PROGRAMAS DE ENTRADA DE EFECTIVO

Agosto Sseptiembre Octubre

ventas 400,000.00 800,000.00 1,600,000.00

pronosticadas

ventas al
contado 20% 80,000.00 160,000.00 320,000.00

cuentas por cobrar

un mes 50% 200,000.00 400,000.00

dos meses 30% 120,000.00

otras entrdas
de efectivo

total entradas
de efectivo 840,000.00

PROGRAMAS DE DESEMBOLSO

Agosto Septiembre Octubre

compras 280,000.00 560,000.00 1,120,000.00
(70 % ventas)

compras al
contado 10% 28,000.00 56,000.00 112,000.00

pagos
un mes 70% 196,000.00 392,000.00
dos meses 20% 56,000.00

pago de renta 20

sueldos y 192,000.00
salarios

pagos de
impuestos

desembolso en
activos fijos

pago de interes

pagos de 80,000.00
diviendos en efecto

pagos del
principal
total del
desembolso en 832,020.00
efectivo

El flujo neto de efectivo, el saldo final de caja 

Entonces tenemos que para el mes de septiembre el saldo final de caja fue de 
200.000,00 bolivares y se desea tener durante los siguientes meses un saldo
mínimo de caja de 100.000,00 bolivares.  Basándose en los datos recogidos
anteriormente podemos realizar el presupuesto de caja, así:

PRESUPUESTO DE CAJA

Octubre Noviembre Diciembre

Total entradas
de efectivo 840,000.00 1,280,000.00 2,440,000.00

(-) Total 832,000.00 1,652,020 1,200,000.00

desembolsos

Flujo neto 8,000.00 -372,020.00 1,240,000.00

de efectivo

(+) Saldo inicial 200,000.00 208,000.00 -164,020.00

en caja

Saldo final en 208,000.00 -164,020.00 1,075,980.00

caja

(-) saldo de 100,000.00 100,000.00 100,000.00

efectivo minimo

financiamiento
total requirido 264,020.00 1,175,980.00
( documentos por
pagar)

saldo de
efectivo de 308,000.00
excedente
E EFECTIVO

Noviembre Diciembre

1,200,000.00 800,000.00

240,000.00 160,000.00

800,000.00 600,000.00

240,000.00 480,000.00

1,200,000.00

1,280,000.00 2,440,000.00

Noviembre Diciembre
840,000.00 560,000.00

84,000.00 56,000.00

784,000.00 588,000.00
112,000.00 224,000.00

20 20

152,000.00 112,000.00

100,000.00
 520,000.00

40,000.00

80,000.00

1,652,020.00 1,200,020.00

el saldo de caja final requirio 100.000,00 bolivares, necesitara un financiemiento total de 264.020,00 b
en noviembre y1.175.980,00 bolivares en diciembre. En octubre la empresa tendra un saldo de fefctivo
308.000,00 bolivares que puede mantenre en un valor negociable que gane intereses

Octubre: invertir los bs.308.000,00 del saldo del efectivo del excedente en valor negociable

Noviembre: liquidar los 308.000,00 de valores negociables y tomar un prestamo de bs264.020,00 ( doc

Diciembre: reembolsar 1.240.000,00 de documentos por pagar para dejar 1.175.980,00 de financiemie
n financiemiento total de 264.020,00 bolivares
la empresa tendra un saldo de fefctivo excedente de
le que gane intereses

cedente en valor negociable

mar un prestamo de bs264.020,00 ( documentos por pagar)

para dejar 1.175.980,00 de financiemiento total requerido pendiente

 ZEL, C.A
BALANCE GENERAL,MEDIANTE EL METODO CRITICO
(31 de diciembre 2019)
Activo: pasivo:
efectivo: bs. 18.000,00 cuentas por pagar 24,300.00

valor negocible: bs. 12.000,00 impuestos por pagar 1,012,500.00

cuentas por cobrar: bs. 50.625,00 documentos por pagar 24,900.00

inventario: otros pasivos 10,200.00

materia prima 25% 12,000.00
productos total de pasivos 1,071,900.00
terminados 75% 36,000.00 corrientes
total de inventario 48,000.00
deuda a largo 54,000.00
total de activos plazo
corrientes 128,625.00
patrimonio de los
activo fijos netos 189,000.00 accionistas:
acciones comunes 90,000.00
total de activos 317,625.00 ganancia retenidas 11,019,000.00
total de pasivos del 11,109,000.00
patrimonio de las acciones

total de pasivos
y patrimonios en 12,234,900.00
acciones