SALDO INICIAL 6000

INGRESOS OCTUBRE
1.- Cobranza contado ( 50 % ) 55,000
2.- Cobranza crédito ( 30 % ) 27,000
3.- Cobranza crédito ( 20 %) 19,000
Total Ingresos 101,000
EGRESOS
1.- Pagos por compras contado ( 80 %) 61,600
2.- Pagos al crédito 1 mes ( 20 % ) 12,600
3.- Amortización de letras por pagar 10,000
4.- Pago de remuneraciones ( 5 % ) 5,500
5.- Pago de gastos administrativos ( 4 % ) 4,400
6.-Pago de intereses
Total egresos 94,100
Ingresos - egresos 6,900
Saldo acumulado 12,900
Préstamo -5,000
Nuevo saldo acumulado 7,900

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PR

ACTIVO
CAJA Y BANCOS 7,050
LETRAS POR COBRAR 120,500
MERCADERÍAS 135,000
MUEBLES Y ENSERES 12,000
( VALOR DEL ACTIVO AL 1 DE ENERO = 12000 )
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -1,200

ACTIVO TOTAL 273,350

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DE

VENTAS
- COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA ANTES DE IMP.
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO AL 31/12

7,900 11,400
NOVIEMBRE DICIEMBRE Enero Febrero MES VENTAS COMPRAS (70 % )
45,000 102,500
33,000 27,000 61,500 Julio 160,000 112000
18,000 22,000 18,000 41,000 Agosto 95,000 66500
96,000 151,500 Septiembre 90,000 63000
Octubre 110,000 77000
50,400 114,800 Noviembre 90,000 63000
15,400 12,600 28,700 Diciembre 205,000 143500
10,000 10,000 10,000 10,000
4,500 10,250
3,600 8,200
600
84,500 155,850
11,500 -4,350
19,400 7,050
-8,000
11,400 7,050

DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO AL 31/12

PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS POR PAGAR 28,700
LETRAS POR PAGAR 20,000
PRÉSTAMOS 17,000
CUENTAS VARIAS 1,000
CAPITAL SOCIAL 102,500
RESULTADO DEL EJERCICIO 104,150

PASIVO + PATRIMONIO 273,350 0

DE RESULTADOS PROYECTADO DEL 4 to TRIMESTRE

405,000
263,500 COSTO DE VENTAS = IIPT + COMPRAS DE PT -IFPT
141,500
S OPERATIVOS 36,750
D OPERATIVA 104,750
FINANCIEROS 600
D NETA ANTES DE IMP. 104,150
OMPRAS (70 % )

AS DE PT -IFPT
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO AL 31/12

SALDO INICIAL 25000

INGRESOS Enero Febrero Marzo
1.- Cobran al contado ( 30 %) 18,000 19,500 22,500
2.- Cobro al 1 mes ( 50 % ) 25,000 30,000 32,500
2.- Cobros al 2mes ( 20 % ) 8,000 10,000 12,000
Total Ingresos 51,000 59,500 67,000
EGRESOS
1.- Pagos por compras contado ( 70 %) 29,400 31,850 36,750
2.- Pagos por compras contado ( 30 %) 10,500 12,600 13,650
3.- Alquiler 600 600 600
4.- Pago de sueldos 10,200 8,000 6,500
5.- Gasto de ventas 1,000 1,200 1,300
6.-Depreciación 700 700 700
Total egresos 52,400 54,950 59,500
Ingresos - egresos -1,400 4,550 7,500
Saldo acumulado
Préstamo
Nuevo saldo acumulado 15,000

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO A

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

CAJA Y BANCOS CUENTAS POR PAGAR
LETRAS POR COBRAR LETRAS POR PAGAR
MERCADERÍAS PRÉSTAMOS
MUEBLES Y ENSERES CUENTAS VARIAS
( VALOR DEL ACTIVO AL 1 DE ENERO = 12000 ) CAPITAL SOCIAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA RESULTADO DEL EJERCICIO

ACTIVO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DEL 4 to TRIME

VENTAS
- COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA ANTES DE IMP.
ROYECTADO AL 31/12

Abril Mayo Junio MES VENTAS Proyectado

24,000 27,000 27,600
37,500 40,000 45,000 Noviembre 40,000
13,000 15,000 16,000 Diciembre 50,000
74,500 82,000 88,600 Enero 60,000
Febrero 65,000
39,200 44,100 45,080 Marzo 75,000
15,750 16,800 18,900 Abril 80,000
600 600 600 Mayo 90,000
7,300 9,800 8,500 Junio 92,000
1,500 1,600 1,800 Julio 87,000
700 700 700 Agosto 89,000
65,050 73,600 75,580 Setiembre 78,000
9,450 8,400 13,020 Octubre 72,000

NCIERA PROYECTADO AL 31/12

SIVO Y PATRIMONIO
ENTAS POR PAGAR
TRAS POR PAGAR

ENTAS VARIAS
PITAL SOCIAL
SULTADO DEL EJERCICIO

SIVO + PATRIMONIO

ECTADO DEL 4 to TRIMESTRE

COSTO DE VENTAS = IIPT + COMPRAS DE PT -IFPT

 en el mes en el mes sig en el 2 meses
0.3 0.5 0.2 Mes en el que
Tota de ventas al contado 30% 50% mes 20% Costo 70% Compra

40,000 12,000 20,000 8,000

50,000 15,000 25,000 10,000 35000 70%
60,000 18,000 30,000 12,000 42000 Diciembre 29400
65,000 19,500 32,500 13,000 45500 Enero 31850
75,000 22,500 37,500 15,000 52500 Febrero
80,000 24,000 40,000 16,000 56000 Marzo
90,000 27,000 45,000 18,000 63000 Abril
92,000 27,600 46,000 18,400 64400 Mayo
87,000 26,100 43,500 17,400
89,000 26,700 44,500 17,800
78,000 23,400 39,000 15,600
72,000 21,600 36,000 14,400
 Sueldos y salarios:
US$.
Enero 10,200
Febrero 8,000
30% Marzo 6,500
Abril 7,300
12600 Mayo 9,800
Junio 8,500