UNIVERSIDAD TECNOLÒGICA DEL PERÙ

Formulación y Evaluación

Presupuestal Tarea Académica 01

Presentado por:
Massiel Alexandra Cabrera Guarniz
Brenda Regina Yajahuanca Manayay
Miguel Eduardo Nuñez Gonza
César Luis Linares Soto

Docente:
Julio Ernesto Blas Sanchez

Chiclayo, abril del 2023

Tabla de contenido
Capítulo 01. Descripción de la Empresa..........................................................3
Reseña histórica...................................................................................3
Organigrama.........................................................................................3
Capítulo 02. Misión, Visión y Código de Ética.................................................4
Misión.....................................................................................................4
Visión.....................................................................................................4
Código de ética.....................................................................................4
Conclusión............................................................................................5
Capítulo 03. Costo de producción proyectado................................................5
Capítulo 04. Análisis del costo de la mano de obra para la designación de
sueldos.................................................................................................................9
Número de trabajadores......................................................................9
Jerarquía..............................................................................................12
Capítulo 05. Análisis de los gastos de la empresa.......................................13
Gastos de producción........................................................................13
Gastos de mantenimiento..................................................................14
Gastos por pago de intereses...........................................................14
Gastos administrativos......................................................................15
Capítulo 06. Información financiera................................................................16
Flujo de caja proyectado a cinco años............................................16
Balance general proyectado a cinco años......................................17
Estado de resultados proyectado a cinco años..............................19
...........................................................................................................19
Bibliografía........................................................................................................21
Capítulo 01. Descripción de la Empresa
Reseña histórica:
Snacks Romi´s comenzó a funcionar como una empresa familiar dedicada
a la venta de sándwich y bebidas, la cual empezó a operar desde 2019. Los productos se
elaboran a mano meticulosamente para un mejor desarrollo y la satisfacción de nuestros
clientes, por ello se producen snacks de la más alta calidad, tales como champús, soja,
sándwich de pollo y empandas. Siempre están ampliando nuestras líneas de productos y
experimentando con nuevos sabores para brindar variedad a clientes y amigos, ya que el
objetivo principal es brindar siempre bocadillos de alta calidad para que todos disfruten
de nuestros productos y de un ambiente acogedor.

En la actualidad, Romi´s es uno de los mejores snacks en la venta de champús,

soja, sándwich de pollo y empandas, debido a su delicioso sabor y la óptima atención a
los consumidores. De la misma manera, siguen muy involucrados en la producción y
gestión de la empresa; puesto que se esfuerzan por lograr la excelencia en los productos,
desempeñándose como industria en el rubro de actividades de restaurantes y de servicio
móvil de comidas-

Organigrama:
Figura 01- Organigrama de Romi’s
Capítulo 02. Misión, Visión y Código de Ética
Misión:
Conectar a las personas con nuestros productos, asimismo provocar el
disfrute de los consumidores, anticipándonos a sus necesidades, contribuyendo a su
crecimiento, con un experto equipo humano acompañado de los mejores proveedores.
De la misma manera, promovemos el consumo responsable y nos comprometemos con
las normativas sociales, medioambientales y laborales.

Visión:
Romi´s aspira ser el snack líder del mercado nacional y ampliar nuestra
presencia internacional, mediante la innovación y escucha activa a nuestros clientes,
consumidores, empleados y proveedores

Valores:

Los valores consolidan una base que sirve como impulso a demostrar día a día
quienes somos. La cultura de Romi´s se basa en los siguientes valores:

- Integridad
- Confianza
- Compromiso
- Autenticidad
- Responsabilidad
- Trabajo en equipo

Código de ética:
Con la finalidad de construir una empresa sustentable, altamente productiva y
lograr la preferencia de nuestros consumidores y colaboradores; se deberán establecer y
siempre mantener los más altos estándares éticos.

El código de ética comprende lo siguiente:

 Propiciar el desarrollo de nuestro personal de manera subsidiaria y

fomentar el aprecio a los valores morales y normas éticas-
 En caso de que un colaborador cometa conductas que, por acción u
omisión, signifiquen faltas o incumplimiento, podrá ser acreedor a
medidas disciplinarias que pueden llegar hasta la terminación de la
relación laboral y/o acción legal-
  Respetar los recursos de la empresa para obtener una mayor
productividad utilizándolos de manera eficiente.
 Proporcionar un ambiente de trabajo seguro, sano y mantener una cultura
de seguridad y bienestar entre el personal y los consumidores.

Conclusión:
Snack Romi’s es una empresa que destaca en la preparación de snacks peruanos
como lo son: las empanadas, sándwich, champú, soja y otros, cumpliendo con las
normas bien elaboradas y practicadas, además de llevar un buen ambiente laboral. Por
consiguiente, hacen su mejor esfuerzo por satisfacer de la mejor forma posible los
requerimientos de sus clientes, proveedores y colaboradores.

Capítulo 03. Costo de producción proyectado

PRESUPUESO DE VENTAS
Sándwich
Producto champú Soja Empanada
de pollo
Cantidad 1800 1800 1800 1800

Precio de venta 2.50 2.50 2.00 2.00

Total 4,500.00 4,500.00 3,600.00 3,600.00

Proyección de ventas 16,200.00

PRESUPUESTO DE PRODUCTOS
TERMINADOS
Sándwich
Producto champú Soja Empanada
de pollo
Inv. Final 5 5 5 5
Inv. Inicial 10 10 15 15
Total, a producir 1795 1795 1790 1790

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

Sándwich
Producto champú Soja Empanada
de pollo
maíz mote (kg) 40
Chancaca (Kg) 95
Piña 15
azúcar 20 20
Soja (kg) 60
Canela (kg) 1.5 1.5
Clavo(kg) 1 1
Harina de trigo (kg) 45
Carne (kg) 40
Mantequilla (kg) 5
Sal (kg) 4
Huevo 30
Pan de yema 1790
Pollo (kg) 40
Mayonesa (kg) 7
INVENTARIO DE
MATERIA PRIMA
maíz Harina
mote Chancaca Soja de trigo Carne Mantequilla Sal Pan de Pollo Mayonesa
(kg) (Kg) Piña azúcar (kg) Canela Clavo (kg) (kg) (kg) (kg) Huevos yema (kg) (kg)
Inv. Final 1 1 1 1 1 0.2 0.2 1 1 1 1 5 20 1 1
Inv. Inicial 3 3 5 3 3 0.3 0.3 2 2 1.5 1 10 30 2 2
Total, a
comprar 38 93 11 38 58 2.9 1.9 44 39 4.5 4 25 1780 39 6
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
Materia prima Precio Total
maíz mote (kg) 6.00 228.00
Chancaca (Kg) 5.00 465.00
Piña 2.50 27.50
azúcar 2.50 95.00
Soja (kg) 3.00 174.00
Canela 2.50 7.25
Clavo 2.50 4.75
Harina de trigo (kg) 2.70 118.80
Carne (kg) 9.00 351.00
Mantequilla (kg) 5.00 22.50
Sal (kg) 3.00 12.00
Huevo 0.20 5.00
Pan de yema 0.20 356.00
Pollo (kg) 7.50 292.50
Mayonesa (kg) 8.00 48.00
Total, de proyección de compras 2,207.30

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Por día Por hora

Sueldo de cocinero principal 1,300.00 43.33 5.42

Sueldo de asistente de cocina 1,050.00 35.00 4.38

Total 2,350.00

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

1. Materiales Indirectos 95.00

Vasos de 250 mililitros 35.00
Servilletas 30.00
Bolsas 30.00

2. Mano de Obra Indirecta 3,200.00

Sueldo de personal de limpieza 750.00
Sueldo de mesero 950.00
Sueldo de administrador 1,500.00

3. Otros Costos Indirectos 1,385.20

Servicios básicos 500.00
préstamo (interés) 435.20
Gastos de mantenimiento 300.00
Gastos de delivery 150.00

Total, Consumo de Costos Indirectos Fabricación 4,680.20

Capítulo 04. Análisis del costo de la mano de obra para la designación de
sueldos.
Número de trabajadores:
Según la biblioteca practica de administración de la pequeña y mediana empresa
publicada por el grupo editorial de Océano en el volumen tres, apartado de estimación
de las necesidades del personal refiere que la estimación de personal debe responder a
las necesidades reales de la empresa, ya que el exceso de colaboradores significaría
mayores costos, personal utilizado por debajo de sus posibilidades; pero la falta de
colaboradores puede repercutir en el incumplimiento de la producción planificada en el
caso de mano de obra o incumplimiento de funciones administrativas. Por ello es
importante tener conocimiento de las tareas que se deben realizar y aplicar a cada una
un tiempo que una persona pueda dedicar para su ejecución, dependiendo del número de
veces que se ejecute la misma tarea obtendremos la jornada y podremos establecer el
número de personas adecuado.

En la empresa Romi’s con el fin de que una persona no vaya a ejecutar una
diversidad de funciones que lo mantenga sometido a una tensión excesiva se determina
el puesto de cocinero principal quien tendrá como subordinado a un asistente de cocina,
esta medida se basa en que la frecuencia de las actividades que se desarrollan día a día y
también considerando la cantidad de productos a expender. Se determina un mesero
dedicado a la atención al cliente y un personal de limpieza quien se encargará de
mantener el orden en el ambiente. Por último, el administrador, encargado de asumir las
tareas administrativas que dirigirán a la empresa. Todos ellos cumplen una función muy
importante, por lo cual trabajan en equipo para lograr los objetivos propuestos. Esta
determinación de puestos de trabajo se basa en un conjunto de tareas relacionas como
para efectuarse con una sola persona teniendo en cuenta el tamaño de la empresa. Por
ello se procede a perfilar los puestos de trabajo teniendo en cuenta los conocimientos,
experiencia, aptitudes y actitudes.
 Es el encargado de la gestión del Snack, la planificación y
organización del personal, el manejo de proveedores, la
supervisión del servicio al cliente, entre otros. Él se
DESCRIPCIÓN encargará directamente de administrar correctamente los
recursos del negocio y así generar que el negocio pueda
tener una buena rentabilidad.

ADMINISTRADOR Ser Licenciado en administración.

Experiencia laboral 1 año.
REQUISITOS
Poseer habilidades de liderazgo.
Conocimientos básicos del rubro.
Comunicación efectiva.

- SUELDO MENSUAL:
REMUNERACIÓN S/1,500

Es el responsable de coordinar y supervisar todas las actividades que ocurren en l

DESCRIPCIÓN

JEFE DE COCINA Experiencia como jefe de cocina 2 años.

REQUISITOS Ser titulado de un instituto gastronómico.
Contar con buena referencia de sus trabajos anteriores.
Contar con una excelente sazón.

REMUNERACIÓN - SUELDO S/.1,300

MENSUAL:

Es el encargado de asistir en la preparación del sándwich de pollo, empanadas de

DESCRIPCIÓN

ASISTENTE DE COCINA Experiencia en el área de cocina 1 año y medio.

REQUISITOS Contar con buena referencia de sus trabajos anteriores.
Horario flexible
Trabajo en equipo

REMUNERACIÓN - SUELDO S/.1,050

MENSUAL:
 Es el encargado de poder atender a los consumidores del Snack, indicarles que pr

DESCRIPCIÓN

MESERO Experiencia en atención al cliente 1 año.

REQUISITOS Contar con buena referencia de sus trabajos anteriores.
Trabajo en equipo.
Buena presencia

REMUNERACIÓN - SUELDO S/.950

MENSUAL:

Encargado de mantener impecable las diferentes áreas del local, es muy esencial

DESCRIPCIÓN

PERSONAL DE LIMPIEZA - Disponibilidad de tiempo. Ser mayor de 23 años.

REQUISITOS -
- Ser responsable ymostrar
compromiso.

- SUELDO S/.750
MENSUAL:
REMUNERACIÓN

Según Polimeni, Fabozzi y Adelberg (2005), La mano de obra «es el esfuerzo

físico o mental que se emplea en la elaboración de un producto». Los autores
también comentan que el costo de la mano de obra es el precio que se paga por
emplear los recursos humanos. La compensación que se paga a los empleados
que trabajan en las actividades relacionadas con la producción representa el
costo de la mano de obra de fabricación.

Para nuestro análisis de mano de obra, las remuneraciones han sido asignadas teniendo
en cuenta, su grado académico, su jerarquía y el tiempo de experiencia que cada
colaborador tiene en un área determinada, cuanto más capacitado esté o más experiencia
tenga un colaborador, su remuneración podría ser superior a
los demás. Cada uno de ellos cumplen una función muy importante y el éxito del snack
dependerá de cuan eficiente sean cada uno de ellos.

Jerarquía
Figura 02- Jerarquía de Romi’s

El concepto de jerarquía empresarial hace referencia a la forma de

organizar y clasificar a los distintos empleados de una compañía. Puede ser en
orden ascendente o descendente. Su objetivo es conseguir que los más
experimentados guíen, en su desempeño profesional, a los que no tienen tanta
destreza o experiencia en el negocio (Esneca, 2021)
Capítulo 05. Análisis de los gastos de la empresa
Gastos de producción
Los gastos de producción están ligados a los desembolsos por consumo
de materia prima directa, mano de obra directa y costos indirectos de fabricación. Los
gastos en materia prima son necesarios y considerados inversión, sin embargo, habrá
algún producto que sea menos costoso en materia prima o mayor y es importante
conocer cuánto de ingreso genera.

Sandwich
Producto Champu Soja Empanada
de pollo
Maiz mote (kg) 240.00
Chancaca (Kg) 475.00
Piña 37.50
Azucar 50.00 50.00
Soja (kg) 180.00

Canela (kg) 3.75 3.75

Clavo(kg) 2.50 2.50
Harina de trigo (kg) 121.50
Carne (kg) 360.00
Mantequilla (kg) 25.00
Sal (kg) 12.00
Huevo 30
Pan de yema 358.00
Pollo (kg) 300.00
Mayonesa (kg) 56.00
TOTAL 808.75 236.25 548.50 714.00
INGRESOS 3,600.00 3,600.00 2,700.00 2,700.00
PORCENTAJE 445% 1524% 492% 378%

En este caso el producto menos costoso para su elaboración es la soja y con un

ingreso del 1905% logra ser el producto estrella, además de ello es importante resaltar el
tiempo de preparación y el fácil proceso de preparación, lo que lo hace un producto
altamente rentable y justificable en los gastos

En general se evidencia que cualquiera de los productos tomados en cuenta

obtiene un ingreso mayor al 100%, eso es el doble de lo que costarían producirlos, por
lo que los gastos en lo que corresponde materia prima directa están siendo óptimos.
 El factor humano en cualquier empresa es importante, en este caso la empresa se
rige bajo un modelo culinario por lo que es importante contar con un buen personal de
cocina que a la vez sean colaboradores que aporten el conocimiento de los procesos
culinarios y datos que sirven para las proyecciones o presupuestaciones.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Por día Por hora

Sueldo de cocinero principal 1,300.00 43.33 5.42

Sueldo de asistente de cocina 1,050.00 35.00 4.38

Total 2,350.00

Gastos de mantenimiento
Los gastos de mantenimiento están siendo presupuestadas como un plan de
contingencia ante posibles inconvenientes con la mobiliaria de la empresa como sillas,
mesas, luces y artefactos de cocina, que necesitarían una reparación antes de ocasionar
daño a los colaboradores y clientes.

El establecer un monto de S/. 500 para el mantenimiento se basa en que las

condiciones del negocio favorecen la poca probabilidad de que se genere inconvenientes
con los muebles y enseres.

Gastos por pago de intereses

Según la biblioteca practica de administración de la pequeña y mediana empresa
publicada por el grupo editorial de Océano en el volumen cuatro en el apartado de tipos
de recursos de financiación detalla al préstamo a corto a plazo como una deuda que se
solventa en un plazo menor de dieciocho meses y normal mente estos montos son
usados para la financiación del activo circulante, este tipo de préstamo será devuelto
después que la empresa haya cobrado sus ventas, el único problema que se puede
generar es que no se cumpla con la proyección de ventas, ya que se asumiría un riesgo
de no pago o morosidad.

En este caso la empresa ha solicitado financiamiento para asegurar el pago de

los colaboradores por un monto de S/. 5,000 con una tasa efectiva mensual del 10% a
seis meses para su pago. Para el mes de abril se asume un
desembolso de S/. 435.20 como intereses generados por el préstamo, este monto esta
tomado en cuenta en los CIF.

(saldo*interes%
(cuota-interes) )
Period Amortizació
o Saldo n Interes Cuota
0 S/ 5,000.00
15-Mar S/ 4,219.21 S/780.79 S/129.99 S/910.78
14-Abr S/ 3,418.12 S/801.09 S/109.69 S/910.78
14-May S/ 2,596.20 S/821.92 S/88.87 S/910.78
13-Jun S/ 1,752.92 S/843.29 S/67.50 S/910.78
13-Jul S/ 887.71 S/865.21 S/45.57 S/910.78
12-Ago S/ - S/887.71 S/23.08 S/910.78
Total S/5,000.00 S/464.71 S/5,464.71

Gastos administrativos
Los gastos administrativos que se consideran son los desembolsos por los
servicios básicos, mantenimiento del local, gastos de delivery, sueldo del personal de
limpieza, sueldo de mesero y sueldo de administrador.

Sueldo de personal de limpieza 750.00

Sueldo de moso 950.00
Suledo de administrador 1,500.00

Los gastos en sueldo de algunos colaboradores se basan en la necesidad de la

empresa para contratar a personas preparadas con suficiente experiencia y capacidad,
que estén dispuestas a trabajar a tiempo completo respetando un contrato.

Servicios basicos 500.00

Gastos de mantenimiento 300.00
Gastos de delivery 150.00

Por otro lado, tenemos a los desembolsos por servicios básicos que hacen
referencia al agua, electricidad y gas natural. Loa gastos de mantenimiento hace
referencia al monto que se dispone para asegurar el correcto funcionamiento de muebles
y enseres. Por último, tenemos a los gastos de delivery que hace referencia a las
comisiones que cobran los servicios de delivery y también al consumo de combustible
por el delivery propio.
Capítulo 06. Información financiera
Flujo de caja proyectado a cinco años

El VAN (dinero excedente después de la rentabilidad exigida) es de 352,644 unidades monetarias, lo que lo hace altamente rentable, TIR
(rentabilidad promedio de lo invertido) es de 41.3%, lo que lo hace un valor aceptable.
Balance general proyectado a cinco años
Interpretación

Bajo un análisis vertical en los activos se evidencia una representación

mayoritaria de los activos fijos de máquinas y equipos hasta el segundo año, de ahí en
adelante son los activos circulantes de bancos que representará mayor activo, esto hace
referencia al proceso natural de una inversión en los primeros años en muebles y
enseres que se irán manifestando en incremento de ingresos que se acumularán en el
banco, lo que hará que la empresa a través de los años obtenga mayor liquidez y pueda
cubrir sus pasivos con normalidad.

Por otro lado, en total de pasivo y capital, destaca los aportes del capital en los periodos
analizados con el fin de mantener a flote el negocio y procurar el crecimiento de esta. Se
destaca la nula participación de fuentes de financiamiento externas que evidencian las
buenas condiciones las cuales ya se afirmaban con la liquidez, solvencia para invertir en
el propio negocio.
Estado de resultados proyectado a cinco años
Interpretación

Bajo el análisis vertical los gastos que destacan son los de salarios y costos de

producción en todos los periodos. Bajo el análisis horizontal se hace notoria el

crecimiento de la empresa a modo de proyección al incrementar los salarios, los costos

de producción y un crecimiento ligero de los servicios, esto hace referencia al

incremento de ventas y personal.

Bibliografía

Esneca. (02 de julio de 2021). Esneca business school. Obtenido de Esneca business

school blog: https://www.esneca.com/blog/tipos-jerarquia-empresarial/

Polimeni, Ralph y otros. Contabilidad de Costos. Conceptos y Aplicaciones para la

Toma de Decisiones Gerenciales. Tercera Edición. Mc Graw Hill

Interamericana, S.A. Colombia. 2005.

Grupo Editorial Oceano. (s.f.). Biblioteca Práctica de Administración de la Pequeña y

Mediana Empresa (Vol. 04). Ediciones Oceano.

Grupo Editorial Oceano. (s.f.). Biblioteca Práctica de Administración de la Pequeña y

Mediana Empresa (Vol. 03). Oceano, Ediciones.