Universidad Apec

3.07.-Ciclo de Contabilidad Empresa de Servicios

Docente Participantes
Dionisio Belliard Izquierdo Nombres
Carlos Mario Salazar Gross
Franyeli Feliz Gomez
Eddiangeli Abreu
 Apec
Empresa de Servicios

ticipantes
ID
A00083088
A00112499
A00112200

Calificacion 5/5
 Los Informaticos S. A.
Balance de Comprobacion
Al 31 de Diciembre del 2021
Cta. No. Nombre de la Cuenta Debito Credito
111 Efectivo en Caja 81,000.00
112 Efectivo en Banco 2,227,500.00
113 Cuentas por Cobrar 135,000.00
114 Seguros Pagados por Anticipados 67,500.00
115 Alquileres pagados por Anticipados 40,500.00
116 Materiales de Oficina 135,000.00
121 Terrenos 3,444,000.00
122 Edificios 877,500.00
123 Equipos de transporte 3,900,000.00
211 Cuentas por pagar 178,200.00
212 Documentos por pagar 810,000.00
321 Capital Pagado 5,400,000.00
331 Ganancia Retenidas 1,500,000.00
341 Dividendos 263,250.00
411 Ingresos por servicios profesionales 5,293,200.00
421 Otros ingresos 461,025.00
611-01 Gastos de Sueldos 1,561,950.00
611-02 Gastos de Limpieza 168,750.00
611-03 Gastos de Agua y Basuras 253,800.00
611-04 Gastos de Energía Eléctrica 60,750.00
611-05 Gastos de Teléfono 324,000.00
611-06 Gastos Miscelaneos 40,500.00
611-11 Gastos de Papeleria 61,425.00
Total 13,642,425.00 13,642,425.00
Correcto
 Los Informaticos S.A.
Hoja de calculo para los ajustes
2021
No. Ref. Detalle Importe
1 GPA Materiales de Oficina

135,000.00 x 0.35 47,250.00

2 GAP Intereses Acumulados por Pagar

810,000.00 x 0.14 113,400.00

3 GPA Seguros pagados por anticipados

(67,500.00 / 12) x 5 28,125.00

4 GPA Alquileres Pagados por anticipados

(40,500.00 /6) x 3 20,250.00

5 GAP Gastos de sueldos

42,000.00 42,000.00
6 ID Cuentas por Cobrar

45,000 45,000.00
Correcto
Correcto
Correcto
Correcto
Correcto
Correcto
 Los Informaticos S.A.
Diario General
Mes de Diciembre
Fecha Cta. No.

12/31/2021

12/31/2021

12/31/2021

12/31/2021

12/31/2021

12/31/2021
 Los Informaticos S.A.
Diario General
Mes de Diciembre
Descripcion de la cuenta Ref.

A/A -1
Gastos de papeleria

•
Materiales de oficina
Registro consumo 35% de los materiales de oficina
A/A -2
Gastos de intereses

•
Intereses Acumulados por Pagar
Registro de intereses pendientes de pago
A/A -3
Gastos de Seguros

•
Seguros pagados por anticipados
Registro consumo 4 meses de los seguros pagados por anticipados
A/A -4
Gastos de alquileres

•
Alquileres pagados por anticipados
Registro consumo 3 meses de alquileres pagados por anticipados
A/A -5
Gastos de sueldos

•
Sueldos Acumulados por Pagar
Registro de sueldos pendientes de pagos
A/A -6
Cuentas por cobrar

•
Ingresos por Servicios de Presentaciones
Registro de factura pendiente de cobro
Auxiliar
Debito Credito
Dr o (Cr)

47,250.00
Correcto
47,250.00

113,400.00
Correcto
113,400.00

28,125.00
Correcto
28,125.00

20,250.00
Correcto
20,250.00

42,000.00
Correcto
42,000.00

45,000.00
Correcto
45,000.00
 Nombre de la cuenta Efectivo en Caja

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Efectivo en banco

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Cuentas por cobrar

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
12/31/2021 Diario General DG 1-6 45,000.00

Nombre de la cuenta Seguros Pagados por anticipados

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
12/31/2021 Diario General DG 1-3 28,125.00

Nombre de la cuenta Alquileres pagados por anticipados

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
12/31/2021 Diario General DG 1-4 20,250.00
 Nombre de la cuenta Materiales de oficina

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
12/31/2021 Diario General DG 1-1 47,250.00

Nombre de la cuenta Terrenos

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Edificios

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Equipos de transporte

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Cuentas por pagar

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Documentos por Pagar

 Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito
12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Intereses Acumulados por Pagar

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Dierio General DG 1-2 113,400.00

Nombre de la cuenta Sueldos Acumulados por Pagar

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Diario General DG 1-5 42,000.00

Nombre de la cuenta Capital Pagado

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Ganancia Retenidas

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Dividendos

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
 Nombre de la cuenta Ingresos por servicios de profesionales

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
12/31/2021 Diario General DG 1-6 45,000.00

Nombre de la cuenta Otros ingresos

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Gastos de sueldos

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
12/31/2021 Dierio General DG 1-5 42,000.00

Nombre de la cuenta Gastos de Limpieza

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Gastos de agua y Basuras

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
 Nombre de la cuenta Gastos de Energía Eléctrica

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Gastos de Teléfono

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Gastos Miscelaneos

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance

Nombre de la cuenta Gastos de Alquileres

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Diario General DG 1-4 20,250.00

Nombre de la cuenta Gastos de Intereses

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Diario General DG 1-2 113,400.00
 Nombre de la cuenta Gastos de Seguros

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Diario General DG 1-3 28,125.00

Nombre de la cuenta Gastos de Papelería

Fecha Descripcion de la cuenta Ref. Debito Credito

12/31/2021 Balance
12/31/2021 Diario General DG 1-1 47,250.00
No.

Balance
81,000.00

No.

Balance
2,227,500.00

No.

Balance
135,000.00
180,000.00

No.

Balance
67,500.00
39,375.00

No.

Balance
40,500.00
20,250.00
No.

Balance
135,000.00
87,750.00

No.

Balance
3,440,000.00

No.

Balance
877,500.00

No.

Balance
3,900,000.00

No.

Balance
(178,200.00)

No.
 Balance
(810,000.00)

No.

Balance
(113,400.00)

No.

Balance
(42,000.00)

No.

Balance
(5,400,000.00)

No.

Balance
(1,500,000.00)

No.

Balance
263,250.00
No.

Balance
(5,293,200.00)
(5,338,200.00)

No.

Balance
(461,025.00)

No.

Balance
1,561,950.00
1,603,950.00

No.

Balance
168,750.00

No.

Balance
253,800.00
No.

Balance
60,750.00

No.

Balance
314,000.00

No.

Balance
40,500.00

No.

Balance
20,250.00

No.

Balance
113,400.00
No.

Balance
28,125.00

No.

Balance
61,425.00
108,675.00
 Los Informaticos S. A
Balance de Comprobacion Ajustado
Al 31 de Diciembre del 2021
Cta. No. Nombre de la Cuenta Debito Credito
Efectivo en Caja 81,000.00
Efectivo en Banco 2,227,500.00
Cuentas por Cobrar 180,000.00
Seguros Pagados por Anticipados 39,375.00
Alquileres pagados por Anticipados 20,250.00
Materiales de Oficina 87,750.00
Terrenos 3,444,000.00
Edificios 877,500.00
Equipos de transporte 3,900,000.00
Cuentas por pagar 178,200.00
Documentos por pagar 810,000.00
Intereses Acumulados por Pagar 113,400.00
Sueldos Acumulados por Pagar 42,000.00
Capital Pagado 5,400,000.00
Ganancia Retenidas 1,500,000.00
Dividendos 263,250.00
Ingresos por servicios profesionales 5,338,200.00
Otros ingresos 461,025.00
Gastos de Sueldos 1,603,950.00
Gastos de Limpieza 168,750.00
Gastos de Agua y Basuras 253,800.00
Gastos de Energía Eléctrica 60,750.00
Gastos de Teléfono 324,000.00
Gastos Miscelaneos 40,500.00
Gastos de Alquileres 20,250.00
Gastos de Intereses 113,400.00
Gastos de Seguros 28,125.00
Gastos de Papeleria 108,675.00
Total 13,842,825.00 13,842,825.00

Correcto
 5,799,225.00

2,722,200.00

(3,077,025.00)
recto
 Los Informaticos S. A.
Estado de Capital
Al 31 de Enero del 2005
En RD$

Activos:
Activos Corrientes:
Efectivo en Caja
Efectivo en Banco
Cuentas por Cobrar
Seguros Pagados por Anticipados
Alquileres pagados por Anticipados
Materiales de Oficina
Total Activos Corrientes

Inmuebles, Muebles y Equipos

Terrenos
Edificios

Equipos de transporte

Total Propiedad, Planta & Equipos

Total Activos

Pasivos:
Pasivos Corientes:
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Total Pasivos Corrientes

Pasivos Diferidos:
Intereses Acumulados por Pagar
Sueldos Acumulados por Pagar
Total Pasivos Diferidos
Total Pasivos

Patrimonio:
Capital Pagado
Ganancia Retenida (Estado C)
 Total Capital

Total Pasivos & Capital

.

2005
Estado "A"

81,000.00
2,227,500.00
180,000.00
39,375.00
20,250.00
87,750.00
2,635,875.00

3,444,000.00
877,500.00

3,900,000.00 Raya????
8,221,500.00

10,857,375.00 Correcto

178,200.00
810,000.00
988,200.00

113,400.00
42,000.00
155,400.00
1,143,600.00

5,400,000.00
4,313,775.00
 9,713,775.00

10,857,375.00 Correcto
Raya????
 Los Informaticos S. A.
Estado de Capital
Al 31 de Enero del 2005
En RD$
Estado "B"
Ingresos:
Ingresos por servicios profesionales 5,338,200.00
Otros Ingresos 461,025.00
Total Ingresos 5,799,225.00

Gastos de Operaciones:
Gastos de Sueldos 1,603,950.00
Gastos de Limpieza 168,750.00
Gastos de Agua y Basuras 253,800.00
Gastos de Energía Eléctrica 60,750.00
Gastos de Teléfono 324,000.00
Gastos Miscelaneos 40,500.00
Gastos de Alquileres 20,250.00
Gastos de Intereses 113,400.00
Gastos de Seguros 28,125.00
Gastos de Papeleria 108,675.00
Total Gastos 2,722,200.00
Ganancia Neta 3,077,025.00

Correcto
 Los Informaticos S. A.
Estado de Ganancia Retenida
Al 31 de Enero del 2005
En RD$

Ganancia Retenidas al Inicio 1,500,000.00

Subtotal
Mas: Ganancia Neta (Estado B)
Sub-total
Menos: Dividendos

Ganancias Retenidas al final

 Estado "C"

1,500,000.00
3,077,025.00
4,577,025.00
263,250.00

4,313,775.00 Correcto
 Los Informaticos S.A.
Diario General
Mes de Diciembre
Fecha Cta. No.

12/31/2021

12/31/2021

12/31/2021

12/31/2021
 Los Informaticos S.A.
Diario General
Mes de Diciembre
Descripcion de la cuenta Ref.

AC-1
Ingresos por servicios profesionales

Otros ingresos
•
Resumen de Ganancias y Perdidas
Registro cierre de cuentas Ingresos al 31/12/2021
AC-2
Resumen de Ganancias y Perdidas

•
Gastos de Sueldos
Gastos de Limpieza
Gastos de Agua y Basuras
Gastos de Energía Eléctrica
Gastos de Teléfono
Gastos Miscelaneos
Gastos de Alquileres
Gastos de Intereses
Gastos de Seguros
Gastos de Papeleria
Registro cierre de cuentas Gastos al 31/12/2021
AC-3
Resumen de Ganancias y Perdidas

•
Ganancias Retenidas
Registro cierre de cuentas de Resumen Ganancias y Perdidas al 31/12/2021
AC-4
Ganancias Retenidas

•
Dividendos
Registro cierre de cuentas de Dividendos y Perdidas al 31/12/2021
Auxiliar
Debito Credito
Dr o (Cr)

5,338,200.00

461,025.00 Correcto
5,799,225.00

2,722,200.00
Correcto
1,603,950.00
168,750.00
253,800.00
60,750.00
324,000.00
40,500.00
20,250.00
113,400.00
28,125.00
108,675.00

3,077,025.00
Correcto
3,077,025.00

263,250.00
Correcto
263,250.00
 Los Informaticos S. A
Balance de Comprobacion Post-Cierre
Al 31 de Diciembre del 2021
Cta. No. Nombre de la Cuenta Debito Credito
Efectivo en Caja 81,000.00
Efectivo en Banco 2,227,500.00
Cuentas por Cobrar 180,000.00
Seguros Pagados por Anticipados 39,375.00
Alquileres pagados por Anticipados 20,250.00
Materiales de Oficina 87,750.00
Terrenos 3,444,000.00
Edificios 877,500.00
Equipos de transporte 3,900,000.00
Cuentas por pagar 178,200.00
Documentos por pagar 810,000.00
Intereses Acumulados por Pagar 113,400.00
Sueldos Acumulados por Pagar 42,000.00
Capital Pagado 5,400,000.00
Ganancia Retenidas 4,313,775.00

Total 10,857,375.00 10,857,375.00

Correcto