ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

UNIVERSIDAD PRIVADA ALAS PERUANA

PRACTICA CALIFICADA

ARMADO DE UN EXPEDIENTE JUDICIAL

INTEGRANTES:

LUIS ANGEL VILLAFUERTE MENDOZA (CÓDIGO: 2014126637)

FILIAL:AREQUIPA

SECCIÓN:

(03)

CURSO:

DERECHO ADUANERO TRIBUTARIO

DOCENTE:

ALBERTO HELI VARGAS MONTALVO

CICLO:

XI

Arequipa-2023
HECHO:

El día 09 de mayo de 2023 personal policial perteneciente a la División de investigacion

de Delitos Aduaneros de la Dirección de la Policía fiscal intervino ala altura del Km. 30.5
de la carretera panamericana norte, distrito de puente piedra, sentido de norte a sur, el
vehículo de placa de rodaje N234FM, perteneciente a La empresa de transporte de carga
SHALOM EMPRESARIAL SAC” conducido por JOEL GONZALES MALDINI, que se
desplazaba Procedente de la cuidad de Trujillo, con destino a CALLAO en cuyo interior
se Hallo cuatro (4) bultos conteniendo prendas de vestir de segundo uso de Procedencia
extranjera, los mismos que eran transportados sin guía de remisión; sin embargo cada
uno de los bultos contaban con una anotación en una hoja de papel bond pegado, donde
figura el nombre de MAIK MILLER MONTALBAN la misma que al parecer seria propietaria
y responsable de dicha Mercancía.

TEORIA DEL CASO

MERCANCIAS PROHIBIDAS O RESTRINGIDAS, previsto y sancionado en el articulo 8, de

ley N"28008 ley de los delitos aduaneros, cuyo texto señala que: El que utilizando cual
medio 0 artificio o infringiendo normas especificas Introduzca o extraiga de las
mercancías. Por cuantía superior a cuatro (4) unidades impositivas tributarias cuya
importación exportación está¡ prohibida o restringida, será¡ reprimido con pena
privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de doce años y con setecientos treinta¡
a mil cuatrocientos sesenta días multa. Asimismo, la ley N"28514, publicada en el diario
oficial EL PERUANO el 23 de mayo 2005, prohíbe la importación de ropa y calzado usados
con fines comerciales , y para proteger la salud publica de la población debido a que
por su condición pueden ser contaminados y ocasionar graves enfermedades a los
consumidores. La ropa de mano se encuentra en la lista de mercancía prohibidas de
importación superintendencia nacional de administración tributaria (SUNAT) con el
N*335-sub N*6309000000-ropa y calzado usados con base legal N*28514.
1:VERSION DE LOS HECHOS:

1.1 Quien:. conductor Joel Gonzáles Maldini y la EMPRESA SHALOM

1.2 Cuando.:09 de mayo 2023
1.3 Dónde: a la altura del km 30.5 de la carretera panamericana norte puente piedra
que se dirijia de sentido de norte a sur
1.4 Cómo: contenía 5 bultos de ropa de segundo uso
1.5 Porque: No contaba con GUIA remisión por la SUNAT ya que estaba prohibida la
ropa de segundo uso solo tenia permiso de MAIK MILLER MONTALVAN

2.VERSIÓN JURÍDICA:

2.1 sujeto activo: JOEL GONZÁLES MALDINI y la empresa SHALON EMPRESARIAL

SAC Y MAIK MILLER
2.2 Sujeto pasivo: Estado-SUNAT ADUANAS
2.3 Verbo rector: Introducir 2.4 Bien jurídico protegido: hacienda de control fiscal
2.2 Elemento a valorar: ley 28514 ley que prohíbe la
Importación de ropa y calzado
 TERCERA FISCALIA PROVINCIAL PENAL
ESPECIALIZADA EN LOS DELITOS ADUANEROS Y
CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL DE LIMA
Dispoposicion de inicio de diligencias preliminares
DisposicionNº 01 LIMA 20 de marzo de 2023
DADO CUENTA: por recibir el oficio Nº 123-2023-DIRNIC-PNP/DIRPOFIS-
DIVIDADEPIDC-S2 emitido por el jefe de la division de la imvestigacion de delitos
aduaneros de la direccion de policia fisacal de la policia nacional del peru
(DIVIDADIRPOFIS PNP),por la presunta comision de delito aduanero, y considerando
que:

I. HECHO DENUNCIADO:
1. 1.El día 09 de mayo de 2023 personal policial perteneciente a la División de
investigacion de Delitos Aduaneros de la Dirección de la Policía fiscal intervino ala altura
del Km. 30.5 de la carretera panamericana norte, distrito de puente piedra, sentido de
norte a sur, el vehículo de placa de rodaje N234FM, perteneciente a La empresa de
transporte de carga SHALOM EMPRESARIAL SAC” conducido por JOEL GONZALES
MALDINI, que se desplazaba Procedente de la cuidad de Trujillo, con destino a CALLAO
en cuyo interior se Hallo cuatro (4) bultos conteniendo prendas de vestir de segundo
uso de Procedencia extranjera, los mismos que eran transportados sin guía de remisión;
sin embargo cada uno de los bultos contaban con una anotación en una hoja de papel
bond pegado, donde figura el nombre de MAIK MILLER MONTALBAN la misma que al
parecer seria propietaria y responsable de dicha Mercancía.

1.2 en esas circunstancias al no contar con documentos que sustenten el ingreso

legal ala país, la mercadería fue incautada.

II. CALIFICACION JURIDICA DEL HECHO DENUNCIADO

EL HECHO DENUNCIADO SE ENCUENTRA INMERSO EN EL DELITO ADUANERO DE
TRAFICO MERCANCIAS PROHIBIDAS O RESTRINGIDAS, previsto y sancionado en el
articulo 8, de ley N"28008 ley de los delitos aduaneros, cuyo texto señala que: El que
utilizando cual medio 0 artificio o infringiendo normas especificas Introduzca o extraiga
de las mercancías. Por cuantía superior a cuatro (4) unidades impositivas tributarias cuya
importación exportación está¡ prohibida o restringida, será¡ reprimido con pena
privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de doce años y con setecientos treinta¡
a mil cuatrocientos sesenta días multa.

2.2Asimismo, la ley N"28514, publicada en el diario oficial EL PERUANO el 23 de mayo

2005, prohíbe la importación de ropa y calzado usados con fines comerciales , y para
proteger la salud publica de la población debido a que por su condición pueden ser
contaminados y ocasionar graves enfermedades a los consumidores. La ropa de mano
se encuentra en la lista de mercancía prohibidas de importación superintendencia
nacional de administración tributaria (SUNAT) con el N*335-sub N*6309000000-ropa y
calzado usados con base legal N*28514.

III. JUSTIFICACION DEL INICIO DE DELIGENCIAS PRELIMINARES

Conforme alo establecido en el inciso.4to. del artículo 159 de la constitución política

del estado corresponde al ministerio público: conducir desde su inicio la
investigación del delito con tal propósito la policía nacional está obligado a
cumplir los mandatos del ministerio público de su función, que en merito alos
fundamentos facticos señalados , se advierte que se hace necesario realizar una
investigación preliminar, para identificar e indiviluazar al autor o autores del hecho
denunciado, afín de reunir los elementos probatorios que permiten a este
ministerio publico, advertir indicios suficientes y razonables que vinculen al
denunciado o denunciados, en la comisión del ilícito materia d de denuncia y por
ende, establecer si debe o no establecer se debe o no, ejercer la correspondiente
acción penal, de conformidad con la facultad previsto en el inciso 2do del artículo
94 del decreto legislativo nº 052- ley orgánica del ministerio público.

3.2 según el artículo 329 del código procesal penal , el fiscal inicia los actos de
investigación cuando tenga conocimiento de la sospecha de la comisión de un
hecho que reviste los caracteres de delito, en ese sentido la investigación preliminar
esta limitada ala determinación de la existencia o no de la causa probable para
creer que sea cometido un delito y que el mismo a sido cometido por una
determinada persona, y en otros términos determinar si el estado tiene adecuada
justificación para iniciar un proceso penal . la investigación preliminar pretende evitar
que innecesariamente se someta aun ciudadano alos rigores de un proceso penal
, no pudiendo considerársele un mini proceso pues en esta etapa no existe una
adjudicación final de inocencia o culpabilidad al operar en términos de
probabilidades de la comisión de un delito.

3.3. la evidencia para procesar al imputado únicamente b es suficiente cuando es

susceptible de ser cerida, esto es, sometido aun análisis de credibilidad por una
persona razonable y de conciencia no prevenida. Vale establecer en este orden
de ideas que la diferencia entre el indicio y las sospechas tiene mucha importancia
ya que se encuentra en juego una garantía constitucional de vital importancia
como es el estado de inocencia de la persona: el indico tiene una estructura
integrada por un hecho indicante , un hecho indicado y una relación lógica entre
ambos, resultando por ello una prueba indirecta , para poder iniciar un proceso
penal debe existir entonces indicios comprobados y razonables de haberse cometido
un delito, la sospecha en cambio es definido como un juicio ligero. Una inferencia
que nos conduce ala duda, adoleciendo de una función consiente, clara y
estructural, no es una prueba indirecta ni directa al carecer de una estructura
probatoria.
3.4. habiéndose tomado conocimiento de un hecho susceptible de investigación,
es necesario verificar la existencia de los elementos constitutivos del delito , la
individualización e identificación de los presuntos autores así como de los otros
sujetos procesales acorde con las normas del nuevo código procesal penal, por
ende, resulta necesario recabar los requisitos de precedibilidad que ameriten un
proceso de contenido penal.

3. 5.conformidad al articulo 334 del código procesal penal sea establecido un

plazo de 60 días para la actuación de las diligencias preliminares de investigación,
también es cierto que el dispositivo legal mencionado señala que le fiscal podrá
fijar un plazo distinto atendiendo las circunstancias complejidad y características
del del hecho objeto de investigación, ello en atención que el derecho de defensa
y probanza están íntimamente ligados, pues sin la oportunidad a probar no hay
debido proceso, toda ves que este derecho se constituye en un instrumento
esencial para alcanzara una decisión objetivamente justa en la medida que se
condiga con la verdad de los hechos investigados, afín de poder establecer con
mayores elementos de convicción la naturaleza delictiva del evento denunciado.

3.6. de otro lado, la casación Nº02-2008/la libertad de fecha de 3 de

junio de 2008, emitida por la sala penal permanente de la corte suprema
de justicia de la republica, ha establecido que la etapa de la investigación
preparatoria presenta a su ves dos sub etapas: la primera corresponde alas
diligencias preliminares y la segunda, ala investigación preparatoria
propiamente dicha, en este contexto la fase de las diligencias preliminares
tiene un plazo distinto a control, la misma que no podría, en la hipótesis
mas extrema. Ser mayor al de la investigación preparatoria regulado en el
articulo 342 de la ley procesal penal.

3.7. en consecuencia en la presente investigación no se ha logrado recabar

toda la información necesaria que constituye a formar convicción entorno
 alos hechos denunciados: por loque no habiéndose desarrollado suficiente
actividad.
Investigativa se debe realizar los actos de investigación pertinentes y útiles afín
de establecer los elementos de convicción que permitan a determinar la comisión
del delito denunciado ,por loque, por loque corresponde a dar inicio ala
investigación preliminar respectiva. Fijando un plazo razonable , para esclarecer el
hecho denunciado.

IV. PRONUNCIAMIENTO FISCAL

Por las razones expuestas de conformidad con las atribuciones que confieren los
artículos 158 y 159, inciso 4, de la constitución del estado peruano ,los artículos
1.5.9.11.14.94 de la ley orgánica del ministerio publico - decreto legislativo nº 052 y
los artículos Vll del del titulo preliminar, 329,330y 334 inciso 2 del nuevo código
procesal penal, la tercera fiscalía provincial especializada en delitos aduaneros y
contra la propiedad intelectual de lima.

DISPONE:
PRIMERO: iniciar la investigación preliminar contra Joel Gonzales Maldini por el
presunto delito aduanero de trafico de mercancías prohibidas o restringidas ,
previsto y sancionado en el articulo 8 de la ley Nº28008- ley de los delitos
aduaneros , en agravio del estado- superintendencia nacional de aduanas y de
administración tributaria (sunat),por el plazo de 60 días

SEGUNDO: informar alas partes procesales que cualquier escrito,documento,y/o

actuado, deberían presentados físicamente por escrito ante la mesa de partes
ubicada en la AV. Abancay cuadra 5,s/n, sexto piso (sede principal) cercado de lima
ene le horario de lunes a viernes de 8:00 a 16:00 horas, bajo apercibimiento de
tenerse por no presentados los escritos que se ingresen por vía distinta , toda ves
que en este ministerio publico , sean levantado las restricciones emitidas en el marco
de la emergencia sanitaria y en el despacho se realiza labor fiscal presencial.

TERCERO: realizar las siguientes dirigencias preliminares

1. Requiérase ala investigación de delitos aduaneros de dirección de policía
fiscal de la policía nacional del Perú para que en el plazo de 3 días de
recibido, remita a este despacho fiscal los orígenes del oficio Nº 123-
2023DIRNIC-PNP/DIRPOFIS-DIVIDA-DEPIDC-S2 Y TODOS SUS ACOMPAÑADOS,
asimismo remita el acta de remisión de mercancías emitido por el almacén
de la sunat al momento del internamiento de las mercancías.
2. Una vez recibido el documento antes señalado , ofíciese ala sunat para que
emita el informe de aforo y de avalúo de la mercancía incautada.
3. Las demás diligencias útiles, pertinentes y conducentes para el esclarecimiento
del hecho investigado.

CASO:…..
FISCAL RESPONSABLE: carlós ramos ramos…
MATERIA: delitos aduaneros
SUMILLA: solicito archivo definitivo y otros
SEÑOR FISCAL DE LA TERCERA FISCALIA PROVINCIAL PENAL
ESPECIALIZADA EN DELITOS ADUANEROS Y CONTRA LA PROPIEDAD
INTELECTUAL DE LIMA
SHALOM EMPRESARIAL SAC,domiciliado
real calle los ciprés manzana z lote 19 en
el distrito de surco con numero de
 RUC:23456766860 y asimismo, JOEL
GONZALES MALDINI con domicilio real
AV.guardia civil Nº543 identificado
con Nº de DNI:
34528765 como también MAIK MILLER
MONTALBAN con domicilio real en la
AV. Loreto 234 identificado con Nº de
DNI:37464523. En el proceso que se les
sigue por el presunto delito de
mercancías prohibidas o restringidas,
sancionado en el artículo 8, de la ley 28008 de los
delitos aduaneros ante su

despacho dispongo lo siguiente:

I.ATENDIENDO:

A.-LABOR DEL MINISTERIO PUBLICO

PRIMERO.- el ministerio publico es un organo constitucionalmente autonomo
que formna parte de las instituciones relacionadas con la administracion de justicia
. sus atribuciones y funciones tienen un marco costitucional y legal definidos
previstos en el articulño 159 de la costitucion politica del estado y la ley organica
del ministerio publico , aprobado por el decreto legeslativo Nº052

SEGUNDO.- el código procesal penal establece que al ministerio publico le

corresponde el ejercicio de la acción penal y la carga de la `prueba , asumiendo la
conducción de la investigación del delito por lo tanto esta obligado a actuara
con objetividad indagando los hechos constitutivos de delito los que determinen
y acreditan la responsabilidad y la inocencia de los imputados.
B-. HECHOS DENUNCIADOS
El día 09 de mayo de 2023 personal policial perteneciente a la División de investigación
de Delitos Aduaneros de la Dirección de la Policía fiscal intervino ala altura del Km. 30.5
de la carretera panamericana norte, distrito de puente piedra, sentido de norte a sur, el
vehículo de placa de rodaje N234FM, perteneciente a La empresa de transporte de carga
SHALOM EMPRESARIAL SAC” conducido por JOEL GONZALES MALDINI, que se
desplazaba Procedente de la cuidad de Trujillo, con destino a CALLAO en cuyo interior
se Hallo cuatro (4) bultos conteniendo prendas de vestir de segundo uso de Procedencia
extranjera, los mismos que eran transportados sin guía de remisión; sin embargo cada
uno de los bultos contaban con una anotación en una hoja de papel bond pegado, donde
figura el nombre de MAIK MILLER MONTALBAN la misma que al parecer seria propietaria
y responsable de dicha Mercancía.

C.-TIPIFICACION DE LOS HECHOS DENUNCIADOS

CUARTO: en congruencia a la denuncia, corresponde analizar si los hechos se

subsumen dentro de los tipos penales:

1. 1.el hecho denunciado se encuentra inmerso en el delito aduanero de trafico

mercancías prohibidas o restringidas, previsto y sancionado en el artículo 8, de ley
N"28008 ley de los delitos aduaneros, cuyo texto señala que: El que utilizando cual
medio 0 artificio o infringiendo normas específicas Introduzca o extraiga de las
mercancías. Por cuantía superior a cuatro (4) unidades impositivas tributarias cuya
importación exportación está ¡prohibida o restringida, será reprimido con pena privativa
de libertad no menor de ocho ni mayor de doce años y con setecientos treinta mil
cuatrocientos sesenta días multa.
1.2. Asimismo, la ley N"28514, publicada en el diario oficial EL PERUANO el 23 de mayo
2005, prohíbe la importación de ropa y calzado usados con fines comerciales, y para
proteger la salud pública de la población debido a que por su condición pueden ser
contaminados y ocasionar graves enfermedades a los consumidores. La ropa de mano
se encuentra en la lista de mercancía prohibidas de importación superintendencia
nacional de administración tributaria (SUNAT) con el N*335-sub N*6309000000-ropa y
calzado usados con base legal N*28514.

D.- PRESUPUESTOS PROCESALES Y CONSTITUCIONALES PARA

CALIFICAR UNA DENUNCA

QUINTO.- el inciso 1 del artículo 334 del código procesal penal señala que: “si el
fiscal ala calificar la denuncia o después de haber realizado o dispuesto a realizar
diligencias preliminares considera que el hecho denunciado no constituye delito
o no es justiciable penalmente o se presentan causas de extinción previstas en
la ley, declarar que no proceda formalizar y continuar con la investigación
preparatoria “
igualmente de la interpretación teleológica del artículo 336 inciso 1 del código
procesal penal se evidencia que se debe tener en cuenta lo siguiente : “ si de la
denuncia o diligencias preliminares aparecen indicios reveladores suficientes o
elementos de juicio reveladores de la existencia del delito , materia de imputación
debe formalizar investigación preparatoria es decir dicho articulado señala que
no basta con realizar comprobaciones formales acerca de si el hecho puede
subsumirse en un determinado tipo penal ( apariencia del delito) si se ha
individualizado a su presunto autor ( persecución penal personal ) o que el hecho
no haya prescrito (presupuesto procesal ) (sino que se impone el realizar una
actividad y tenga la materia que es:
1-. verificar que si de la denuncia o diligencias preliminares existen indicios o
elementos de juicio que acrediten la comisión de un delito y la responsabilidad
penal de una persona.2-. valorar si los indicios o elementos de juicio son
suficientes idóneos y aptos para acreditar la comisión del delito y la relación
del autor o participe con tal hecho:
obedeciendo su justificación al fortalecimiento de una posición de garantía y
eficiencia de la justicia penal que el legislador a querido incorporar a nuestro
proceso penal y la necesidad de armonizar de manera adecuada y dentro de los
límites constitucionales, la persecución eficaz, con una protección adecuada de los
derechos fundamentales:

SEXTO-. igualmente el artículo 334 del código procesal penal inciso 1 concordante
con el artículo 336 inciso 1 del código procesal penal señala: que el fiscal podrá
disponer no procede formalizar investigación preparatoria cuando:

I. EL HECHO NO COSTITUYE DELITO

II. EL EHECHO NO ES JUSTICIABLE PENALMENTE

III. SE PRESENTAN CAUSAS DE EXTINCION PREVISTOS EN LA LEY

IV. NO SEA INDIVIUALIZADO AL IMPUTADO

E.- ANALISIS Y FUNDAMENTOS DEL ARCHIVO FISCAL

SEPTIMO. - del análisis de lo indicado por lo denunciante y hecho materia de

la apertura de este proceso:

OCTAVA.- de parte de la defensa técnica acredito pues el hecho denunciado por

parte de la fiscalía son atípicos por lo cual en que se le imputa a mis patrocinados
Shalom empresarial sac, el señor Joel Gonzales Maldini y asimismo el señor maik
Miller Montalbán, no se subsumen en los hechos denunciados por la fiscalía en
delito aduanero de trafico de mercancías prohibidas y restringidas , que se
encuentran prescrito en el artículo 8, de la ley nº 28008 ley de los delitos
aduaneros.

Por lo antecedido me adhiero ala casación 474-2013 Tacna que especifica lo

siguiente:

El delito de tráfico de mercancías prohibidas y restringidas previsto en el art. 8 de

la ley 28008 ( ley de delitos aduaneros) es un delito de resultado y, por tanto
admite la tentativa. Empero, cuando se trata de mercancías restringidas, el inicio
del procedimiento administrativo de nacionalización no constituye tentativa del
delito; en este caso las conductas de mis patrocinados son atípicos.