446.443 134.395.070 145.534.367 157.153.064 169.646.276
IVA Cobrado 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 119.446.443 134.395.070 145.534.367 157.153.064 169.646.276
EGRESOS
Nómina 39.415.785 43.632.330 45.210.455 46.788.223 48.350.876
Gastos de administración 11.678.063 12.069.052 12.516.746 12.942.407 13.383.296
Gastos de ventas 1.500.000 1.086.015 1.125.437 1.164.603 1.203.384
Costos 56.800.770 63.991.242 69.295.039 74.827.464 80.776.050
IVA Pagado 0 0 0 0 0
IVA Total al Flujo de Caja 0 0 0 0 0
ICA 0 411.311 444.903 481.801 520.205
CREE 0 2.091 892.864 1.125.646 1.514.213
Impuesto de Renta 0 5.809 2.480.177 3.517.645 4.731.914
TOTAL EGRESOS 109.394.618 121.197.851 131.965.620 140.847.788 150.479.939
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 10.051.825 13.197.220 13.568.747 16.305.276 19.166.338
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financieros Préstamo 2.355.091 2.042.386 1.637.808 1.114.366 437.136
Amortización Préstamo 1.064.346 1.377.051 1.781.629 2.305.072 2.982.302
Amortización Leasing 0 0 0 0 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 3.419.438 3.419.438 3.419.438 3.419.438 3.419.438
FLUJO DE CAJA NETO 6.632.387 9.777.782 10.149.309 12.885.838 15.746.900
SALDO INICIAL DE CAJA 8.872.538 15.504.925 25.282.707 35.432.016 48.317.854
SALDO FINAL DE CAJA 15.504.925 25.282.707 35.432.016 48.317.854 64.064.754
6.7.3 Balance General proyectado
Se puede observar que los pasivos son altos debido a la amortización del
préstamo, reflejada en los pasivos a largo plazo. El rubro de caja y bancos inicia
con un saldo de $8.872.538 que se incrementa hasta el año 5 en $64.064.754.
Los rubros de Cuentas y Cesantías por pagar son los más altos en los pasivos
corrientes. Este último es bastante alto, de acuerdo a las obligaciones laborales
que tiene la empresa.
106
Cuadro 40. Balance General proyectado sin financiación
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 8.872.538 15.504.925 25.282.707 35.432.016 48.317.854 64.064.754
CxC 0 5.193.324 5.617.467 6.083.343 6.568.249 7.090.349
Inventario 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 8.872.538 20.698.249 30.900.174 41.515.360 54.886.103 71.155.103
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 3.179.800 3.179.800 3.179.800 3.179.800 3.179.800 3.179.800
Equipos de Cómputo y Comunicación 5.039.800 5.039.800 5.039.800 5.039.800 5.039.800 5.039.800
(-) Depreciación Acumulada 1.325.940 2.651.880 3.977.820 4.985.780 5.993.740
TOTAL ACTIVOS FIJOS 8.219.600 6.893.660 5.567.720 4.241.780 3.233.820 2.225.860
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 6.683.865 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 6.683.865 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 14.903.465 6.893.660 5.567.720 4.241.780 3.233.820 2.225.860
TOTAL ACTIVOS 23.776.002 27.591.909 36.467.894 45.757.140 58.119.923 73.380.963
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CxP 0 2.551.500 2.759.883 2.988.770 3.227.006 3.483.516
Cesantías x Pagar 0 2.557.664 2.645.392 2.741.420 2.836.821 2.931.287
Interés a las cesantías x pagar 0 306.920 317.447 328.970 340.419 351.754
Impuesto de Renta x pagar 0 5.809 2.480.177 3.517.645 4.731.914 6.021.452
IVA x pagar 0 0 0 0 0 0
CREE x pagar 0 2.091 892.864 1.125.646 1.514.213 1.926.865
ICA x pagar 0 411.311 444.903 481.801 520.205 561.556
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 5.835.295 9.540.666 11.184.252 13.170.577 15.276.429
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 9.510.401 8.446.055 7.069.003 5.287.374 2.982.302 0
Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 9.510.401 8.446.055 7.069.003 5.287.374 2.982.302 0
TOTAL PASIVOS 9.510.401 14.281.350 16.609.669 16.471.626 16.152.879 15.276.429
PATRIMONIO
Capital Social 14.265.601 14.265.601 14.265.601 14.265.601 14.265.601 14.265.601
Utilidad Acumulada 0 (955.042) 4.937.857 13.422.417 24.835.794 39.359.535
Reserva Legal Acumulada 0 0 654.767 1.597.495 2.865.648 4.479.397
TOTAL PATRIMONIO 14.265.601 13.310.559 19.858.225 29.285.514 41.967.044 58.104.534
PASIVOS + PATRIMONIO 23.776.002 27.591.909 36.467.894 45.757.140 58.119.923 73.380.963
6.8 EVALUACIÓN FINANCIERA
6.8.1 Valor Presente Neto (VPN)
En el flujo de caja con financiación se puede observar que al traer los valores del
flujo de caja neto al presente, el Valor Presente es positivo ($27.411.228), lo que
107
significa se cubre el valor de la inversión y por lo tanto el proyecto es viable (ver
cuadro 46, página 124)
6.8.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)
Al evaluar el flujo de caja neto de los cinco años, a partir de la TIR, se obtiene que
ésta es positiva (58,39%) y está por encima de la Tasa interna de Oportunidad
(TIO), la cual es de 8,87%
6.8.3 Relación Beneficio/Costo (B/C)
Finalmente, el análisis Beneficio/Costo refleja que por cada peso invertido en el

proyecto se recuperarán $1,92, lo que significa que al financiar parte de la
inversión, el proyecto es viable.
Cuadro 41. Evaluación financiera

EVALUACIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO DE CAJA NETO (14.265.601) 6.632.387 9.777.782 10.149.309 12.885.838 15.746.900
DTF (%) 4,24%
TASA TÉCNICA DE PROYECCIÓN (%) 4,44%
TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD (%) 8,87%
VPN ($) 27.411.228
TIR (%) 58,39%
B/C (veces) 2,92
108
7 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1 CONCLUSIONES
De acuerdo al estudio de viabilidad se puede determinar que el proyecto es viable

en las condiciones presentadas en los diferentes análisis (mercadeo, operativo,
organizacional y financiero).
El estudio de mercado refleja que la empresa tiene buena aceptación en el

mercado objetivo, debido principalmente a que en la actualidad no hay alguna
empresa que brinde el servicio de capacitación en finanzas personales en el
sector financiero.
Por medio del estudio técnico se logró determinar las características del servicio
que se ofrecerá, así mismo, como el tamaño del proyecto. También se logró
determinar la mejor ubicación para la empresa, que presentara facilidad de
acceso, servicios públicos y seguridad.
A través del estudio organizacional se lograron establecer los cargos necesarios

para el funcionamiento de la empresa, con su respectiva descripción,
requerimientos y funciones. Asimismo, se estipuló el manual de funciones de
acuerdo a los macro procesos de la empresa. Y a nivel legal se pudo determinar
los requisitos para la constitución de la sociedad y las normas que la rigen.
Para la implementación y arranque de la presente empresa es necesario una

inversión total de $23.776.002. Este valor incluye la adquisición de activos fijos,
activos intangibles y capital de trabajo para la operación de la empresa en el
primer mes.
La evaluación económica muestra que el proyecto es viable, ya que el Valor

Presente Neto es positivo ($27.411.228), lográndose recuperar la inversión inicial.
Además, la Tasa interna de retorno (58,39%) es mayor a la tasa de oportunidad
del mercado. Por último, la variable Beneficio/Costo muestra una ganancia de
$1,92 por cada peso invertido en el proyecto.
7.2 RECOMENDACIONES
Se logró establecer la importancia de la capacitación en finanzas personales para

el cliente financiero, por lo que se recomienda al Banco Colpatria iniciar el
ofrecimiento del servicio, con el fin de mejorar el sobre endeudamiento de sus
clientes y por ende, el mantenimiento de su cartera.
109
8 BIBLIOGRAFÍA
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http://www.upme.gov.co/guia_ambiental/carbon/gestion/politica/normativ/
normativ.htm#bm1_normatividad_general.
Velásquez, C. A. (2011). La Sociedad por Acciones Simplificada. Bogotá:

Velásquez Restrepo Abogados.
Wirthlin, É. J. (2004). Deudas terrenales y deudas celestiales. Recuperado el 3 de

diciembre de 2013, de https://www.lds.org/liahona/2004/05/18?lang=spa
111
9 ANEXOS
Anexo A. Formato Encuesta funcionarios Banco Colpatria

Cargo: ___________________________________________
E- mail: __________________________________________
Telefono: _________________________________________
1) Género Masculino Femenino
2) ¿Considera usted importante que el Banco Colpatria Oficina Alameda-Cali, incorpore dentro de
sus prácticas un sistema de asesoría especializada en finanzas personales para los clientes
vinculados con convenio de nómina y por qué?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
________________________________________
3) ¿En qué grado califica la importancia de una correcta planeación financiera que permita atender
oportunamente las necesidades y compromisos de los clientes vinculados con convenio de
nómina?
Muy importante Importante Sin importancia
4) ¿Considera usted que esta herramienta ayudaría a mejorar el índice de cartera vencida y
disminuiría las provisiones mensuales de la oficina?
SI NO
5) ¿Es consciente de que un cliente que no atiende bien sus compromisos financieros deteriora la
calidad de vida y su entorno familiar?
SI NO
6) ¿Cómo calificaría el nivel de endeudamiento de los clientes vinculados con convenio de nómina
del banco Colpatria oficina – Alameda Cali?
Alta Medio Bajo
7) ¿Considera usted que la fidelización de los clientes es importante para una entidad financiera?
SI NO
8) ¿Conoce usted otra entidad financiera que brinde este plus a sus clientes vinculados con
convenio de nómina?
SI NO
112
Anexo B. Resultados Encuesta funcionarios Banco Colpatria
La tabulación se realizó a partir de la tercera pregunta porque la primera es para
que la estadística cruce y la segunda es abierta por lo que no se considera.
3) ¿En qué grado califica la importancia de una correcta planeación financiera que
permita atender oportunamente las necesidades y compromisos de los clientes
vinculados con convenio de nómina?
Muy importante Importante Sin importancia
Gráfico 1. Importancia de una correcta planeación financiera
Del total de los encuestados se puede analizar que el 91% de los funcionarios
considera muy importante desarrollar una correcta planeación en finanzas
personales, el mayor porcentaje quedo representado por el género masculino.
4) ¿Considera usted que esta herramienta ayudaría a mejorar el índice de cartera

vencida y disminuiría las provisiones mensuales de la oficina?
SI NO
113
Gráfico 2. Aceptación de la aplicación de la herramienta
Se puede analizar que el 100% de los funcionarios considera que una correcta
planeación financiera ayudaría a mejorar el índice de cartera vencida y disminuiría
las provisiones mensuales de la oficina, esta percepción tiene mucha importancia
para nuestro estudio, puesto que se constituye en un argumento fundamental para
que el cliente determine contratar nuestros servicios ya que esta herramienta
incidiría positivamente en el mejoramiento de los indicadores de cartera vencida y
rentabilidad creciente.
5) ¿Es consciente de que un cliente que no atiende bien sus compromisos

financieros deteriora la calidad de vida y su entorno familiar?
SI NO
Gráfico 3. Deterioro en la calidad de vida por el sobreendeudamiento
Se puede analizar que el 100% de los funcionarios considera que un cliente que
no atiende bien sus compromisos financieros deteriora la calidad de vida y su
entorno familiar.
114
6) ¿Cómo calificaría el nivel de endeudamiento de los clientes vinculados con
convenio de nómina del banco Colpatria oficina – Alameda Cali?
Alta Medio Bajo
Gráfico 4. Nivel de endeudamiento de los clientes vinculados con convenio

de nómina del banco Colpatria oficina
Se puede analizar que el 64% de los funcionarios considera que el nivel del
endeudamiento de los clientes vinculados con convenio de nómina es medio,
mientras que el 36% restantes considera que el alto, por lo anterior podemos
evidenciar que los empleados son conscientes que el factor de capacidad de
endeudamiento no está siendo evaluado de manera correcta a la hora de aprobar
los créditos.
7) ¿Considera usted que la fidelización de los clientes es importante para una

entidad financiera?
SI NO
115
Gráfico 5. Importancia de la fidelización de los clientes
Se puede analizar que el 100% de los funcionarios considera importante la

fidelización de clientes, este aspecto permite a cualquier entidad sostener los
saldos de colocación y adicionalmente incrementa las ventas por referenciación,
todo cliente que se siente bien atendido es multiplicador de buenas experiencias y
por este canal se consigue un volumen de ventas adicionales muy representativo
para cualquier empresa.
8) ¿Conoce usted otra entidad financiera que brinde este plus a sus clientes
vinculados con convenio de nómina?
SI NO
116
Gráfico 6. Conocimiento de otra entidad financiera que brinde el servicio
Se puede analizar que el 80% de los funcionarios no conoce ninguna entidad

financiera que brinde la herramienta de asesoría en un buen manejo financiero a
los clientes vinculados con convenio de nómina un plus como la asesoría en
finanzas a sus clientes, solo el 20% restante manifiesta conocer que otras
entidades utilicen el plus para asesorar los clientes.
El desarrollo de las encuestas al grupo de funcionarios permite evidenciar la

importancia de cumplir con las políticas de calidad de la institución en cuanto al
cumplimiento del indicador de cartera vencida y la disminución en las provisiones
mensuales, de igual manera determina la importancia y el impacto positivo que
tiene el tema de finanzas personales en la educación financiera de los clientes
para mantener su fidelización y rentabilidad creciente.
117
Anexo C. Encuesta clientes vinculados con convenio de nómina
Esta encuesta se aplica de manera personal a los clientes vinculados con convenio de nómina de la oficina
Banco Colpatria oficina Alameda-Cali, el número de clientes se toma como resultados del total de la muestra.
Empresa: _____________________________________________
Nombre: ______________________________________________
Cargo: ________________________________________________
e- mail: _______________________________________________
Teléfono: _____________________________________________
1) ¿Qué opina usted, de que el Banco Colpatria oficina Alameda – Cali cuente con una herramienta que
permita capacitar a los clientes vinculados con convenio de nómina en finanzas personales?
________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
2) ¿Es importante para usted como cliente mantener al día sus obligaciones financieras con la entidad?
SI NO
3) ¿Califique el grado de importancia que tiene para el cliente conocer las tasas de interés y la forma como
calcula la capacidad de endeudamiento la entidad?
Alta Media Baja
4) ¿Cuál de los siguientes temas considera fundamental en la asesoría en finanzas familiares?
Ahorro Planeación financiera Nivel de endeudamiento
Calidad de vida
5) ¿Es consciente que la correcta administración del ingreso mensual aumenta o deteriora la calidad de vida
del grupo familiar?
SI NO
6) ¿Cómo calificaría el nivel de servicio de los funcionarios de la oficina Banco Colpatria Alameda - Cali?
Alta Medio Bajo
7) ¿Según los siguientes rangos de precios, Cuánto piensa usted que puede costar la asesoría en finanzas
personales para las empresas?
Entre 100.000 y 150.000 Entre 200.000 y 250.000
Entre 300.000 y 350.000 Más de 400.000
8) ¿Conoce usted una entidad financiera que brinde esta herramienta a sus clientes vinculados con convenio
de nómina?
SI NO
Agradecemos su colaboración para diligenciar la siguiente encuesta
118
Anexo D. Resultados Encuesta clientes vinculados con convenio de nómina
La tabulación se realizó a partir de la tercera pregunta porque la primera es para
que la estadística cruce y la segunda es abierta por lo que no se considera.
3) ¿Es importante para usted como cliente mantener al día sus obligaciones
financieras con la entidad?
SI NO
Gráfico 7. Importancia de mantener al día las obligaciones financieras
Se puede analizar que el 98% de los clientes vinculados con convenio de nómina
considera importante mantener al día sus obligaciones financieras con los bancos,
lo que les permitirá tener las puertas abiertas y cumplir con sus proyectos y
sueños a corto, Mediano y largo plazo.
4) ¿Califique el grado de importancia que tiene para el cliente conocer las tasas de
interés y la forma como calcula la capacidad de endeudamiento la entidad?
Alta Media Baja
119
Gráfico 8. Grado de importancia que tiene para el cliente conocer las tasas
de interés
Se puede analizar que el 78% de los clientes califica alta la importancia de

conocer las tasa de interés y el cálculo de la capacidad de endeudamiento, el 22%
restante la califica como importancia media, para el desarrollo de nuestro proyecto
esta variable es muy importante porque buscamos concientizar al cliente de la
necesidad y la importancia que tiene el cliente para conocer las condiciones de
oferta y cómo afectaría su endeudamiento el crédito que le está aprobando el
banco.
5) ¿Cuál de los siguientes temas considera fundamental en la asesoría en

finanzas familiares?
Ahorro Planeación financiera Nivel de endeudamiento
Calidad de vida
Gráfico 9. Temas que considera fundamental en la asesoría en finanzas

familiares
120
Se puede analizar que la planificación financiera obtuvo el mayor porcentaje (35%)
como tema de interés por parte de los clientes vinculados con nómina en el Banco
Colpatria oficina Alameda-Cali, seguido en el nivel de importancia ahorro y la
capacidad de endeudamiento.
6) ¿Es consciente que la correcta administración del ingreso mensual aumenta o

deteriora la calidad de vida del grupo familiar?
SI NO
Gráfico 10. Da una correcta administración al ingreso mensual
Se puede analizar que el 84% de los clientes encuestados consideran que la no

correcta administración del ingreso mensual deteriora la calidad de vida del grupo
familiar.
7) ¿Cómo calificaría el nivel de servicio de los funcionarios de la oficina Banco

Colpatria Alameda - Cali?
Alta Medio Bajo
121
Gráfico 11. Nivel de servicio de los funcionarios de la oficina Banco Colpatria
Alameda - Cali
Se puede analizar que un alto porcentaje de los clientes vinculados con convenio
de nómina considera que los funcionarios del Banco Colpatria prestan alto nivel en
el servicio, este resultado está basado en 69% de las 49 encuestadas en total que
corresponden a empleados de las12 Pymes.
8) Según los siguientes rangos de precios, ¿cuánto piensa usted que puede costar
la asesoría en finanzas personales para las empresas?
Entre 100.000 y 150.000 Entre 200.000 y 250.000
Entre 300.000 y 350.000 Más de 400.000
Gráfico 12. Costo considerado para la asesoría
122
Se puede analizar que el 40% de los clientes vinculados con convenio de nómina
de las 12 Pymes encuestadas considera que una asesoría en finanzas oscila entre
$200.000 y $ 250.000, con otro 40% los clientes consideran que la asesoría oscila
entre $300.000 y $350.000.
9) ¿Conoce usted una entidad financiera que brinde esta herramienta a sus
clientes vinculados con convenio de nómina??
SI NO
Gráfico 13. Conocimiento de alguna entidad financiera que brinde asesoría
Se puede analizar que el 82% de los clientes no conoce una entidad financiera
que brinde asesorías en finanzas personales para clientes vinculados con
convenio de nómina de la Pymes.
Con el desarrollo de las encuestas se pudo evidenciar que los clientes vinculados
con convenio de nómina del Banco Colpatria oficina Alameda-Cali pertenecientes
a las pymes: Premoldeados, Seguridad el Muro, Codinsa, AQC Ingeniería,
Conjunto Residencial Comfandi B, Constructora Hawaii S.A.S, Intras Centro de
Reconocimiento de Conductores, Liga Vallecaucana de Patinaje, Progea del Valle
S.A.S – E.S.P en un 99% considera importante mantener sus obligaciones al día
con la entidad financiera, el 78% considera necesario conocer las tasas de interés
y capacidad de endeudamiento al momento de adquirir un crédito.
También se evidenció que el tema más importante seleccionado para la empresa

que bride la asesoría es el de Planeación financiera, los clientes en un 84%
consideran que la no correcta administración del presupuesto mensual deteriora la
calidad de vida del grupo familiar, adicionalmente en un gran porcentaje los
clientes se encuentran satisfechos con el servicio prestado por los funcionarios del
Banco Colpatria oficina Alameda-Cali y consideran que la asesoría especializada
en finanzas personales debe tener una retribución económica que oscila en mayor
porcentaje entre $2.000.000 y $3.500.000.
123
Para concluir, se evidenció la oportunidad de ofrecer los servicios puesto que el
73% de los funcionarios encuestados y el 82% de los clientes encuestados
manifiesta no conocer otra entidad que brinde este plus para asesorar los clientes
y en un 99% los funcionarios y clientes consideran muy importante conocer y
desarrollar la planeación financiera.
124

Tesis de Grado - Asesorías Efectivas S.a.S.

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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

ESPECIALIZADA EN ASESORÍAS EN FINANZAS PERSONALES DIRIGIDA A

ANA BOLENA COLLAZOS CHARRIA

UNIVERSIDAD DEL QUINDÍO

ANA BOLENA COLLAZOS CHARRIA

Trabajo de grado para optar al título de Administrador de Negocios

UNIVERSIDAD DEL QUINDÍO

Aprobado por el Comité de Grado en

Santiago de Cali, noviembre de 2014

A todos ellos gracias.

Ana Bolena Collazos

Gráfico 1. Importancia de una correcta planeación financiera..............................112

Cuadro 1. Entorno de la empresa...........................................................................21

Esta investigación pretende analizar las etapas que constituyen principalmente el

Por consiguiente, este proyecto busca principalmente informar y sensibilizar a los

Para los proveedores de servicios financieros, además de convertirse en un Plus

Seguidamente, se planteará un estudio técnico donde se reflejen los activos y las

Se planteará un estudio ambiental, para definir políticas empresariales que

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El desconocimiento y desinformación generalizados de la población colombiana

Esa evidencia de la necesidad de ofrecer educación económica y financiera (EEF)

En este orden de ideas, y teniendo en cuenta la ausencia de planes de

Lo anterior ha llevado a la entidad financiera a buscar alternativas que puedan

En pro de esta necesidad, ASESORÍAS EFECTIVAS S.A.S. brindará un programa

1.2 OBJETIVOS GENERAL Y ESPECÍFICOS

1.2.1 Objetivo general

Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa especializada

1.2.2 Objetivos específicos

 Estructurar un estudio de mercado que determine la oferta y demanda, las

 Definir los procesos de la empresa, el tamaño del proyecto y la localización más

 Determinar la viabilidad y rentabilidad a través del análisis de las variables

1.3 DISEÑO METODOLÓGICO

1.3.1 Tipo de estudio

1.3.1.1 Estudio descriptivo

Fue importante llevar a cabo un estudio descriptivo que permitiera identificar

1.3.2 Método de investigación

1.3.2.1 Método de observación

Este método permitió recoger o comprobar la información en un contacto directo

1.3.2.2 Método inductivo

Además del método de observación, el inductivo, en esta investigación, permitió

1.3.2.3 Método deductivo

La aplicación de este método se realizó al momento de estudiar el proyecto por

1.3.3 Técnicas e instrumentos para la recolección de información

1.3.3.1 Fuentes primarias

Las fuentes primarias estuvieron constituidas por la población a la que se le realizó

1.3.3.2 Fuentes secundarias

Respecto a información sobre educación financiera se investigaron las siguientes

 Banca de las oportunidades (www.bancadelasoportunidades.gov.co)

Y el libro Prográmate para el Éxito de Alejandro Monroy y Gloria Cecilia Ramírez.

La información cualitativa obtenida a través de las fuentes primarias se

Es necesario analizar los entornos en los que se desenvuelve la empresa actual y

 Socio Cultural  Político y Legal

2.1 EL ENTORNO DE LA EMPRESA

En este importante concepto se puede concluir que corresponde al conjunto de

El entorno actual se caracteriza por:

 Cambios muy rápidos.

1.1.1 Entorno Económico

Este entorno es de vital importancia, pues indica los niveles de crecimiento,

En este orden de ideas, se deben considerar algunos puntos importantes desde lo

El Presidente Santos destacó también los índices de la inflación —“el

“Gracias a un sano manejo fiscal —enmarcado por la reforma constitucional

La demanda interna registró un crecimiento favorable variando 6% en el

Los resultados positivos de la economía colombiana no se pueden

Este buen desempeño le ha permitido al país mejorar los ingresos de los