Empresa:_________________________________________________________________

Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

INDICE

Pasivo Corriente
G-1 Cuentas por Pagar Proveedores
G-2 Cedula Cuentas por Pagar Accionistas
G-3 Efectos por Pagar CP
H-1 Sueldos y Salarios Acumulados
H-2 Retenciones Laborales por Enterar
H-3 Aportes Patronales por Pagar
H-4 Servicios Publicos Acumulados por Pagar
H-5 Retenciones IVA por Enterar
H-6 Retenciones ISLR por Enterar
Pasivo No Corriente
I-1 Prestamos Bancarios por Pagar
J-1 Hipoteca por Pagar
K-1 Provision de Prestaciones Sociales
Patrimonio
L-1 Capital Social
M-1 Reserva Legal
M-2 Otras Reservas
N-1 Utilidades Retenidas
O-1 Superavit Donado
P-1 Utilidad (Perdida) del Ejercicio

A/A Cedula de Ajustes

C/O Cedula de Observaciones
C/R Cedula de Recomendaciones

MARCAS DE AUDITORIA

Simbolo Significado
∑ Sumas Correctas
P Calculo Correcto
PP Cotejado vs Documentos o Factura
( Solicitud de confirmacion enviada
R Datos Correctos
[ Cotejado físicamente
q Prueba de Obsolecencia y Lento Movimiento Aprobada
n Prueba de Obsolecencia Reprobada
A Asiento de Ajuste
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

Cédula Centralizadora

Saldos al Ajustes.
15-dic-2016
Cuenta Concepto Segun Debe Haber
Contabilidad

Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Proveedores
Cedula Cuentas por Pagar Accionistas
Efectos por Pagar CP
Sueldos y Salarios Acumulados
Retenciones Laborales por Enterar
Aportes Patronales por Pagar
Servicios Publicos Acumulados por Pagar
Retenciones IVA por Enterar
Retenciones ISLR por Enterar
Pasivo No Corriente
Prestamos Bancarios por Pagar
Hipoteca por Pagar
Provision de Prestaciones Sociales
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal
Otras Reservas
Utilidades Retenidas
Superavit Donado
Utilidad (Perdida) del Ejercicio
Totales
 Saldos
Según
Auditoría
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: G-1

Cedula Cuentas por Pagar Proveedores Hecho por: Fecha:
Auditoria Fecha:

Ajustes
Saldo Según Saldo Según
Proveedor Ref. Debe Haber
Contabilidad Auditoria

Totales

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: G-2

Cedula Cuentas por Pagar Accionistas Hecho por: Fecha:
Auditoria Fecha:

Ajustes
Saldo Según Saldo Según
Proveedor Ref. Debe Haber
Contabilidad Auditoria

Totales

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Efectos por Pagar CP Hecho por:
Auditoria

Saldo Según
Cuenta Ref. Amortizacion Intereses Cuota
Contabilidad

Totales
_________________
re de

de Trabajo No: G-3

Fecha:
Fecha:

Ajustes
Saldo Según
Debe Haber
Auditoria

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula de Sueldos y Salarios Acumulados Hecho por:
Auditoria

Ajustes
Dias Laborados antes Saldo Según
Trabajador Ref. Salario Diario Debe
del Cierre Contabilidad

Totales
_________

H-1
Fecha:
Fecha:

Ajustes
Saldo Según
Haber
Auditoria

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: H-2

Hecho por: Fecha:
Cedula Retenciones Laborales por Enterar Auditoria Fecha:

Trabajador Ref. Salario Diario SSO RPE FAOV

Totales
Totales Según Libros
Totales Según Audoria
Diferencia a Ajustar
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: H-3

Hecho por: Fecha:
Cedula Aportes Patronales por Pagar Auditoria Fecha:

Trabajador Ref. Salario Diario SSO RPE FAOV

Totales
Totales Según Libros
Totales Según Audoria
Diferencia a Ajustar
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: H-4

Hecho por: Fecha:
Cedula Servicios Publicos Acumulados por Pagar Auditoria Fecha:

Ajustes
Saldo Según Saldo Según
Descripcion Ref. Debe Haber
Contabilidad Auditoria

Totales

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: H-5

Hecho por: Fecha:
Cedula Retenciones IVA por Enterar Auditoria Fecha:

Ajustes
Saldo Según Saldo Según
Descripcion Ref. Debe Haber
Contabilidad Auditoria

Totales

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: H-6

Hecho por: Fecha:
Cedula Retenciones ISLR por Enterar Auditoria Fecha:

Ajustes
Saldo Según Saldo Según
Descripcion Ref. Debe Haber
Contabilidad Auditoria

Totales

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Prestamo Bancarios por Pagar Hecho por:
Auditoria

Saldo Según
Cuenta Ref. Amortizacion Intereses Cuota
Contabilidad

Totales
_________________
re de

de Trabajo No: I-1

Fecha:
Fecha:

Ajustes
Saldo Según
Debe Haber
Auditoria

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Hipoteca por Pagar Hecho por:
Auditoria

Saldo Según
Cuenta Ref. Amortizacion Intereses Cuota
Contabilidad

Totales
_________________
re de

de Trabajo No: J-1

Fecha:
Fecha:

Ajustes
Saldo Según
Debe Haber
Auditoria

Firma del Auditor

 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: K-1

Cedula Provision de Prestaciones Hecho por: Fecha:
Sociales Auditoria Fecha:

Empleado:
C.I.:
Cargo:
Fecha de Ingreso:
Fecha de Egreso:
Sueldo Mensual

Periodo Sueldo
Sueldo Alicuotas Alicuotas
Promedio
Mensual
Desde Hasta Diario Bono Vacac. Utilidades Bono Vacac. Utilidades

Totales

Resumen Total
Total Prestaciones Sociales del al 0.00
 Prestaciones Sociales
Salario
Abono
Integral 5 por dia Acumulado
Mensual
diario

0.00
Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Ficha de Identificacion del Cliente

Denominacion

Domicilio

Objeto

Comisario

Duracion
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Capital Social Suscrito y Pagado Hecho por:
Auditoria

Ajustes
Saldo Según
Accionista Debe Haber
Contabilidad

Totales

Especificaciones del Capital:

Cantidad de
Accionista Porcentaje Valor Nominal
Acciones

Totales

2,739,824.40
2,324,142.77
136,991.22
278,690.41
1047466.85
___________

L-1
Fecha:
Fecha:

Saldo Según
Auditoria

Total Capital Total Capital

Bienes Aportados
Suscrito Pagado

1326157.26
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Reserva Legal Hecho por:
Auditoria

Ajustes
Saldo Según
Cuenta Debe Haber
Contabilidad

Totales
___________

M-1
Fecha:
Fecha:

Saldo Según
Auditoria
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Otras Reservas Hecho por:
Auditoria

Ajustes
Saldo Según
Cuenta Debe Haber
Contabilidad

Totales
___________

M-2
Fecha:
Fecha:

Saldo Según
Auditoria
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Utilidades Retenidas Hecho por:
Auditoria

Ajustes
Saldo Según
Cuenta Debe Haber
Contabilidad

Totales

Capa de Utilidades

Año Bs.

Totales
___________

N-1
Fecha:
Fecha:

Saldo Según
Auditoria
 Empresa:__________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Cedula Superavit Donado

Concepto Donacion Fecha Recibida Otorgante

Totales
_____________________________
31 de diciembre de

Papel de Trabajo No: O-1

Hecho por: Fecha:
Auditoria Fecha:

Ajustes
Saldo Según Saldo Según
Debe Haber
Contabilidad Auditoria
 Empresa:_________________________________________________________________
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de

Papel de Trabajo No:

Cedula Utilidad (Perdida) del Ejercicio Hecho por:
Auditoria

Ajustes
Saldo Según
Cuenta Debe Haber
Contabilidad
Utilidad del Ejercicio
Mas (menos) Ajustes de Auditoria

Utilidad Neta del Ejercicio

Totales
___________

P-1
Fecha:
Fecha:

Saldo Según
Auditoria
Empresa:______________________________________________ PT No: A/A
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 C. S. Fecha:
Auditoria Fecha:

Ajustes y Reclasificaciones (Base Financiera)

Ref. Descripción Debe Haber Disposición

Empresa:______________________________________________ PT No: C/O
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 C. S. Fecha:
Auditoria Fecha:

Observaciones

Ref. Descripción
Empresa:______________________________________________ PT No: C/R
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 C. S. Fecha:
Auditoria Fecha:

Recomendaciones

Ref. Descripción