CAMPSEAFOOD S.

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2022 2023 VARIACION
EFECTIVO 610 760
INVERSIONES TEMPORALES 350 740 390
CUENTAS POR COBRAR 2,200 3,000 800
INVENTARIOS 1,450 1,880 430
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 4,610 6,380 1,770

ACTIVO FIJOS
MANQUINARIA Y EQUIPOS 10,450 13,360 2,910
DEPRECIACION ACUMULADA -5,000 -7,700 -2,700
5,450 5,660 210
TERRENOS 2,640 2,640 -
TOTAL ACTIVOS FIJOS 8,090 8,300 210
TOTAL DE ACTIVOS 12,700 14,680 1,980

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR 800 900 -100
GIROS POR PAGAR 1,200 1,600 -400
PASIVOS ACUMULADOS POR PAGAR 1,000 1,300 -300
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 3,000 3,800 -800

PASIVOS NO CIRCULANTES
BONOS Y OTROS PASIVOS 4,550 4,750 -200
TOTAL PASIVO NO CIRCULANTES 4,550 4,750 -200
TOTAL PASIVO 7,550 8,550 -1,000

PATRIMONIO
ACCIONES COMUNES 1,430 1,450 -20
SUPERAVIT DE CAPITAL 2,560 2,560 -
UTILIDADES RETENIDAS 1,160 2,120 -960
CAPITAL TOTAL 5,150 6,130 -980
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 12,700 14,680

ESTADO DE RESULTADOS
2022 2023
VENTAS BRUTAS 9,500 9,900 DIVIDENDOS: UTILIDAD RETENIDA 2022 - UT
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES -620 -820 890
VENTAS NETAS 8,880 9,080
COSTO DE VENTAS -4,350 -4,200
UTILIDAD BRUTA 4,530 4,880
GASTOS DE VENTA Y ADM -1,700 -1,320
DEPRECIACION -1,100 -1,200
UTILIDAD OPERATIVA 1,730 2,360
OTROS INGRESOS 400 530
INTERESES -200 -190
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,930 2,700
IMPUESTOS -560 -850
UTILIDAD NETA 1,370 1,850
 CAMPSEAFOOD S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA 1,850
DEPRECIACION 1,200
INVERSIONES -390
CUENTAS POR COBRAR -800
INVENTARIOS -430
CUENTAS POR PAGAR 100
GIROS POR PAGAR 400
PASIVOS ACUMULADOS POR PAGAR 300
EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS OPERACIONES 2,230

ACTIVIDADES DE INVERSION
MANQUINARIA Y EQUIPOS -2,910
EFECTIVO UTILIZADO PARA LA ADQUISION DE ACTIVOS F -2,910

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EMISION DE NUEVA DEUDA 200
DIVIDENDOS -890
EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO -690

FLUJO DE EFECTIVO NETO -1,370

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 610
-760

UTILIDAD RETENIDA 2022 - UTILIDAD RETENIDA 2023 +UTILIDAD NETA 2023

 PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTOS UNIDADES PRECIO UNITARIO IMPORTE
BLUSAS 43,000.00 35.00 1,505,000.00
PANTALONES 30,400.00 45.00 1,368,000.00
TOTAL DE VENTAS 2,873,000.00

PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCIÓN

BLUSAS PANTALONES
INV FINAL 2,300.00 1,800.00
VENTAS 43,000.00 30,400.00
TOTALES 45,300.00 32,200.00
INV INICIAL 1,800.00 1,200.00
PRODUCCION 43,500.00 31,000.00

PRESUPUESTO DE USO Y COSTO DE MATERIALES

TELA -MT HILO - UNIDADES BOTONES - UNIDA CREMALLERA
INV FINAL 2,700.00 60.00 20,000.00 1,000.00
CONSUMO 48,200.00 702.00 298,200.00 23,500.00
TOTALES 50,900.00 762.00 318,200.00 24,500.00
INV INICIAL 2,220.00 40.00 10,500.00 1,200.00
COMPRAS 48,680.00 722.00 307,700.00 23,300.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

P. UNITARIO CANTIDADES IMPORTE % PARTICIPACIÓN
TELA 15.00 48,680.00 730,200.00 43%
HILO 3.00 722.00 2,166.00 0%
BOTONES 0.75 307,700.00 230,775.00 14%
CREMALLERA 4.00 23,300.00 93,200.00 5%
DRACON 25.00 26,120.00 653,000.00 38%
1,709,341.00 100%

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

HORAS P. UNITARIO IMPORTE % PARTICIPACIÓN
BLUSAS
CORTE 6,500.00 4.00 26,000.00 12%
COSTURA 7,900.00 5.00 39,500.00 19%
TERMINACIÓN 1,950.00 4.50 8,775.00 4%
PANTALONES
CORTE 7,643.00 8.00 61,144.00 29%
COSTURA 10,300.00 6.00 61,800.00 29%
TERMINACIÓN 2,260.00 7.00 15,820.00 7%
213,039.00 100%
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA 1,709,341.00
MANO DE OBRA DIRECTA 213,039.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 106,519.50
TOTAL DE COSTO PRODUCCION 2,028,899.50

*EL CIF ES 50% DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

DRACON -MT
2,600.00
25,520.00
28,120.00
2,000.00
26,120.00