Presenta ante el INURBE, la aprobación del proyecto de vivienda de interés social AMANECER ,
para 22 viviendas con margen de rentabilidad del 25%

Recibe de clientes la suma de $ 62.000.000 para separar viviendas.

1110 Bancos 62,000,000

2805 Anticipo y Avances 62,000,000

Compra materias gravadas antes de iva por $60.000.000 descuentos de pie de factura 2% cancela
de contado a EL VECINO DEL CONSTRUCTOR auto retenedor de fuente e ICA (60% directo)

Materias Primas 60,000,000

Descuent
o 1,200,000 MPD 60%

Valor de 58,800,000 MPI 40%

Compra
Iva 19% 11,172,000
Valor
69,972,000
Total

1405 MPD 35,280,000

1455 MPI 23,520,000
240815 IVA Transitorio 11,172,000
1110 Bancos 69,972,000

Utiliza el 100% de la materia prima comprada.

7105 MPD 35,280,000

7305 MPI 23,520,000
1405 MPD 35,280,000
1455 MPI 23,520,000

El total de la mano de obra generada en todo el proceso de construcción de amanecer asciende a

$51.000.000 de MOD y $10.000.000 MOI cancelada de contado incluir seguridad social y
prestaciones

MOD MOI
SUELDOS 51,000,000 10,000,000
SALUD 0.00%
PENSION 12% 6,120,000 1,200,000
ARL 6.96% 6.96% 3,549,600 52,200
COMFAMILIAR 4% 2,040,000 400,000
CESANTIAS 8.33% 4,248,300 833,000
INTERES 1% 510,000 100,000
VACACIONES 4.17% 2,126,700 417,000
PRIMA 8.33% 4,248,300 833,000
TOTAL 73,842,900 13,835,200

7205 MANO DE OBRA DIRECTA 73,842,900

7305 MANO DE OBRA INDIRECTA 13,835,200
237005 SALUD 2,440,000
238030 PENSION 9,760,000
237006 ARL 6.96% 3,601,800
237010 COMFAMILIAR 2,440,000
261005 CESANTIAS 5,081,300
261010 INTERES 610,000
261020 VACACIONES 2,543,700
261015 PRIMA DE SERVICIOS 5,081,300
1110 BANCOS 56,120,000
SUMAS IGUALES 87,678,100 87,678,100

Los gastos de admon. Pendientes de pago ascienden a $5.000.000 y los de ventas $4.000.000
mensuales también pendientes de pago

ADMINISTRACION VENTAS
Gastos Mensuales 5,000,000 4,000,000
Trimestre 15,000,000 12,000,000

ADMINISTRACION VENTAS
SUELDOS 15,000,000 12,000,000
SALUD 0.00%
PENSION 12% 1,800,000 1,440,000
ARL 6.96% 0.52% 78,300 62,640
COMFAMILIAR 4% 600,000 480,000
CESANTIAS 8.33% 1,249,500 999,600
INTERES 1% 150,000 120,000
VACACIONES 4.17% 625,500 500,400
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 1,249,500 999,600
TOTAL 20,752,800 16,602,240

5105 SUELDOS DE ADMN 20,752,800

5205 SUELDOS DE VTAS 16,602,240
237005 SALUD 1,080,000
238030 PENSION 4,320,000
237006 ARL 6.96% 140,940
237010 COMFAMILIAR 1,080,000
261005 CESANTIAS 2,249,100
261010 INTERES 270,000
261020 VACACIONES 1,125,900
261015 PRIMA DE SERVICIOS 2,249,100
1110 BANCOS 24,840,000
SUMAS IGUALES 37,355,040 37,355,040

Otros costos indirectos mensuales por vr de $ 10.000.000 pendientes de pago

7305 CIC 30,000,000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 30,000,000

El terreno sobre el cual se construye la obra se encuentra registrado en contabilidad en la cuenta

1450 por $47.000.001

7105 CIC 47,000,000

1450 TERRENOS 47,000,000

Termina la construcción de amanecer, realiza entrega y venta del 100% de las viviendas
construidas

1415 OBRAS DE CONST EN CURSO 223,478,100

7105 MPD 82,280,000
7205 MOD 73,842,900
7305 CIC 67,355,200

TRASLADO A BIENES RAICES PARA LA VENTA

1440 BNS RAICES VTA 223,478,100

1415 OBRAS EN CONSTRUCC 223,478,100

CALCULO DE RENTABILIDAD

BIENES RAICES PARA LA VENTA 223,478,100

RENTABILIDAD 25% 297,970,800

1110 BANCOS 232,991,092

1355 RF 2,979,708
2805 ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS 62,000,000
4103 INGRESOS DE LA CONSTRUCCION 297,970,800

6130 Costo de la construccion 223,478,100

1440 Bns Raices para la vta 223,478,100
 Presenta ante la DIAN solicitud por devolución de iva, la cual es aprobada en la tarifa máxima de
ley, para pago con cheque de gerencia según resolución 11112

CALCULOS DEVOLUCION DEL IVA

Ingresos 297,970,800
4% Maximo valor Devol IVA 11,918,832
IVA transitorio 11,172,000
Saldo 746,832

135517 saldo a favor 746,832

240815 IVA transitorio 746,832
111005 BANCOS 746,832
135517 saldo a favor 746,832
rés social AMANECER ,
%

viendas.

e de factura 2% cancela
e e ICA (60% directo)

35,280,000

23,520,000

de amanecer asciende a
r seguridad social y

TOTAL
61,000,000
-
7,320,000
3,601,800
 2,440,000
5,081,300
610,000
2,543,700
5,081,300
87,678,100

de ventas $4.000.000

TOTAL
27,000,000
-
3,240,000
140,940
1,080,000
2,249,100
270,000
1,125,900
2,249,100
37,355,040
entes de pago

ontabilidad en la cuenta

0% de las viviendas
 en la tarifa máxima de
11112
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110 BANCOS 62,000,000
1110 BANCOS 69,972,000
1110 BANCOS 56,120,000
1110 BANCOS 232,991,092
1110 BANCOS 11,172,000
1355 RETEFUNTE 2,979,708
1355 RETEFUNTE 11,172,000
1355 RETEFUNTE 11,172,000
1405 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS 35,280,000
1405 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS 35,280,000
1415 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 223,478,100
1415 OBRAS DE COSNTRUCCION EN CURSO 223,478,100
1440 BIENES RAICES PARA LA VENTA 223,478,100
1440 BIENES RACIES PARA LA VENTA 223,478,100
1450 TERRENOS 47,000,000
1455 MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS 23,520,000
1455 MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS 23,520,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 27,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 30,000,000
2405 IVA TRANSITORIO 11,172,000
2408 IVAA TRANSITORIO 11,172,000
2505 CESANTIAS 5,081,300
2505 INTERES C. 610,000
2505 PRIMA DE SERVICIOS 5,081,300
2505 VACACIONES 2,543,700
2605 SALUD 2,440,000
2605 PENSION 9,760,000
2605 ARL 3,601,800
2605 COMFAMILIAR 2,440,000
2805 ANTICIPOS Y AVANCES 62,000,000
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 62,000,000
4130 INGRESOS DE LA CONSTRUCCION 297,970,800
5105 GASTOS DE ADMON 15,000,000
5205 GASTOS DE VENTAS 12,000,000
6130 COSTOS DE LA CONSTRUCCION 223,478,100
7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 35,280,000
7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 47,000,000
7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 82,280,000
7205 MANO DE OBRA DIRECTA 73,842,900
7205 MANO DE OBRA DIRECTA 73,842,900
7305 COSTOS INDIRECTOS DE CONSTRUCCION 23,520,000
7305 COSTOS INDIRECTOS DE CONSTRUCCION 13,835,200
7305 COSTOS INDIRECTOS DE CONSTRUCCION 30,000,000
7305 COSTOS INDIRECTOS DE CONSTRUCCION 67,355,200
SUMAS IGUALES 1,373,199,200 1,373,199,200
SALDO DEBITO SALDO CREDITO
306,163,092 126,092,000

14,151,708 11,172,000

35,280,000 35,280,000

223,478,100 223,478,100

223,478,100 223,478,100

47,000,000
23,520,000 23,520,000

57,000,000

11,172,000
11,172,000
15,756,300

18,241,800

62,000,000 62,000,000

297,970,800
15,000,000
12,000,000
223,478,100
82,280,000 82,280,000

73,842,900 73,842,900

67,355,200 67,355,200
1,373,199,200 1,375,639,200
 LA MINA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2018

OPERACIÓN POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 297,970,800

COSTO DE VENTAS $ 223,478,100
UTILIDAD BRUTA $ 74,492,700
GASTOS DE AMINIRTRACION $ 15,000,000
GASTOS DE VENTAS 12,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 47,492,700
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 47,492,700
IMPUESTO DE RENTA 33% $ 15,672,591
UTILIDAD NETA $ 31,820,109
RESERVAS $ 3,182,011
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 28,638,098

REV FISCAL CONTADOR