GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRENEDOR DE FUENTE, RESPONSABLE DE IVA, MBU 40%, AUTORRENTA

ESPECIAL DE 1,10%

1.) Compra 25 electrodomésticos por 2.200.000 mas IVA cada uno a Sebastián no responsable de IVA no declarante
de rente, paga 40% en cheque y el resto a crédito.

1435 m.n.f.x.e 55.000.000  

rete fuente
236540 3,5%   1.925.000
2368 rete ica   275.000
1110 bancos   21.120.000
2205 proveedores   31.680.000
2.) Vende 5 electrodomésticos a 2.100.000 más IVA cada uno, a Benito responsable de IVA agente de retención,
paga a 30 días, saca MBU.

4135 comercio >y<   10.500.000

2408 iba generar   1.995.000
135515 rete fuente 2,5% 262.500  
236540 rete fuente   262.500
135518 rete ica 0,5% 52.500  
135595 auto renta especial 1,10% 115.500  
236575 auto rente   115.500
130505 clientes 12.442.500  

6135 costo venta 7.500.000  

1435 m.n.f.x.e   7.500.000
3.) Requiere los servicios de mantenimiento de juan no responsable de IVA declarante de renta por valor de 426.500
y servicios generales a Roberto no responsable de IVA valor de 170.000 se paga con transferencia

AUX RETE FUENTE 22

juan
BASE RETENCION
5145 mantenimiento 426.000   Roberto
COMPRAS 55.000.000 1.925.000
236525 rete fuente   17.040 513510 servicio 170.000  
SERVICIOS 596.000 23.840
236802 rete ica   4.260 236525 rete fuente   6.800
AUTORENTA 10.500.000 262.500
1110 bancos   404.700 1110 bancos   163.200
AUTO ESPECIAL 10.500.000 115.500

AUX RETE ICA 23

BASE RETENCION

COMPRAS 55.000.000 275.000

PAGO RETE FUENTE
SERVICIOS 426.000 4.260
23504001 rete fuente 3,5% 1.925.000
PAGO RETE ICA
23654002 rete fuente 2,5% 262.500
236801 compras 0,5% 275.000
236525 servicios 4% 23.840
236802 servicios 10% 4.260
135575 auto renta especial 115.500
1110 bancos 279.000
1110 bancos 2.328.000
4295 ajuste al peso 260
539595 gasto ajuste al peso 1.160