MEJORO MI NEGOCIO

MI CUADERNO DE TRABAJO

MÓDULO 5 Finanzas sanas de

mi negocio
Este cuaderno tiene el objetivo de ser tu guía durante el
proceso de Mejoro mi negocio, revisa los videos que se
encuentran en la plataforma las veces que sean necesarias y
apóyate de este cuadernillo para poner en práctica todo lo
aprendido.
MÓDULO 5
FINANZAS SANAS DE MI NEGOCIO

Gastos personales y de mi negocio

Subtemas:
▪ Gastos personales y tu emprendimiento

Gastos personales
Uno de los errores que se pueden cometer al empezar un negocio es revolver
gastos personales con los del emprendimiento. Cuando revuelves tus gastos
personales con los de tu negocio puedes perder el control de lo que realmente
estás ganando con tu emprendimiento.
Esto puede ser particularmente importante si llevas tu emprendimiento desde
casa y utilizas recursos o servicios de tu hogar para tu operación, por ejemplo, la
luz, el internet, el teléfono, etc. Para ello:

1. Identifica y anota cuáles son todos tus gastos personales.

2. Reconoce cuáles de tus gastos personales también se relacionan con tu
negocio.
3. Calcula cuál es el porcentaje de uso de esos recursos o servicios de tu
hogar que utilizas en tu negocio y cuánto tendría que pagar el negocio de
esos servicios.
4. Anota esas cantidades en la tabla de gastos indirectos o costos directos
que elaboraste antes.
5. Del resto de tus gastos personales, analiza cuáles son indispensables y
cuales podrías eliminar o reducir para tener unas finanzas sanas.

Identifica y separa los gastos personales y los del negocio

Utiliza la siguiente tabla para identificar todos tus gastos personales y el
porcentaje que debe pagar tu negocio de los recursos o servicios que utiliza. Al
final señala aquellos que consideres que puedes reducir o eliminar para mejorar
tus finanzas.

¿Qué porcentaje
¿Se relaciona con
debe pagar mi
Concepto Cantidad total mi negocio?
negocio de este
Sí / No
recurso o
servicio?
MÓDULO 5

Clasifico mis gastos

Subtemas:

▪ Estructura financiera
▪ Costos directos
▪ Gastos indirectos
▪ Inversión

Estructura financiera
La estructura financiera es aquella que te permite organizar los ingresos y gastos
de tu negocio, y es una parte indispensable en cualquier modelo de negocio. Es
la manera en que puedes mantener el control de las finanzas de tu negocio y
por lo tanto te permite conocer la salud financiera de tu emprendimiento. Esta
información te ayudará a saber si estás generando ganancias, si necesitas hacer
algún ajuste a tus precios y sobre todo te ayudará a tomar decisiones financieras
al saber cómo se está administrando el dinero en tu negocio.

Costos directos
Los costos directos son aquellos que se encuentran directamente vinculados a
tu producto o servicio. Estos incluyen toda tu materia prima e insumos que
requieres para hacer tu producto o proporcionar tu servicio, más el sueldo de la
persona que desarrolla la actividad principal, a lo que se le conoce como mano
de obra.

Para calcularlos primero debes identificar y sumar el costo de toda la materia

prima e insumos que utilizas para elaborar un producto o brindar un servicio,
este es tu costo unitario de materiales y a este número se le suma el costo de
la mano de obra para cada producto. Para saber el costo de tu mano de obra
puedes calcular cuánto es el salario por hora de la persona que realiza los
productos y dividirlo en entre la cantidad de productos que puede realizar en
una hora. Con ello obtendrás el costo unitario de mano de obra, que junto con
el costo unitario de materiales te dará los costos directos de tu producto.

Recuerda que para calcular correctamente tus costos directos de materia prima
es necesario que tus procesos estén estandarizados, esto te
ayudará a saber exactamente cuántos insumos necesitas para cada producto.

Usa la Guía de 5 para costerar que encontraras al

final de este módulo.
MÓDULO 5

Gastos indirectos
Los gastos indirectos o fijos, son aquellos que te permiten tener un correcto
funcionamiento de tu negocio y se derivan de la administración del negocio y las
actividades de comunicación, venta y distribución.

Los gastos indirectos son aquellas salidas de dinero que tiene tu negocio de
manera periódica sin importar si tienes ventas o no, y se caracterizan por ser
recurrentes. Estos gastos son aquellos que te permiten sostener tu operación
diaria; por ejemplo: La luz, el agua la renta de tu local, etc. Estos gastos no
dependen de tus ventas.

Los gastos indirectos se pueden clasificar en:

▪ Gastos administrativos: Se relacionan con la gestión del negocio.
Pueden ser tu salario como lideresa de negocio, pago de servicios, renta
o alquiler, etc.
▪ Gastos de venta: Son los gastos vinculados con lo que necesitas hacer
para vender. Pueden ser el salario del equipo de venta, tu presupuesto de
publicidad física o digital o comisiones por ventas, etc.
▪ Gastos financieros: Estos corresponden a los gastos que tienes que
realizar por la administración financiera de tu negocio. Pueden ser
comisiones de las instituciones financieras, comisiones por utilizar
terminales para pagos con tarjeta o si tienes un crédito los pagos de
intereses.

Para calcular tus gastos indirectos realiza una lista de todos los gastos que realizas
durante un mes, en cada uno de los rubros anteriores. Por ejemplo: el pago de
luz, transporte para compras, internet, crédito para mi celular, entre otros. Es
importante no perder de vista aquellos pagos que se realizan en una periodicidad distinta
a un mes, por ejemplo:
MÓDULO 5

Identifica los gastos indirectos de tu negocio

Utiliza la siguiente tabla.
Gastos indirectos administrativos
Concepto del gasto Cantidad mensual

Total gastos indirectos administrativos

Gastos indirectos de venta

Concepto del gasto Cantidad mensual

Total gastos indirectos de venta

Gastos indirectos financieros

Concepto del gasto Cantidad mensual

Total gastos indirectos financieros

Gastos indirectos mensuales

Gastos indirectos administrativos

Gastos indirectos de venta

Gastos indirectos financieros

Total de gastos indirectos mensuales

MÓDULO 5

Inversión
La inversión es esa cantidad de dinero que utilizas para fortalecer y hacer
crecer tu negocio. Este es una salida de dinero que no es recurrente y que se
caracteriza por ayudarte a adquirir bienes que contribuyen a la operación de
tu negocio o que te permiten crecer tu operación. En este rubro se
encuentran la adquisición de maquinaria o herramientas especializadas,
muebles, equipo de oficina y de cómputo o la compra un local.

Calcula la inversión que requiere tu negocio

Utiliza la siguiente tabla para identificar la inversión que requiere tu negocio
en el corto, mediano y largo plazo.

Inversión a Inversión a Inversión a

corto mediano largo
plazo plazo plazo
Concepto Cantidad Concepto Cantidad Concepto Cantidad

Total Total Total

MÓDULO 5

Registro de ingresos por ventas

Subtemas:
▪ Registro de ingresos
▪ Registro de caja

Registro de ingresos
Para mantener las finanzas de tu negocio saludables, no sólo es necesario saber
cuánto gastas y en qué lo gastas. También es indispensable que sepas cuándo
dinero estás ingresando y qué productos te generan más ventas. Esto te ayudará
a entender mejor como se desarrollan las ventas de tu negocio, si hay meses
que tienen mayor venta de ciertos productos de temporada o si hay un producto
estrella que debes promover más o algún otro que no se está vendiendo
adecuadamente. Todo esto te ayudará a tomar decisiones en el futuro, no sólo
sobre tus finanzas sino también sobre tu estrategia de venta.

Para hacer el registro de tus ingresos es necesario que determines cuál es el

periodo en el que quieres realizar tu registro, puede ser mensual, quincenal o
bimestral. Una vez que tienes identificado el periodo que quieres utilizar lo que
tendrás que hacer es registrar todos los productos o servicios que vendas en ese
periodo. Recuerda que tienes que hacer un registro constante, de preferencia que
sea diario para que no pierdas ninguna información. Asimismo, recuerda registrar
siempre cantidades exactas y qué producto fue el que se vendió.

Registra las ventas de tu emprendimiento

Realiza un registro de ventas semanal de tu emprendimiento.
Periodo de Semana del al de
registro:
Fecha Producto o servicio vendido Cantidad ingresada

Suma semanal:
Para realizar este registro puedes apoyarte de herramientas tecnológicas o
programas que te permitan realizar una hoja de cálculo como Google sheets o
Excel.
MÓDULO 5

Registro de caja
Es una herramienta que te puede ayudar a dar un seguimiento más puntual
de tus ingresos y egresos. Es un formato básico que te ayudará a ir teniendo
en orden las finanzas del negocio. Para elaborar un registro de casa toma en
cuenta lo siguiente:

▪ Crea un hábito de hacer un registro diario.

▪ Utiliza cifras exactas para contar con la información correcta.
▪ No omitas nada, este registro de ayudará también a identificar
gastos hormiga.
▪ Comienza colocando el saldo inicial, es decir cuánto dinero tenías en
tu cuenta al iniciar el día.
▪ Al final del día harás un balance de ingresos y gastos, para esto
puedes
utilizar la siguiente fórmula:

(Saldo inicial + total de ingresos) – total de gastos = Saldo del día

▪ Toma en cuenta que el balance puede ser positivo o negativo. Esto te
ayudará a tener un pulso de tu emprendimiento y te permitirá saber si
tu negocio está generando ganancias.

Realiza un registro de caja de un día en tu negocio

Puedes utilizar la siguiente tabla.

Fecha: Saldo inicial:

Entradas (Ingresos) Salidas (Gastos)
Concepto Cantidad Concepto Cantidad

Total de ingresos $ Total de Gastos $

Saldo del día:

MÓDULO 5

Presupuesto para mi negocio

Subtemas:

▪ ¿Cómo definir el precio de tu producto o servicio?

▪ Presupuesto

¿Cómo definir el precio de tu producto o servicio?

Existen diferentes estrategias que se pueden utilizar para definir el precio de
tu producto o servicio, cada una tiene características diferentes y funcionan
de forma distinta para cada tipo de negocio. Por ello para definir el precio de
tu producto o servicio es necesario que tengas muy claro quién es tu
clientela y como se comporta tu mercado, es decir tu competencia. Así
mismo es indispensable que tengas claridad en los costos directos y gastos
indirectos de tu negocio y analices muy bien tu entorno para elegir la mejor
opción.

Para definir el precio de tu producto o servicio puedes:

▪ Colocar un precio similar al de tu competencia, esto funciona si tu
clientela es muy similar y hay un mercado muy saturado. Y para
determinarlo necesitas hacer un análisis de tu competencia y sus
productos.
▪ Fijar un precio más alto que tu competencia, para ello debes tener
muy
clara una propuesta de valor diferenciada, y analizar previamente si tu
clientela está dispuesta a pagar un costo adicional por tus
diferenciadores.
▪ Asignar un precio más bajo que tu competencia, para utilizar esta
estrategia es necesario que tengas muy bien controlado los egresos
o
gastos de tu negocio. Puedes utilizarla como promociones de
lanzamiento o por temporada.

Recuerda que no importa que estrategia utilices tu precio NUNCA debe ser
menor a la suma de tu costo directo unitario y tu gasto indirecto unitario, de lo
contrario no estarías cubriendo tus gastos de producción y por lo tanto
estarías generando pérdidas en tu negocio.

¿Qué estrategias para definir el precio de tu negocio te conviene

más?
¿Por qué?
MÓDULO 5

Presupuesto
Un presupuesto es una herramienta básica para un emprendimiento, ya que
te permite proyectar escenarios a futuro, plasmar en números tus planes de
corto, mediano y largo plazo, y tener un panorama de tus finanzas para
tomar decisiones sobre tu negocio, el ahorro y tus inversiones.

Un presupuesto plasma una proyección de tus ingresos estimados a futuro,

junto con los gastos directos y los costos indirectos de tu negocio en un
periodo específico. Y con ello tomar decisiones para alcanzar tus objetivos de
crecimiento. Para que un presupuesto cumpla con su objetivo es necesario
que evites los siguientes errores:

▪ Ser muy optimista o pesimista en las proyecciones de venta, para

evitarlo te puedes apoyar en tus registros anteriores.
▪ No tomar en cuenta la estrategia de tu modelo de negocio.
▪ Colocar las mismas cifras todos los meses, toma en cuenta que no
todos los meses son iguales, algunos implican gastos específicos,
como las anualidades de servicios que utilices para tu negocio, por
ejemplo.
▪ Olvidar la estacionalidad de la venta de tus productos o servicios,
conforme adquieras experiencia en tu negocio podrás identificar las
temporadas en que hay más ventas y aquellas en que estas
disminuyen, por ejemplo, en Navidad hay una mayor venta de
productos para regalos que en verano.
▪ No tomar en cuenta los números históricos de tu negocio, si bien el
presupuesto es una estimación, esta se construye con base en la
información que tengas de tu negocio lo que te permitirá ser lo más
realista posible en su cálculo.
▪ Omitir gastos pequeños, pero que en el largo plazo pueden perjudicar
tus finanzas.

Recuerda que un presupuesto se hace preferentemente antes de que inicie el

mes. Y al término de este deberás comparar tu registro de ventas y de gastos
para ver qué tan cercanos fueron a tu presupuesto y así poder ajustar
el presupuesto del siguiente mes.
MÓDULO 5

¡Realiza un presupuesto mensual de tu negocio!

Utiliza la siguiente tabla para realizar el presupuesto de un mes de tu negocio.

Mes del presupuesto:

Ingresos (Ventas estimadas) Egresos (Costos directos,
gastos indirectos, otros
gastos)
Producto Cantidad Costo o gasto Cantidad

Total de Total de
ingresos egresos
esperados esperados

Ganancia esperada (ingresos – egresos)

La información que obtengas de tus registros financiero te permitirá fortalecer

tu estrategia de ventas y alcanzar tus objetivos de crecimiento, esto te permitirá
tomar decisiones alrededor de cada uno de los aspectos de tu negocio y poder
ajustar en caso de ser necesario. La salud financiera de tu negocio es
fundamental para el éxito del mismo y la mejor manera de cuidarla es teniendo
registros que te permitan medir el desempeño de tus finanzas.
MÓDULO 5

Fuentes de financiamiento para mi negocio

Subtemas:
▪ ¿Qué es una fuente de financiamiento?
▪ Fuentes internas de financiamiento
▪ Fuentes externas de financiamiento

¿Qué es una fuente de financiamiento?

Una fuente de financiamiento es aquella vía que te permite obtener los recursos
necesarios para iniciar, operar o crecer tu negocio. Para acceder a una fuente de
financiamiento debes tener definido cuánto dinero necesitas y para que lo vas a
utilizar.

Toma en cuenta que para buscar un financiamiento es recomendable que tu

emprendimiento cuente con finanzas saludables, lo que implica tener tus registros
financieros actualizados. Asimismo, se espera que ya hayas validado tu modelo de negocio,
es decir, que sepas que lo que vendes y cómo lo vendes tiene un mercado. Con esto podrás
tener mayores herramientas con las que respaldar tu necesidad de inversión.

Fuentes internas de financiamiento

Las fuentes internas de financiamiento provienen del capital propio, denominadas
como autofinanciación. La mayoría de los emprendimientos inician financiándose
de esta forma, a partir de recursos propios. Algunas fuentes de financiamiento
interno pueden ser:

▪ Familia y amistades: Se refiere a las aportaciones en efectivo, especie o

prestamos de personas cercanas. Para que estos financiamientos sean
positivos es necesario establecer de forma muy clara las condiciones, de
preferencia por escrito, dejando estipuladas las cantidades y las
condiciones en que se regresaría ese dinero en caso de que sea un
préstamo. Esto con la intención de evitar futuros malentendidos que
puedan fracturar tus relaciones personales.
▪ Aportación de personas socias: Contempla tu inversión y también
contribuciones de las personas con las que se desarrolla el
emprendimiento, al igual que las anteriores, es muy importante
registrarlas y dejar por escrito las condiciones de estas.
MÓDULO 5

▪ Financiamiento interno: Se trata de destinar un porcentaje o la

totalidad de las utilidades para reinvertir en el negocio. Esto funciona
muy bien para emprendimientos que ya se encuentran operando y que
están generando ganancias. La ventaja de esta forma de
financiamiento es que el mismo negocio contribuye a su crecimiento.

Fuentes externas de financiamiento

Las fuentes externas de financiamiento son aquellas en las cuáles los fondos
provienen de una institución o persona ajena al emprendimiento. Suelen
tener mayores requisitos y es necesario cumplir con una serie de reglas y
obligaciones al adquirir este tipo de financiamientos. En esta categoría
podrás encontrar opciones como:

▪ Fondos gubernamentales o subvenciones: Son aquellos apoyos

otorgados por instituciones de gobierno local o federal. En su mayoría
están enfocados a la adquisición de maquinaria y herramientas de
trabajo, la capacitación del equipo, la creación de prototipos o la
integración de herramientas tecnológicas. En algunos casos pueden
ser utilizadas para trámites vinculados a la formalización de negocio,
como la constitución de la empresa o el registro de marca. Toma en
cuenta que la mayoría de estos recursos tienes una serie de
condiciones sobre en que se puede invertir. La mayoría de las veces
este tipo de financiamiento se otorga en forma de subsidio, por lo que
no se tiene que pagar el dinero o sus intereses, pero sí se deben
demostrar resultados y evidencias de en dónde se reflejó la inversión.
Por otra parte, algunos de estos financiamientos se pueden dar bajo
condiciones preferenciales de pago. Por ello es importante que leas
con atención las convocatorias para este tipo de financiamiento y
tengas muy claro si puedes cumplir con las condiciones que te
solicitan.
▪ Financiamiento bancario: Es aquel financiamiento que se obtiene de
instituciones bancarias formales. Se solicita a instituciones
bancarias
tradicionales a través una solicitud de crédito. Toma en cuenta que
esta forma de financiamiento implica cumplir con condiciones
específicas como son plazos de pago específicos, tasas de interés y, en
su caso, intereses moratorios. Para acceder a este tipo de
financiamientos se necesita contar con un buen historial crediticio, o
incluso, una garantía o aval. Los financiamientos bancarios tienen
diferentes modalidades de créditos de corto y largo plazo. Algunas
instituciones cuentan con productos especializados para
emprendedores o de un sector en específico. Lo importantes es que
leas cuidadosamente los contratos y evalúes las opciones que mejor te
convengan. Para ello es necesario que tengas
MÓDULO 5

claridad del uso que deseas hacer de dicha inversión y recuerdes que
el crédito es para tu negocio y no para fines personales.
▪ Microfinanzas: Es un servicio financiero que comprende microcréditos
individuales o grupales con mayores facilidades que un crédito
tradicional. La ventaja de estos créditos es que están diseñados para
facilitar el acceso
y las condiciones para su adquisición son más accesibles. Puedes
consultar la página de ProMujer en tu país para revisar la oferta
existente.

¿Qué tipo de financiamiento crees que sea el más adecuado para

tu emprendimiento?
Responde la siguiente pregunta, contemplando las descripciones anteriores.

Plan de financiamiento
Subtemas:
▪ Otras fuentes de financiamiento
▪ Plan de financiamiento

Otras fuentes de financiamiento

▪ Inversionistas ángeles: Son asociaciones o clubes de personas
inversionistas que buscan negocios en etapas tempranas, con una
propuesta de valora tractiva, para invertir su capital (dinero). Una de las
características principales es que dan acompañamiento y mentoría a las
personas emprendedoras con el objetivo de orientarlas a la consecución
de sus objetivos y crecimiento de su empresa. A diferencia de un préstamo
al invertir su capital buscan recuperarlo a través de rendimiento o de
utilidades del negocio a mediano y largo plazo. Toma en cuenta que este
tipo de inversión implica convencer a los posibles inversionistas de que tu
idea de negocio es innovadora y tiene un modelo de negocio rentable. Así
mismo cuando un grupo de inversionistas decide invertir su capital en tu
negocio, dependiendo de las condiciones de la inversión, puede llegar a
tener influencia en la toma de decisiones de tu negocio.
MÓDULO 5

▪ Inversión de capital de riesgo o venture capital: Es otro nivel de

inversionistas privados que aportan cantidades mayores a negocios que se
encuentran en una fase de crecimiento y expansión. Al invertir esperan
recuperar su dinero a través de utilidades o siendo dueños de un porcentaje
de la empresa. Se le conoce como inversión de riesgo, porque se invierte en
el potencial del negocio y la promesa de crecimiento. Sin embargo, pude
suceder que el negocio no funcione y se pierda la inversión.
▪ Proveedores y clientela: Los proveedores pueden otorgar crédito a tu
emprendimiento dándote facilidades de pago en la compra de materia prima
o insumos, de está forma, financian una parte de la operación del negocio.
Por otra parte, si tu negocio lanza una preventa de sus productos o servicios,
la clientela se convierte en una fuente de financiamiento de la operación a
corto plazo permitiendo la producción de un producto o servicio y
ayudándote a validar dicho producto o servicio con su segmento meta.

Plan de financiamiento
Para acceder a cualquier tipo de financiamiento es necesario contar con análisis
previo que te permita conocer si tienes las condiciones necesarias para acceder a
cualquier tipo de recurso, y sobre todo, conocer las implicaciones de cada tipo de
financiamiento de forma que puedas tomar la mejor decisión para tu negocio. Para
ello se construye un plan de financiamiento con el que puedas comparar las
distintas alternativas y escoger la mejor opción.

1. Identifica tus necesidades: ¿Para qué vas a utilizar el dinero? Es importante

que el financiamiento tenga un objetivo claro y sepas de qué forma va a
ayudar al crecimiento de tu negocio, para ello pregúntate ¿Qué es lo que
necesitas para hacer crecer tu operación o mejorar tu modelo de negocio?
¿Cuánto dinero necesitas con exactitud?, procura utilizar cantidades reales,
si es necesario realiza cotizaciones de la maquinaria, servicios o
herramientas que piensas adquirir.
2. Identifica los recursos financieros con los que cuentas: Analiza qué
porcentaje de la inversión que necesitas puedes aportar tu con tus ahorros o
sí puedes hacer un plan de ahorro que te ayude a financiar internamente
lo que necesitas. Recuerda que todas las fuentes de financiamiento
externas implican de alguna forma un interés o intercambio por el dinero
obtenido, mientras más puedas aportar tú, menos intereses tendrás que
pagar.
3. Realiza una investigación de los costos y condiciones de las fuentes de
financiamiento: Para que puedas tomar la mejor decisión es necesario que
dediques un tiempo a investigar los términos y condiciones de cada una de
las fuentes de financiamiento que te interesan. Esto te ayudará a saber si
cumples con los requisitos para acceder a cada uno y a su vez te permitirá
comparar las opciones.
 MÓDULO 5

4. Analiza la información y toma una decisión: Finalmente deberás hacer

un análisis detallado de la información que recaudaste, recuerda
contemplar todas las partes del proceso y los detalles e implicaciones
de cada uno. No te quedes con ninguna duda, si algún requisito o
clausula no te es claro pide asesoría extra. Con base en la información
compara las distintas alternativas y escoge la mejor opción para tu
negocio.

Arma el plan financiero de tu negocio

¿Para qué Plazo de Intereses Condiciones y

Fuente de
necesitas los pagos requisitos
financiamiento
recursos?
 ¡FELICIDADES¡
¡LO LOGRASTE!