Plan financiero para renovación tecnológica

Para la elaboración de este plan se estima un horizonte de cinco años, puesto que las tecnologías
avanzan continuamente y cada vez más rápido y en particular las instituciones financieras destinan
anualmente y significativamente recursos para renovar y dar mantenimiento a los diferentes
sistemas tecnológicos.

Con la implementación del ERP se ha realizado un análisis de los gastos y costos a futuro derivados
del mantenimiento, actualización y otros relacionados con la puesta en marcha del software.
Año 1
Concepto Parciales Costo
Licencia $ 90,000.00
Instalación $ 30,000.00
Módulos de ERP $ 40,000.00
Comercio Electrónico $ 8,000.00
Desarrollo Comercial $ 8,000.00
Finanzas $ 8,000.00
Planificación $ 8,000.00
Gestión de calidad $ 8,000.00
Mantenimiento y soporte técnico $ 18,000.00
Capacitación $ 3,000.00
Adquisición de equipo $ 9,000.00
Compra de un servidor Web $ 15,000.00
Instalación del equipo y servidor $ 1,000.00
Total inversión $ 206,000.00

Resultados proyectados
Ventas Netas $ 4,830,000.00 15%
Costo de Ventas $ 1,050,000.00 5%
Utilidad Bruta $ 3,780,000.00
Gastos de Operación $ 671,700.00 5%
Gastos administrativos $ 367,500.00
Gastos de servicios $ 252,000.00
Amortizaciones $ 45,000.00
Depreciación $ 7,200.00  
Utilidad de Operación $ 3,108,300.00
Otros Ingresos y Gastos $ 333,300.00 1%
Gastos Financieros $ 333,300.00  
Utilidad antes de Impuestos $ 2,775,000.00
Impuesto sobre la renta $ 118,450.00 3%
Utilidad por Distribuir $ 2,656,550.00 80%

La tabla anterior muestra la proyección de ingresos con un incremento en las ventas de un

15% anual.
Para la puesta en marcha del ERP se determinó una serie de costos, los cuales se consideran
razonables y necesarios para la operatividad y no afectan la rentabilidad de la entidad.
Año 2
Concepto Parciales Costo
Apertura de nuevas sucursales $
9,000.00
Zona Central $ 3,000.00
Zona Oriental $ 3,000.00
Zona Occidental $ 3,000.00
Mantenimiento y soporte técnico $
18,000.00
Capacitación $
3,000.00
Mantenimiento de equipo $
2,500.00
Total inversión $
23,500.00

Resultados proyectados
Ventas Netas $ 15%
5,554,500.00
Costo de Ventas $ 5%
1,102,500.00
Utilidad Bruta $
4,452,000.00
Gastos de Operación $ 5%
655,875.00
Gastos administrativos $ 385,875.00
Gastos de servicios $ 264,600.00
Amortizaciones $ -
Depreciación $ 5,400.00  
Utilidad de Operación $
3,796,125.00
Otros Ingresos y Gastos $ 1%
336,633.00
Gastos Financieros $ 336,633.00  
Utilidad antes de Impuestos $
3,459,492.00
Impuesto sobre la renta $ 3%
122,003.50
Utilidad por Distribuir $ 80%
3,337,488.50

En el segundo año la entidad financiera apertura nuevas sucursales, lo que genera un incremento
en sus ingresos, sin embargo, los costos y gastos no impactan los resultados esperados.
 Año 3
Concepto Parciales Costo
Licencia $ 90,000.00
Mantenimiento y soporte técnico $ 18,000.00
Capacitación $ 3,000.00
Mantenimiento de equipo $ 2,500.00
Total inversión $ 113,500.00

Resultados proyectados
Ventas Netas $ 6,387,675.00 15%
Costo de Ventas $ 1,157,625.00 5%
Utilidad Bruta $ 5,230,050.00
Gastos de Operación $ 731,598.75 5%
Gastos administrativos $ 405,168.75
Gastos de servicios $ 277,830.00
Amortizaciones $ 45,000.00
Depreciación $ 3,600.00  
Utilidad de Operación $ 4,498,451.25
Otros Ingresos y Gastos $ 339,999.33 1%
Gastos Financieros $ 339,999.33  
Utilidad antes de Impuestos $ 4,158,451.92
Impuesto sobre la renta $ 125,663.61 3%
Utilidad por Distribuir $ 4,032,788.32 83%

En el tercer año de funcionamiento los costos y gastos son directamente proporcionales a los
ingresos. Los activos tangibles e intangibles se continúan amortizando y depreciando; esto no
eleva los egresos y se continúa con un margen de utilidad esperada.
 Año 4

Concepto Parciales Costo

Fusión con otro banco

Mantenimiento y soporte técnico $ 20,000.00

Capacitación $ 4,000.00

Mantenimiento de equipo $ 3,200.00

Adquisición de equipo $ 10,000.00

Compra de un servidor Web $ 18,000.00

Instalación del equipo y servidor $ 2,500.00

Total inversión $ 57,700.00

Resultados proyectados

Ventas Netas $ 9,581,512.50 50%

Costo de Ventas $ 1,504,912.50 30%

Utilidad Bruta $ 8,076,600.00

Gastos de Operación $ 821,398.50 20%

Gastos administrativos $ 486,202.50

Gastos de servicios $ 333,396.00

Amortizaciones $ -

Depreciación $ 1,800.00  

Utilidad de Operación $ 7,255,201.50

Otros Ingresos y Gastos $ 353,599.30 4%

Gastos Financieros $ 353,599.30  

Utilidad antes de Impuestos $ 6,901,602.20

Impuesto sobre la renta $ 131,946.79 5%

Utilidad por Distribuir $ 6,769,655.41 60%

En el año cuarto, los ingresos se ven incrementados en un 50% debido a la fusión con otra entidad
financiera, razón por la cual se compra más mobiliario, y hay una variación en los costos y gastos,
no obstante, no incrementa las salidas de efectivo y se observa una utilidad mucho más rentable,
que en los años anteriores.

Año 5
Concepto Parciales Costo
Licencia $ 90,000.00
Mantenimiento y soporte técnico $ 20,000.00
Capacitación $ 4,000.00
Mantenimiento de equipo $ 3,200.00
Total inversión $ 117,200.00

Resultados proyectados
Ventas Netas $ 11,018,739.38 15%
Costo de Ventas $ 1,580,158.13 5%
Utilidad Bruta $ 9,438,581.25
Gastos de Operación $ 905,578.43 5%
Gastos administrativos $ 510,512.63
Gastos de servicios $ 350,065.80
Amortizaciones $ 45,000.00
Depreciación $ -  
Utilidad de Operación $ 8,533,002.83
Otros Ingresos y Gastos $ 357,135.30 1%
Gastos Financieros $ 357,135.30  
Utilidad antes de Impuestos $ 8,175,867.53
Impuesto sobre la renta $ 135,905.19 3%
Utilidad por Distribuir $ 8,039,962.34 84%

El quinto año muestra resultados favorables para la entidad y se observa un escenario de

crecimiento significativo.