EJERCICIO 2.

3
SI ASIENTOS CONTABLES
Bancos $ 100 800.00
Clientes $ 84 000.00 SI
Almacén de materias primas $ 42 000.00 10
Producción en proceso $ 28 560.00
Almacén de artículos terminados $ 50 400.00
Maquinaria y equipo fabril $ 84 000.00
Equipo de reparto $ 50 000.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo fabril $16 800.00
Proveedores $ 67 200.00
Capital social $335 600.00
Utilidad acumulada $ 20 160.00 SI
1 9
AMP $67,200
PROOVED $67,200
2
PEP $67,200
GIF $11,760
AMP $78,960 SI
3 1
MO $30,240
BANCOS $30,240
3A
PEP $25,200
GIF $5,040
MOD $30,240
4
GIF $3,360
BANCOS $3,360
5
GIF $8,400
DEP. MAQ $8,400
6
GASTOS V. $10,000
DEP. EDR $10,000
aa
PEP $28,560
GIF $28,560
7
AAT $109,200
PEP $109,200
8
COSTO DE V $100,800
AAT $100,800
 9
CLIENTES $210,000
VENTAS $210,000
VENTAS $100,800
COSTO DE V $100,800
10
BANCOS $240,000
CLIENTES $240,000
11
PROVEED $84,000
BANCOS $84,000
12
GASTOS A. $29,760
BANCOS $29,760
13
GASTOS V. $36,240
BANCOS $36,240
bb
APEP $11,760
PEP $11,760
TOTAL $1,179,520 $1,179,520
ESQUEMAS DE MAYOR:
BANCOS ALMACÉN DE ART. TERM. DEP. ACUM. DE MYEF
$100,800 $30,240 3 SI $50,400 $100,800 8 $16,800
$240,000 $3,360 4 7 $109,200 $8,400
$84,000 11
$29,760 12 $159,600 100800 $25,200
$36,240 13 $58,800 $25,200
$340,800 $183,600
-$157,200
PAGO A PROVEEDORES
CLIENTES MAQ. Y EQUIPO FABRIL 11 $84,000 $67,200
$84,000 $240,000 10 SI $84,000 $67,200
$210,000
$84,000 $134,400
$294,000 $240,000 $84,000 $50,400
$54,000 $84,000

ALMACEN DE M.P. CAPITAL SOCIAL ALMACEN EN PRO. DE PRO.

$42,000 $67,200 2 $335,600 SI SI $28,560 67200
$67,200 11760 2 2 67200 11760

$109,200 $78,960 $335,600 $95,760

$30,240 $335,600 $95,760
 EQUIPO DE REP COSTO DE VENTA
SI SI $50,000 8 $100,800
5

$50,000 $100,800
$50,000

UTILIDAD ACUMULADA CARGOS INDIRECTOS VENTAS

$20,160 SI 2 $11,760 28,560 aa 9
SI 3A $5,040
1 4 $3,360
$20,160 5 $8,400
$20,160
$28,560 28,560
$0

PRO. DE PRO. MANO DE OBRA GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMON

2 $30,240 $25,200 3A 9 $36,240 $210,000 9 12 $29,760
2 5040 3A 6 10000

$30,240 $30,240 $46,240 $210,000 $29,760

$163,760 $29,760
OSTO DE VENTA DEP ACUM EQ REPARTO
$10,000 6

$0 $10,000
$10,000

$210,000 9 PRODUCCIÓN EN PROCE.

2 $28,560 $109,200 7
3A $67,200
aa $25,200
$210,000 7 28560
$210,000
$149,520 $109,200
$40,320
ASTOS DE ADMON
 SAM S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Del 01/01/20XX al 31/12/20XX

Inventario inicial de materias primas $42,000

Costo de materias primas recibidas $67,200
Materias primas en disponibilidad $109,200
Inventario final de materias primas $30,240
Total de materias primas utilizadas $78,960
Costo de materias primas indirectas utilizadas $11,760
Costo de materias primas directas utilizadas $67,200
Mano de obra directa utilizada $25,200
Total mano de obra $30,240
Mano de obra indirecta $5,040
Costo primo $92,400
GIF $28,560
Materia prima indirecta $11,760
Mano de obra indirecta $5,040
Diversas errogaciones fabriles $3,360
Depreciaciones fabriles $8,400
Costo de la priducción procesada $120,960
Inventario inicial de producción en proceso $28,560
Producción en proceso en disponibilidad $149,520
Inventario final de producción en proceso $40,320
Costo de la producción terminada $109,200
Inventario inicial de artículos terminados $50,400
Artículos terminados en disponibilidad $159,600
Inventario final de artículos terminados $58,800
Costo de los artículos vendidos $100,800

Joyce Melissa Esparza Ontiveros

Elaboró Autorizó
SAM S.A.
ESTADO DE RESUTLADO Del 01/01/20XX al 31/12/20XX

Ventas $210,000
Costo de ventas $100,800
Utilidad bruta $109,200
Gastos de operación $76,000
Gastos de administración $29,760
Gastos de venta $46,240
Utilidad de operación $33,200
Gastos financieros $0
Productos financieros $0
Utilidad antes de impuestos $33,200
PTU (10%) $3,320
ISR (30%) $9,960
Utilidad del ejercicio $19,920

Joyce Melissa Esparza Ontiveros

Elaboró Autorizó
SAM S.A.
BALANCE GENERAL Del 01/01/20XX al 31/12/20XX

ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $157,200
CLIENTES $54,000
ALMACÉN DE MATERIA P $30,240
ALMACÉN DE ART. TERM. $58,800
ALMACÉN DE PROD. EN P. $40,320
TOTAL ACTIVO CIRCULAN $340,560
ACTIVO NO CIRCULANTE
MAQUINARIA Y EQ. FAB. $84,000
DEP. ACUM. MAQ -$25,200
EQUIPO DE REPARTO $50,000
DEP. ACUM. EN EQ D R. -$10,000
TOTAL ACTIVO NO CIRCU $98,800
TOTAL ACTIVO $439,360
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $50,400
IMPUESTOS POR PAGAR $13,280
TOTAL PASIVO $63,680
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $335,600
GANADO
UTILIDAD ACUMULADA $20,160
UTILIDAD DEL EJERCICIO $19,920
SUMA CAP. CONTABLE $375,680
SUMA PASIVO + CAPITAL $439,360

Joyce Melissa Esparza Ontiveros

Elaboró Autorizó
EJERCICIO 2.1

CARGOS INDIRECTOS $50.00

MATERIA PRIMA DIRECTA $200.00
GASTOS DE VENTA $60.00
GASTOS DE ADMON $40.00
MANO DE OBRA DIRECTA $150.00

UTILIDADES DESEADAS: 80% DEL COSTO TOTAL $400.00 0.8 TASA

COSTO PRIMO $350.00

COSTO DE CONVERSIÓN $200.00
COSTO DE PRODUCCIÓN $400.00
GASTOS DE OPERACIÓN $100.00
COSTO TOTAL $500.00