Determinación de "PUNTO DE EQUILIBRIO

Información general de la empresa

Punto de Equilibrio
Simple
Punto de Equilibrio con mas
de dos productos
Denominación social:
Nombre de contacto:
Domicilio: J Ma Morelos 708-1
Teléfonos Fijo:
Giro y/o rama de producción servicios:

Comentarios Generales

Guardar la
información Realizado por: C.P. Mariano Castro Amaya
Correo: "mariano5504@hotmail.com"
Tel: 443 4100310
de "PUNTO DE EQUILIBRIO"
Información general de la empresa y/o negocio

IDEA Consultores
C.P. Jose Mariano Castro Amaya
Ma Morelos 708-1
4433404805 Móvil: 4434100310

y/o rama de producción servicios: Capacitación y Asesoría a negocios

Comentarios Generales

P. Mariano Castro Amaya

504@hotmail.com"
Tel: 443 4100310
Requiere o tienen financiamiento:
5,000.00
12.00%
10.00
e o tienen financiamiento: Con crédito actualmente
 P de E SIMPLE

ANÁLISIS DE PUNTO DE EQUILIBR

Nota: Únicamente se
puede poner
información en las
celdas azules

EMPRESA: IDEA Consultores

Identificación
Datos de

GIRO y/o PROYECTO: Capacitación y Asesoría a negocios

DOMICILIO: Conocido en Jesús del Monte

COSTOS FIJOS Mensuales

Datos para integración de Costos y Gastos Fijos

*GASTOS y COSTOS DE PRODUCCION***(fijos)

Renta $ 1,000.00
Secretaria $ 4,000.00

*GASTOS DE ADMINISTRACION*(fijos)
Cajera $ 5,000.00
Luz $ 500.00
Agua $ 150.00
Teléfono $ 300.00
Internet $ 300.00
Diversos $ 500.00
Total de costos y gastos fijos 11,750.00
Financiamiento

Calculo de pago estimado de credito e intereses, Monto de crédito y/o

Datos de

saldo

50,000.00

Costos Variables
Datos para integración de Costos

Insumos (Papeleria y consumibles) 1,000.00

Variables

comisión de venta porInscripcion 10.00%

comisión por atencion a cada asisitente 3.00%

Página 5
 P de E SIMPLE

Ventas
esperadas Precio de venta unitario 8,000.00

PTO DE EQUIL. (PZAS)

resultantes
Datos

PTO DE EQUILIBRIO (DINERO)

Simulador de Resultados
CUADRO PARA SIMULAR RESULTADOS
Datos para

resultados
simular

Total de piezas que se pretende fabricar y/o vender (presupuestado)

Ventas esperadas presupuestadas totales

ESTADO DE RESULTADOS SIMULADO (mes)

(+)VENTAS 120,000.00
(-) COSTO DE VENTAS 30,600.00
Simulador de resultados esperados y/o

(-) GASTOS PRODUCCION 5,000.00

UTILIDAD BRUTA 84,400.00
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION 6,750.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 77,650.00
Presupuestados

(-) GASTOS FINANCIEROS 346.25

UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 77,303.75
ISR Y PTU 7,730.38
UTILIDAD NETA (promedio estimado por mes) 69,573.38

Pago de capital (pago fijo mensual - intereses) 4,166.67

Pago de otras deudas (Auto, crédito con otros, ETC.) 500.00
Liquidez después de Créditos y diversos 64,906.71

Página 6
Simulador d
P de E SIMPLE

Cobertura de la deuda 14.91

Margen de Seguridad (MS)

Simulador de margen de

Ventas totales esperadas - Ventas Punto de Equ

Margen de seguridad (MS) =
Ventas totales esperada
seguridad

120,000.00
MS =

MS = 0.87
Quiere decir que la empresa puede soportar una disminución de las ventas e
que en unidades pueden bajar 13.029

Formula de Punto de Equilibrio

Formula de Punto de

x = a / (1 - b)
x = Punto de Equilibrio
Equilibrio

a = Total de Gastos Fijos

b = Contribución Marginal = c / d
c = Costos Variables (unitarios)
d = Ventas (unitarias)

Página 7
 P de E SIMPLE

69,573.376 Ut net
4,512.92 pago fijo -g fin
15.42 cobertura de deuda

15.42

Comprobación
Piezas 1.9715
Ventas = Piezas x $ Vta. 1.97
Costo Variable Piezas x CV 1.97
UT Bruta = Vta. - CV
Costo Fijo
UT Neta = UT Bruta - CF

Página 8
P de E SIMPLE

Costos Variables por pza

Precio unitario de vta. por P

0.28

Página 9
 P de E SIMPLE

DE EQUILIBRIO (Un solo Producto)

tores

n y Asesoría a negocios

Jesús del Monte

Ingresos y/o Ventas

Punto de Equilibrio
35,000.00

30,000.00 CF

Total Egresos
25,000.00
Pizas

Ventas
20,000.00

15,000.00

10,000.00

5,000.00

-
- 0.3 0.6 0.8 1.1 1.4 1.7 2.0 2.3 2.5 2.8 3.1 3.4 3.7 3.9
No de Piezas

Pago fijo de Capital

PLAZO en MES y/o Intereses promedio a pagar
meses restantes TASA AÑO financiamiento por mes promedio a
Capital + intereses pagar por mes

12.00 15.00% 4,512.92 346.25 4,166.67

Fecha (dd-mm-aa)

Costos Variables--> 2,040.00 30-ago-23

800.00
240.00

Página 10
 P de E SIMPLE

2.0 Realizado por: C.P. Mariano Castro Amaya

Correo: "mariano5504@hotmail.com"
15,771.81 Tel: 443 4100310

os

15.00
<---Mensuales
$ 120,000.00

100.00%
25.50%
4.17%
70.33%
5.63%
64.71%
0.29% Tasa de ISR y PTU
64.42% ISR PTU

6.44% 5.00% 5.00%

57.98%

3.47%
0.42%
Global
Flujo

54.09%

Página 11
 P de E SIMPLE

Global
Flujo
Covertura positiva

S)
es esperadas - Ventas Punto de Equilibrio
Ventas totales esperadas
menos 15,771.81
120,000.00
MS = 86.86%
na disminución de las ventas en 86.86%
sin ocasionar pérdidas

Realizado por: C.P. Mariano Castro Amaya Correo:

"mariano5504@hotmail.com"
Tel: 443 4100310

Página 12
 P de E SIMPLE

x 8,000.00 15,771.81
x 2,040.00 4,021.81
11,750.00
11,750.00
-

Página 13
 P de E SIMPLE

Variación piezas

Costos Variables por pza. 2,040.00

Precio unitario de vta. por Pza. 8,000.00
Pizas CF Total Egresos Ventas
- 11,750.00 11,750.00 -
0.3 11,750.00 12,324.54 2,253.12
0.6 11,750.00 12,899.09 4,506.23
0.8 11,750.00 13,473.63 6,759.35
1.1 11,750.00 14,048.18 9,012.46
1.4 11,750.00 14,622.72 11,265.58
1.7 11,750.00 15,197.27 13,518.70
2.0 11,750.00 15,771.81 15,771.81
2.3 11,750.00 16,346.36 18,024.93
2.5 11,750.00 16,920.90 20,278.04

Página 14
 P de E SIMPLE

2.8 11,750.00 17,495.45 22,531.16

3.1 11,750.00 18,069.99 24,784.28
3.4 11,750.00 18,644.53 27,037.39
3.7 11,750.00 19,219.08 29,290.51
3.9 11,750.00 19,793.62 31,543.62

11,750.00
0.25500000

Página 15
 P de E SIMPLE

Ir a Hoja PRINCIPAL

Ir a Punto de Equilibrio con mas

de dos prodctos

Guardar la
información

3.7 3.9

Página 16
P de E SIMPLE

Página 17
 P de E SIMPLE

0.28

CV
-
574.54
1,149.09
1,723.63
2,298.18
2,872.72
3,447.27
4,021.81
4,596.36
5,170.90

Página 18
 P de E SIMPLE

5,745.45
6,319.99
6,894.53
7,469.08
8,043.62

Página 19
P de E SIMPLE

Página 20
P de E SIMPLE

Página 21
P de E SIMPLE

120,000.00 -
120,000.00

Página 22
P de E SIMPLE

Página 23
 P de E PONDERADO

Nota:
Únicamente se
puede poner
información en las
celdas azules
ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
EMPRESA: IDEA Consultores
Identificació
Datos de

GIRO y/o PROYECTO: Capacitación y Asesoría a negocios

n

DOMICILIO: J Ma Morelos 708-1

COSTOS FIJOS Mensuales

Datos para integración de Costos y Gastos

*GASTOS DE PRODUCCION***(fijos)--------> $ 54,000.00

Renta $ 50,000.00
Secretaria $ 4,000.00

*GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA *(fijos) $ 1,750.00

Fijos

Cajera $ 500.00
Luz $ 150.00
Agua y tel $ 600.00
Diversos $ 500.00
GASTOS FIJOS DE VENTA-----> $ -
GASTOS FIJOS DIVERSOS -------> $ -
TOTAL COSTOS FIJOS $ 55,750.00
100.00%
Factor de ajuste
Financiamien

Monto de crédito
Datos de

FINANCIAMIENTO REQUERIDO solicitado

to

COSTOS VARIABLES (unidad)

Datos para integración de
Costos Variables

Insumos (Papeleria y consumibles)

Comisión venta en % del Precio de venta

Comisión venta
TOTAL COSTO VARIABLE

Ventas % DE UNIDADES FABRICADAS y/o % DE VENDIDAS DE C/U (Deben sumar 100%) % CORRECTO
esperadas
Suma de los porcentajes de participación de los diferentes productos 100%

Página 24
 P de E PONDERADO

PRECIO UNITARIO DE VENTA

Datos para
precio de
venta
Utilidad Bruta por Producto
% Utilidad bruta S/Costos VARIABLES.

PTO DE EQUIL. (PZAS) P/PRODUCTO

PTO DE EQUIL. (VTAS) P/PRODUCTO
resultantes
Datos

Piezas para Punto de Equilibrio Ponderado

Precio unitario Ponderado en P de E
PTO DE EQUIL. (PZAS) PONDERADO
PTO DE EQUILIBRIO PONDERADO (VENTAS) TOTAL

ESTE CUADRO ES PARA SIMULAR

Datos para

resultados

Ventas esperadas presupuestadas de cada producto

simular

en especie Presupuestadas
Total de piezas que se pretende fabricar y/o vender (presupuestado)
Ventas esperadas presupuestadas totales

Simulador de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS SIMULADO (mes)
(+)VENTAS 450,000.00
(-) COSTO DE PRODUCCION 186,750.00
Simulador de resultados esperados y/o

UTILIDAD BRUTA 263,250.00

(-) GASTOS FIJOS DE AREA DE PRODUCCION 54,000.00
(-) GASTOS ADMINISTRACION 1,750.00
(-) GASTOS DE VENTA 0.00
(-) GASTOS DIVERSOS 0.00
Presupuestados

UTILIDAD DE OPERACIÓN 207,500.00

(-) GASTOS FINANCIEROS 0.00
UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 207,500.00
ISR Y PTU 31,125.00
UTILIDAD NETA (promedio estimado por mes) 176,375.00

Pago de capital (pago fijo mensual - intereses) 0.00

Pago de compromisos diversos (Auto, crédito con otros, ETC.) 20,000.00

Liquidez después de Créditos y diversos 156,375.00

Cobertura de la deuda 8.82

Margen de Seguridad (MS)

Simulador de Margen

Ventas totales esperadas - Ventas Punto de E

de Seguridad (MS)

Margen de seguridad (MS) =

Página 25
 P de E PONDERADO

Simulador de Margen
de Seguridad (MS)
Margen de seguridad (MS) =
Ventas totales esperadas
450,000.000
MS =

MS = 0.788
Quiere decir que la empresa puede soportar una disminución de las ventas en
que en unidades pueden bajar 39.411

Formula de Punto de Equilibrio

x = a / (1 - b)
Formula de

Equilibrio
Punto de

x = Punto de Equilibrio
a = Total de Gastos Fijos
b = Contribución Marginal = c / d
c = Costos Variables (unitarios) 10,000.000
d = Ventas (unitarias)

Página 26
P de E PONDERADO

176,375.000
-
#DIV/0!

Página 27
 P de E PONDERADO

#DIV/0!

SUPONIENDO: VENTAS
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
150.000
170.000
90.000
100.000
110.000
120.000
130.000

SUPONIENDO:
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000

Página 28
 P de E PONDERADO

DE EQUILIBRIO (Hasta 5 productos)

sultores
ión y Asesoría a negocios
elos 708-1

Grafica de Punto de Equilibrio

250,000.00

200,000.00

150,000.00

Ventas
100,000.00 95,299.15
Costo Fijo

50,000.00 Costo Total

-
-
- 76 53 29 06 82 .5
9
.3
5
.1
2
.8
8
.6
5
.4
1
.1
8
1. 3. 5. 7. 8. 10 12 14 15 17 19 21

Pago fijo de Intereses Capital promedio a

PLAZO MES TASA AÑO financiamiento Capital + promedio a pagar
intereses por mes pagar por mes

- - -

PROD. 1 PROD. 2 PROD. 3 PROD. 4 PROD. 5

Curso de RH Taller de Excel Consultoria Evaluacion de Presupuesto

proyecto
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 5,800.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00

10.00% 10.00% 25.00% 15.00% 10.00%

$ 500.00 $ 500.00 $ 5,000.00 $ 2,250.00 $ 500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 10,800.00 $ 5,250.00 $ 1,500.00

35.0% 25.0% 20.0% 10.0% 10.0%

Página 29
 P de E PONDERADO

$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00 $ 5,000.00

$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 9,200.00 $ 9,750.00 $ 3,500.00
233.33% 233.33% 85.19% 185.71% 233.33%

6.7 4.8 1.0 0.6 1.9

$ 33,354.70 $ 23,824.79 $ 19,059.83 $ 9,529.91 $ 9,529.91
10.59
$ 9,000.00
10.6
$ 95,299.15

ESTE CUADRO ES PARA SIMULAR

$ 87,500.00 $ 62,500.00 $ 200,000.00 $ 75,000.00 $ 25,000.00
17.5 12.5 10.0 5.0 5.0
50.00 Mensuales
$ 450,000.00

s
)
100.00%
41.50%
58.50%
12.00%
0.39% Fecha (dd-mm-aa)
0.00% 30-ago-23
0.00%
46.11%
0.00%
46.11% Tasa ISR Tasa PTU
6.92% -----------------> 10.00% 5.00%
39.19%

0.00 Simulador realizado por: C.P. Mariano Castro Amaya

Global
Flujo

0.08 Correo: "mariano5504@hotmail.com" Tel: 443 4100310

89.36
Covertura positiva

d (MS)
ntas totales esperadas - Ventas Punto de Equilibrio

Página 30
 P de E PONDERADO

Ventas totales esperadas

menos 95,299.145
450,000.000
MS = 78.82%
n de las ventas en 78.82%
sin ocasionar pérdidas

60.000 0.080

Página 31
P de E PONDERADO

0.050 0.050

Página 32
 P de E PONDERADO

Ut net
pago fijo -g fin
cobertura de deuda

Página 33
 P de E PONDERADO

UITLIDAD % N. ARTICULOS
(55,633.000) (278.165) 0.022
(55,574.500) (185.248) 0.033
(55,516.000) (138.790) 0.044
(55,457.500) (110.915) 0.056
(55,399.000) (92.332) 0.067
(55,662.250) (371.082) 0.017
(55,650.550) (327.356) 0.019
(55,697.350) (618.859) 0.010
(55,691.500) (556.915) 0.011
(55,685.650) (506.233) 0.012
(55,679.800) (463.998) 0.013
(55,673.950) (428.261) 0.014

VENTAS C. VAR.+fin C. FIJOS UTILIDADES

630,000.000 317,200.000 55,750.000 312,800.000
720,000.000 354,550.000 55,750.000 365,450.000
810,000.000 391,900.000 55,750.000 418,100.000
900,000.000 429,250.000 55,750.000 470,750.000
990,000.000 466,600.000 55,750.000 523,400.000
1,080,000.000 503,950.000 55,750.000 576,050.000
1,170,000.000 541,300.000 55,750.000 628,700.000
1,260,000.000 578,650.000 55,750.000 681,350.000
1,350,000.000 616,000.000 55,750.000 734,000.000
1,440,000.000 653,350.000 55,750.000 786,650.000
1,530,000.000 690,700.000 55,750.000 839,300.000

Página 34
 P de E PONDERADO

Ir a Hoja PRINCIPAL

Ir a Punto de Equilibrio Simple

Guardar la
información

Ventas

Costo Fijo

Costo Total

Página 35
P de E PONDERADO

Página 36
P de E PONDERADO

Página 37
P de E PONDERADO

Página 38
P de E PONDERADO

Página 39
 P de E PONDERADO

###
Pzas
1.000 -

Perdidas---->
2.000 1.76
3.000 3.53
4.000 5.29
5.000 7.06
6.000 8.82
Punto de Equilibrio---------> 7.000 10.59
8.000 12.35
9.000 14.12
10.000 15.88

Utilidad---->
11.000 17.65
12.000 19.41
13.000 21.18
Factor de reducción

Página 40
 P de E PONDERADO

Ventas Costo Fijo Costo Total

- 55,750.00 55,750.00 (55,750.000)

15,883.19 55,750.00 62,341.52 (46,458.333)

31,766.38 55,750.00 68,933.05 (37,166.667)
47,649.57 55,750.00 75,524.57 (27,875.000)
63,532.76 55,750.00 82,116.10 (18,583.333)
79,415.95 55,750.00 88,707.62 (9,291.667)
95,299.15 55,750.00 95,299.15 -
111,182.34 55,750.00 101,890.67 9,291.667
127,065.53 55,750.00 108,482.19 18,583.333
142,948.72 55,750.00 115,073.72 27,875.000
158,831.91 55,750.00 121,665.24 37,166.667
174,715.10 55,750.00 128,256.77 46,458.333
190,598.29 55,750.00 134,848.29 55,750.000
Factor de reducción 1.765

Página 41