TALLER IMPUESTO A LAS VENTAS Y RETENCION EN LA FUENTE

COMERCIALES Y SERVICIOS S.A.S

GRAN CONTRIBUYENTE
ACTIVIDADES
4729 COMERCIO AL POR MENOR DE VIVERES
5613 SERVICIO DE CAFETERIA

SEPTIEMBRE

1.Compra a un AUTORRETENEDOR mercancías por la suma de $1.760.000.000 a crédito con un

descuento por pago antes de 1 mes del 5%.

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,760,000,000
240815 IVA TRANSITORIO 334,400,000
2367 IVA RETENIDO
2205 PROVEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 2,094,400,000

2. Compra a un GRAN CONTRIBUYENTE mercancías por valor de $ 930.000.000 de contado, con un

descuento comercial del 10%.

VALOR BRUTO 930,000,000

DESCUENTO 10% 93,000,000
VALOR NETO 837,000,000
IVA 159,030,000
RETENCION COMPRAS 20,925,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 837,000,000
240815 IVA TRANSITORIO 159,030,000
236540 RETENCION POR COMPRAS 2.5%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 996,030,000

3. Devuelve una cuarta parte de la mercancía comprada en el punto anterior.

VALOR NETO DE MERCANCIA 837,000,000

DEVOLUCION 1/4 209,250,000
IVA 39,757,500
RETEFUENTE COMPRAS 5,231,250
CUENTA DESCRIPCION DEBE
1110 BANCOS 243,776,250
236540 RETENCION POR COMPRAS 2.5% 5,231,250
240815 IVA TRANSITORIO
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES 249,007,500

4. Paga a Cooperativa de transportes la suma de $ 18.000.000 por fletes

LAS COOPERATIVAS AL PERTENECER AL REGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL, NO ESTAN SOMETIDAS A

RETENCION EN LA FUENTE POR RENTA ART 19-4 ET.
El transporte de carga es excluido de IVA.

CUENTA DESCRIPCION DEBE

513540 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 18,000,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 18,000,000

5. Paga publicidad por valor de $ 30.000.000. a una sociedad ltda.

La publicidad es excluida de IVA solo bajo las condiciones del articulo 476 ET

SERVICIO $ 30,000,000
IVA $ 5,700,000
RETE FUENTE SERVICIO GENERAL DECL 4% $ 1,200,000
RETE IVA $ 855,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION 30,000,000
240815 IVA TRANSITORIO 5,700,000
23652503 SERVICIOS GENERALES DECLARANTE 4%
236701 IVA RETENIDO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 35,700,000

6. Paga servicios de telefonía Celular a Comcel (GRAN CONTRIBUYENTE y AUTORRETENEDOR)

$5.200.000.
 VALOR SERVICIO $ 5,200,000
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO 4% $ 208,000
IVA 19% $ 988,000
TOTAL A PGAR $ 6,396,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

513535 TELEFONIA MOVIL 5,408,000
240815 IVA TRANSITORIO 988,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 6,396,000

7. Paga arrendamiento de oficina a INMUEBLES LTDA $9.800.000 incluido IVA

VALOR ARRENDAMIENTO IVA INCLUIDO $ 9,800,000

VALOR ANTES DE IVA $ 8,235,294
IVA $ 1,564,706
RETENCION POR ARRENDAMIENTO 3,5% $ 288,235
RETE IVA $ 234,706

CUENTA DESCRIPCION DEBE

512010 ARRENDAMIENTO OFICINA 8,235,294
240815 IVA TRANSITORIO 1,564,706
236530 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS
236701 IVA RETENIDO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 9,800,000

8. Vende a una sociedad limitada mercancía a crédito por valor de $6.650.000.000

VALOR VENTA $ 6,650,000,000

IVA $ 1,263,500,000
ANTICIPO RETE FUENTE 2,5% $ 166,250,000
AUTORRETENCION RENTA 0,4% $ 26,600,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1305 CLIENTES 7,747,250,000
135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 166,250,000
24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
4135 COMERCIO AL POR MENOR
1355 AUTORRETENCION RENTA 26,600,000
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES 7,940,100,000
 9. vende a un (GRAN CONTRIBUYENTE) mercancía por valor de $2.500.000.000

VALOR VENTA $ 2,500,000,000

IVA $ 475,000,000
ANTICIPO RETE FUENTE 2,5% $ 62,500,000
AUTORRETENCION RENTA 0,4% $ 10,000,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1110 BANCOS 2,912,500,000
135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 62,500,000
24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
4135 COMERCIO AL POR MENOR
1355 AUTORRETENCION RENTA 10,000,000
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES 2,985,000,000

10. Vende al público en general mercancías por valor de $42.000.000.000 (incluido IVA) la mitad se la
cancelan con tarjeta de crédito (el banco cobra una comisión del 5%)

VALOR VENTA IVA INCLUIDO $ 42,000,000,000

VALOR ANTES DE IVA $ 35,294,117,647
IVA $ 6,705,882,353
AUTORRETENCION RENTA 0,4% $ 141,176,471
BASE COMISION $ 21,000,000,000
GASTOS COMISION 5% $ 1,050,000,000
RETE FUENTE $ 529,411,765
RETE IVA $ 1,005,882,353

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1105 CAJA $ 21,000,000,000
1110 BANCOS TARJETA DE CREDITO 18,414,705,882
135517 ANTICIPO RETE IVA 1,005,882,353
135515 ANTICIPO RENTA 529,411,765
530505 GASTOS BANCARIOS 1,050,000,000
24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
4135 COMERCIO AL POR MENOR
1355 AUTORRETENCION RENTA 141,176,471
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES 42,141,176,471

11. Presta servicios de cafetería al público en general por valor de $83.500.000. (incluido
impoconsumo).
 11. Presta servicios de cafetería al público en general por valor de $83.500.000. (incluido
impoconsumo).

VALOR VENTA IVA INCLUIDO $ 83,500,000

VALOR ANTES DE IMPOCONSUMO $ 77,314,815
IMPOCONSUMO 8% $ 6,185,185
AUTORRETENCION RENTA 0,4% $ 309,259

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1110 BANCOS 83,500,000
2410 IMPUESTO AL CONSUMO POR PAGAR
4180 SERVICIO DE CAFETERIA
1355 AUTORRETENCION RENTA 309,259
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES 83,809,259

OCTUBRE
1. Compra a un AUTORRETENEDOR Y GRAN CONTRIBUYENTE, mercancías por la suma de
$1.055.000.000.

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,055,000,000
240815 IVA TRANSITORIO 200,450,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 1,255,450,000

OCTUBRE
2. Paga nómina de sus empleados así: Gerente $7.500.000, auxiliar de contabilidad $2.800.000. y cuatro
vendedores que devengan $2.000.000 cada uno.
EMPLEADOS VALOR
GERENTE 7,500,000
AUXILIAR 2,800,000
VENDEDORES 8,000,000

SUELDO 7,500,000
Menos ingresos no constitutivos de renta ni
ganancia ocasional
Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55
ET) 300,000
Fondo de Solidaridad Pensional 75,000

Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) 300,000

Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
ocasional 675,000
 SUBTOTAL 6,825,000
DEDUCCION POR DEPENDIENTE 750,000
RENTAS EXENTAS -
RENTA EXENTA 25% 1,518,750
TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 2,268,750
LIMITE 40% IB HASTA 5040 UVT 2,730,000
BASE DE RETENCION 4,556,250
ART 383 ET RETENCION A PRACTICAR 299,056

CUENTA DESCRIPCION DEBE

510506 SUELDOS GERENTE 7,500,000
237005 APORTES A SALUD
238030 APORTES A PENSION
236505 RETENCION POR SALARIOS
510506 SUELDO AUXILIAR 2,800,000
237005 APORTES A SALUD
238030 APORTES A PENSION
510506 SUELDO VENDEDORES 8,000,000
237005 APORTES A SALUD
238030 APORTES A PENSION
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 18,300,000

OCTUBRE
3. Paga servicios de comedor a restaurantes sas por valor de $18.000.000.

SERVICIO 18,000,000
IMPOCONSUMO 8% 1,440,000
RETE FUENTE SERVICIO RESTAURANTE 3,5% 630,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

519560 RESTAURANTE 19,440,000
236525 RETENCION SERVICIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 19,440,000

OCTUBRE
4. Paga servicio de reparaciones a Josué Paternina (no responsable del IVA y no declarante) por valor de
$14.000.000.

SERVICIO 14,000,000
RETE FUENTE SERVICIO GENERALES NO
DECLARANTE 6% 840,000
 CUENTA DESCRIPCION DEBE
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 14,000,000
236525 RETENCION SERVICIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 14,000,000

OCTUBRE
5. Paga a una empresa autorizada por la superintendencia de vigilancia, servicios por valor de
$35.000.000 mas AIU del 7%

SERVICIO 35,000,000
ART 462-1 Y
468-3 BASE AIU 10% 3,500,000
CONCEPTO IVA
DIAN 5215 665,000
RETE FUENTE 2% 70,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

513505 ASEO Y VIGILANCIA 37,450,000
240815 IVA TRANSITORIO 665,000
236525 RETENCION SERVICIOS
2367 RETE IVA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 38,115,000

OCTUBRE
6. Paga por servicio de Revisoría Fiscal a AUDITORES SAS. $16.000.000.

SERVICIO 16,000,000
IVA 3,040,000
RETE IVA 456,000
RETE FUENTE HONORARIOS PJ 11% 1,760,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

511015 AUDITORIA EXTERNA 16,000,000
240815 IVA TRANSITORIO 3,040,000
2367 RETE IVA
236515 RETENCION SERVICIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 19,040,000

OCTUBRE
7. Paga comisiones por ventas al señor Martín Zapata (declarante y no responsable el iva) $6.700.000.

COMISIONES 6,700,000
RETE FUENTE HONORARIOS 11% 737,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

511015 COMISION POR VENTAS 6,700,000
236515 RETENCION SERVICIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 6,700,000

OCTUBRE
8. Vende a una sociedad limitada, mercancía por valor de $450.000.000.

VENTA 450,000,000
IVA 85,500,000
RETE FUENTE COMPRAS 2,5% 11,250,000
AUTORRETENCION RENTA 1,800,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1110 BANCOS 524,250,000
135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 11,250,000
24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
4135 COMERCIO AL POR MENOR
1355 AUTORRETENCION RENTA 1,800,000
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES 537,300,000

OCTUBRE
9. Vende a un GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORRETENEDOR mercancía por valor de $ 2.700.000.000.

VENTA 2,700,000,000
IVA 513,000,000
RETE FUENTE COMPRAS 2,5% 67,500,000
AUTORRETENCION RENTA 10,800,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1110 BANCOS 3,145,500,000
135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 67,500,000
24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
4135 COMERCIO AL POR MENOR
1355 AUTORRETENCION RENTA 10,800,000
 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES 3,223,800,000

OCTUBRE
10. Vende $ 140.000.000 a Pedro Pérez, no declarante ni responsable del IVA.

VENTA 140,000,000
IVA 26,600,000
AUTORRETENCION RENTA 560,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1110 BANCOS 166,600,000
24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
4135 COMERCIO AL POR MENOR
1355 AUTORRETENCION RENTA 560,000
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES 167,160,000

15 DE OCTUBRE-- REGISTRO DE PRESENTACION Y PAGO DE DECLARACIONES

15 DE OCTUBRE. PRESENTA Y PAGA DECLARACION DE RETE FUENTE PERIODO 09

CUENTA DESCRIPCION DEBE

23652503 SERVICIOS GENERALES DECLARANTE 4% 1,200,000
236530 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS 3,5% 288,235
236540 RETENCION POR COMPRAS 2.5% 15,693,750
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 178,085,730
236701 IVA RETENIDO 51,249,706
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 246,517,421

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 246,517,421
530595 CORRECCION MONETARIA 579
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 246,518,000

14 DE NOVIEMBRE-- REGISTRO DE PRESENTACION Y PAGO DE DECLARACIONES

14 DE NOVIEMBRE. PRESENTA Y PAGA DECLARACION DE IMPUESTO A LAS VENTAS PERIODO 5

CUENTA DESCRIPCION DEBE

 240815 IVA TRANSITORIO
24080501 IVA DESCONTABLE 665,014,478
5195 GASTO PORRECLASIFICACION 1,065,728
SUMAS IGUALES 666,080,206

CUENTA DESCRIPCION DEBE

240805 IVA GENERADO 9,069,482,353
24080501 IVA DESCONTABLE
135517 ANTICIPO RETE IVA
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 9,069,482,353

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 7,398,585,522
4210 INGRESO FINANCIERO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 7,398,585,522

14 DE NOVIEMBRE-- REGISTRO DE PRESENTACION Y PAGO DE DECLARACIONES

14/ 11 PRESENTACION Y PAGO DE LA DECLARACION DE IMPUESTO AL CONSUMO

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2410 IMPUESTO AL CONSUMO POR PAGAR 6,185,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 6,185,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,185,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 6,185,000

15 DE NOVIEMBRE-- REGISTRO DE PRESENTACION Y PAGO DE DECLARACIONES

15 DE NOVIEMBRE. PRESENTA Y PAGA DECLARACION DE RETE FUENTE PERIODO 10

CUENTA DESCRIPCION DEBE

236525 SERVICIOS GENERALES 1,540,000
236515 RETENCION POR HONORARIOS 2,497,000
236505 RETENCION POR SALARIOS 299,000
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 13,160,000
236701 IVA RETENIDO 555,750
 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 18,051,750

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 18,051,750
530595 CORRECCION MONETARIA 250
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 18,052,000
A FUENTE

.000.000 a crédito con un

HABER

50,160,000
2,044,240,000
2,094,400,000

000.000 de contado, con un

HABER

20,925,000
975,105,000
996,030,000

punto anterior.
 HABER

39,757,500
209,250,000
249,007,500

000 por fletes

L, NO ESTAN SOMETIDAS A
ET.

HABER

18,000,000
18,000,000

iedad ltda.

articulo 476 ET

HABER

1,200,000
855,000
33,645,000
35,700,000

E y AUTORRETENEDOR)
 HABER

6,396,000
6,396,000

000 incluido IVA

NO HAGO LA RETENCION DE

HABER

288,235
234,706
9,277,059
9,800,000

de $6.650.000.000

HABER

1,263,500,000
6,650,000,000
-
26,600,000
7,940,100,000
e $2.500.000.000

HABER

475,000,000
2,500,000,000
-
10,000,000
2,985,000,000

0 (incluido IVA) la mitad se la

sión del 5%) REVISAR

HABER

6,705,882,353
35,294,117,647
-
141,176,471
42,141,176,471

$83.500.000. (incluido
 HABER

6,185,185
77,314,815
-
309,259
83,809,259

cancías por la suma de

HABER

1,255,450,000
1,255,450,000

tabilidad $2.800.000. y cuatro

o.
RETE FUENTE
299,000
 UVT 2019
34279

HABER

300,000
375,000
299,000

112,000
112,000

320,000
320,000
16,462,000
18,300,000

de $18.000.000.

HABER

630,000
18,810,000
19,440,000

y no declarante) por valor de

 HABER

840,000
13,160,000
14,000,000

ia, servicios por valor de

REVISAR

HABER
CAMBIO

70,000
99,750
37,945,250
38,115,000

$16.000.000.

HABER

456,000
1,760,000
16,824,000
19,040,000
sponsable el iva) $6.700.000.

HABER

737,000
5,963,000
6,700,000

$450.000.000.

HABER

85,500,000
450,000,000

1,800,000
537,300,000

or valor de $ 2.700.000.000.

HABER

513,000,000
2,700,000,000
 10,800,000
3,223,800,000

ponsable del IVA.

HABER

26,600,000
140,000,000

560,000
167,160,000

DECLARACIONES
ENTE PERIODO 09

HABER

246,517,421
246,517,421

HABER

246,518,000
246,518,000

DECLARACIONES
A LAS VENTAS PERIODO 5

HABER
 666,080,206

666,080,206

HABER

665,014,478
1,005,882,353
7,398,585,522
9,069,482,353

HABER

522
7,398,585,000
7,398,585,522

DECLARACIONES
STO AL CONSUMO

HABER

6,185,000
6,185,000

HABER

6,185,000
6,185,000

DECLARACIONES
UENTE PERIODO 10

HABER
18,051,750
18,051,750

HABER

18,052,000
18,052,000
O HAGO LA RETENCION DE ICA PORQUE NO SE EXPECIFICA LA ACTIVIDAD DEL PROVEEDOR
 Informe impuestos detallados
COMERCIALES Y SERVICIOS S.A.S
XXXXXXXXXX
De Octubre 01 2019 a Octubre 31 2019
Valor
Valor Valor Base
Compro Fecha Valor impuesto Base de impuesto
Cuenta Detalle Base ventas Base compras impuesto impuesto de devolución
bante elaboración ventas Servicios devolución
compras servicios compras
compras

Impuesto: Retefuente 2%
5 236525 RETENCION SERVICIOS 2% BASE AIU 10/5/2019 0 0 0 0 3,500,000 70,000 0 0
Impuesto: Retefuente 2% 0 0 0 0 3,500,000 70,000 0 0
Impuesto: Retefuente 2,5%
8 135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 2,5% 10/8/2019 450,000,000 11,250,000 0 0 0 0 0 0
9 135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 2,5% 10/9/2019 2,700,000,000 67,500,000 0 0 0 0 0 0
Impuesto: Retefuente 2,5% 3,150,000,000 78,750,000 0 0 0 0 0 0

Impuesto: Retefuente 3,5%

3 236525 RETENCION SERVICIOS RESTAURANTE 3,5% 10/3/2019 0 0 0 0 18,000,000 630,000 0 0
Impuesto: Retefuente 3,5% 0 0 0 0 18,000,000 630,000 0 0

Impuesto: Retefuente 6%
4 236525 RETENCION SERVICIO GENERALES NO DECLARANTE 6% 10/4/2019 0 0 14,000,000 840,000
Impuesto: Retefuente 6% 0 0 0 0 14,000,000 840,000 0 0

Impuesto: Retefuente 11%

6 236515 RETENCION SERVICIOS HONORARIOS PJ 11% 10/6/2019 0 0 16,000,000 1,760,000 0 0
7 236515 RETENCION SERVICIOS HONORARIOS PN 11% 10/7/2019 0 0 6,700,000 737,000 0 0
Impuesto: Retefuente 11% 0 0 0 0 22,700,000 2,497,000 0 0

Impuesto: Retefuente Salarios

2 236505 RETENCION POR SALARIOS 10/2/2019 0 0 4,556,250 299,000 0 0
Impuesto: Retefuente Salarios 0 0 0 0 4,556,250 299,000 0 0

Impuesto: ReteIVA 15%

5 2367 IVA RETENIDO 10/5/2019 665,000 99,750 0 0 0 0
6 2367 IVA RETENIDO 10/6/2019 3,040,000 456,000 0 0 0 0
Impuesto: ReteIVA 15% 3,705,000 555,750 0 0 0 0 0 0

Autorretenciones: Autorrtencion Renta 0,4%

8 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 10/8/2019 450,000,000 1,800,000 0 0 0 0 0 0
9 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 10/9/2019 2,700,000,000 10,800,000 0 0 0 0 0 0
10 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 10/10/2019 140,000,000 560,000 0 0 0 0 0 0
Autorretenciones: Autorrtencion Renta 0,4% 3,290,000,000 13,160,000 0 0 0 0 0 0
 Informe impuestos detallados
COMERCIALES Y SERVICIOS S.A.S
XXXXXXXXXX
De Septiembre 01 2019 a Septiembre 30 2019
Valor
Valor Valor Base
Compro Fecha Valor impuesto Base de impuesto
Cuenta Detalle Base ventas Base compras impuesto impuesto de devolución
bante elaboración ventas Servicios devolución
compras servicios compras
compras
Impuesto: Retefuente 2,5%
2 236540 RETENCION POR COMPRAS 2.5% 9/2/2019 0 0 837,000,000 20,925,000 0 0 0 0
3 236540 RETENCION POR COMPRAS 2.5% 9/3/2019 0 0 0 0 0 0 209,250,000 5,231,250
8 135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 2,5% 9/8/2019 6,650,000,000 166,250,000 0 0 0 0 0 0
9 135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 2,5% 9/9/2019 2,500,000,000 62,500,000 0 0 0 0 0 0
10 135515 ANTICIPO RETEFUENTE COMPRAS 2,5% 9/10/2019 35,294,117,647 529,411,765 0 0 0 0 0 0
Impuesto: Retefuente 2,5% 44,444,117,647 758,161,765 837,000,000 20,925,000 0 0 209,250,000 5,231,250

Impuesto: Retefuente 3,5%

7 236530 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS 3,5% 9/7/2019 0 0 0 0 8,235,294 288,235 0 0
Impuesto: Retefuente 3,5% 0 0 0 0 8,235,294 288,235 0 0

Impuesto: Retefuente 4%
5 23652503 SERVICIOS GENERALES DECLARANTE 4% 9/5/2019 0 0 30,000,000 1,200,000
Impuesto: Retefuente 4% 0 0 0 0 30,000,000 1,200,000 0 0

Impuesto: ReteIVA 15%

1 236701 IVA RETENIDO 9/1/2019 0 0 0 0 334,400,000 50,160,000 0 0
5 236701 IVA RETENIDO 9/5/2019 0 0 0 0 5,700,000 855,000 0 0
7 236701 IVA RETENIDO 9/7/2019 0 0 0 0 1,564,706 234,706 0 0
Impuesto: ReteIVA 15% 0 0 0 0 341,664,706 51,249,706 0 0

Impuesto: Impoconsumo 8%
11 2410 IMPUESTO AL CONSUMO POR PAGAR 9/11/2019 77,314,815 6,185,185 0 0 0 0 0 0
Impuesto: Impoconsumo 8% 77,314,815 6,185,185 0 0 0 0 0 0
Autorretenciones: Autorrtencion Renta 0,4%
8 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 9/8/2019 6,650,000,000 26,600,000 0 0 0 0 0 0
9 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 9/9/2019 2,500,000,000 10,000,000 0 0 0 0 0 0
10 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 9/10/2019 35,294,117,647 141,176,471 0 0 0 0 0 0
11 236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR 9/11/2019 77,314,815 309,259 0 0 0 0 0 0
Autorretenciones: Autorrtencion Renta 0,4% 44,521,432,462 178,085,730 0 0 0 0 0 0
 Informe impuestos detallados
COMERCIALES Y SERVICIOS S.A.S
XXXXXXXXXX
De Septiembre 01 2019 a Octubre 31 2019
Valor impuesto
Compro Fecha Valor impuesto Valor impuesto Base de Valor impuesto Base devolución
Cuenta Detalle Base ventas Base compras devolución
bante elaboración ventas compras Servicios de servicios compras
compras

Impuesto: IVA 19%

1 240815 IVA TRANSITORIO 9/1/2019 0 0 1,760,000,000 334,400,000 0 0 0 0
2 240815 IVA TRANSITORIO 9/2/2019 0 0 837,000,000 159,030,000 0 0 0 0
3 240815 IVA TRANSITORIO 9/3/2019 0 0 0 0 0 0 209,250,000 39,757,500
5 240815 IVA TRANSITORIO 9/5/2019 0 0 0 0 30,000,000 5,700,000 0 0
6 240815 IVA TRANSITORIO 9/6/2019 0 0 0 0 5,200,000 988,000 0 0
7 240815 IVA TRANSITORIO 9/7/2019 0 0 0 0 8,235,294 1,564,706 0 0
8 24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL 9/8/2019 6,650,000,000 1,263,500,000 0 0 0 0 0 0
9 24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL 9/9/2019 2,500,000,000 475,000,000 0 0 0 0 0 0
10 24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL 9/10/2019 35,294,117,647 6,705,882,353 0 0 0 0 0 0
1 240815 IVA TRANSITORIO 10/1/2019 0 0 1,055,000,000 200,450,000 0 0 0 0
5 240815 IVA TRANSITORIO BASE AIU 10/5/2019 0 0 0 0 3,500,000 665,000 0 0
6 240815 IVA TRANSITORIO 10/6/2019 0 0 0 0 16,000,000 3,040,000 0 0
8 24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL 10/8/2019 450,000,000 85,500,000 0 0 0 0 0 0
9 24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL 10/9/2019 2,700,000,000 513,000,000 0 0 0 0 0 0
10 24080505 IVA GENERADO TARIFA GENERAL 10/10/2019 140,000,000 26,600,000 0 0 0 0 0 0
Impuesto: IVA 19% 47,734,117,647 9,069,482,353 3,652,000,000 693,880,000 62,935,294 11,957,706 209,250,000 39,757,500

Impuesto: Anticipo ReteIVA 15%

10 135517 ANTICIPO RETE IVA 9/10/2019 6,705,882,353 1,005,882,353 0 0 0 0 0 0
Impuesto: Anticipo ReteIVA 15% 6,705,882,353 1,005,882,353 0 0 0 0 0 0
 COMERCIALES Y SERVICIOS S.A.S
GRAN CONTRIBUYENTE
LIBRO DE VENTAS
De Septiembre 01 2019 a Octubre 31 2019

COMPRO
FECHA
BANTE CUENTA DESCRIPCION CREDITO IVA TARIFA
8 9/8/2019 4135 COMERCIO AL POR MENOR 6,650,000,000 1,263,500,000 19%
9 9/9/2019 4135 COMERCIO AL POR MENOR 2,500,000,000 475,000,000 19%
10 9/10/2019 4135 COMERCIO AL POR MENOR 35,294,117,647 6,705,882,353 19%
11 9/11/2019 4180 SERVICIO DE CAFETERIA 77,314,815 -
8 10/8/2019 4135 COMERCIO AL POR MENOR 450,000,000 85,500,000 19%
9 10/9/2019 4135 COMERCIO AL POR MENOR 2,700,000,000 513,000,000 19%
10 10/10/2019 4135 COMERCIO AL POR MENOR 140,000,000 26,600,000 19%
TOTALES 47,811,432,462 9,069,482,353
 COMERCIALES Y SERVICIOS S.A.S
GRAN CONTRIBUYENTE
LIBRO DE COMPRAS
De Septiembre 01 2019 a Octubre 31 2019 99.84%

COMPRO
FECHA
BANTE CUENTA DESCRIPCION VALOR IVA TARIFA PRORRATEO
1 9/1/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,760,000,000 334,400,000 19% 333,864,960
2 9/2/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 837,000,000 159,030,000 19% 158,775,552
3 9/3/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA - 209,250,000 - 39,757,500 19% - 39,693,888
1 10/1/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,055,000,000 200,450,000 19% 200,129,280
5 9/5/2019 523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION 30,000,000 5,700,000 19% 5,690,880
6 9/6/2019 513535 TELEFONIA MOVIL 5,200,000 988,000 19% 986,419
7 9/7/2019 512010 ARRENDAMIENTO OFICINA 8,235,294 1,564,706 19% 1,562,202
5 10/5/2019 513505 BASE AIU ASEO Y VIGILANCIA 3,500,000 665,000 19% 663,936
6 10/6/2019 511015 AUDITORIA EXTERNA 16,000,000 3,040,000 19% 3,035,136
TOTALES 3,505,685,294 666,080,206 99.84% 665,014,478

PRORRATEO DE IVA
TIPO DE INGRESO VALOR INGRESOS IVA POR PAGAR %
INGRESOS GRAVADOS IVA 19% 47,734,117,647 9,069,482,353 99.84%
INGRESOS POR OPERACIONES EXCLUIDAS 77,314,815 0 0.16%
TOTAL INGRESOS 47,811,432,462 9,069,482,353 100.00%

IVA TRANSITORIO BASE IVA PRORRATEO

COMPRAS GRAVADAS AL 19% 3,442,750,000 654,122,500 653,075,904
SERVICIOS GRAVADOS AL 19% 62,935,295 11,957,706 11,938,574
TOTALES 3,505,685,295.00 666,080,206.00 665,014,478

IVA DESCONTABLE 665,014,478

IVA PARA RECLASIFICAR AL GASTO 1,065,728
TOTAL 666,080,206
 TALLER IMPUESTO A LAS VENTAS Y RETENCION EN LA FUENTE

COMERCIALES Y SERVICIOS S.A.S

GRAN CONTRIBUYENTE
ACTIVIDADES
4729 COMERCIO AL POR MENOR DE VIVERES
5613 SERVICIO DE CAFETERIA

COMPROBANTE FECHA CUENTA DESCRIPCION

2 9/2/2019 236540 RETENCION POR COMPRAS 2.5%
3 9/3/2019 236540 RETENCION POR COMPRAS 2.5%
7 9/7/2019 236530 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS
1355 AUTORRETENCION RENTA
8 9/8/2019
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
1355 AUTORRETENCION RENTA
9 9/9/2019
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
1355 AUTORRETENCION RENTA
10 9/10/2019
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
1355 AUTORRETENCION RENTA
11 9/11/2019
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
2 10/2/2019 236505 RETENCION POR SALARIOS
3 10/3/2019 236525 RETENCION SERVICIOS
4 10/4/2019 236525 RETENCION SERVICIOS
5 10/5/2019 236525 RETENCION SERVICIOS
6 10/6/2019 236515 RETENCION SERVICIOS
7 10/7/2019 236515 RETENCION SERVICIOS
1355 AUTORRETENCION RENTA
8 10/8/2019
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
1355 AUTORRETENCION RENTA
9 10/9/2019
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
1355 AUTORRETENCION RENTA
10 10/10/2019
236575 AUTORRETENCIONES POR PAGAR
S Y RETENCION EN LA FUENTE

ERVICIOS S.A.S
IBUYENTE

DEBE HABER
20,925,000
5,231,250
288,235
26,600,000 -
26,600,000
10,000,000 -
10,000,000
141,176,471 -
141,176,471
309,259 -
309,259
299,000
630,000
840,000
70,000
1,760,000
737,000
1,800,000
1,800,000
10,800,000
10,800,000
560,000
560,000
SUELDO 7,500,000
Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) 300,000

Fondo de Solidaridad Pensional 75,000
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) 300,000
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
ocasional 675,000
SUBTOTAL 6,825,000
DEDUCCION POR DEPENDIENTE 750,000
RENTAS EXENTAS -
RENTA EXENTA 25% 1,518,750
TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 2,268,750
BASE DE RETENCION 4,556,250
RETENCION A PRACTICAR 299,204
LIMITE 40% I 2,730,000

UVT 2019 34,270