FACULTAD DE POSTGRADO

ASPECTOS LEGALES DE LAS FINANZAS

TAREA:
FINANCIAMIENTO BANCARIO Y GARANTIA DE CREDITO

GRUPO:

No. 3

SUSTENTADO POR:

Fredy Ramírez 202210020351

Juana Francisca Méndez 202030130029
Greysi Enamorado 202210050079
Ever Alexander Navarro 202210060120
Lilian Marleny Moradel 202210130090
Mixy Esneider Padilla 202210060125
Evelin Maradiaga 202210060569

CATEDRÁTICO:

Dr. Isaac Gallegos

FECHA: 04 / marzo / 2023

1
 Índice

Introducción.................................................................................................................3

Objetivo General..........................................................................................................4

Objetivos Específicos....................................................................................................4

Financiamientos Bancarios..........................................................................................5

Tipos de financiación bancaria...............................................................................................8

Préstamos o Créditos a plazo..................................................................................................................8

Préstamos transitorios o de consumo....................................................................................................9

Línea de crédito operativa......................................................................................................................9

Tarjeta de Crédito para Empresas........................................................................................................10

Arrendamiento financiero....................................................................................................................11

Garantías de Crédito..................................................................................................12

Tipos de Garantías Crediticias..............................................................................................18

Garantía Personal.................................................................................................................................18

Garantías Reales...................................................................................................................................21

Conclusiones..............................................................................................................23

Referencias Bibliográficas..........................................................................................24

2
 Introducción

En la siguiente investigación se describe el financiamiento bancario y las garantías de

crédito, toda empresa requiere de recursos financieros para poder realizar sus actividades o para

ampliarlas. El inicio de nuevos proyectos implica una inversión para la empresa por lo que

también requiere de recursos financieros para que se puedan llevar a cabo. En cualquier caso, los

medios por los que una empresa consigue recursos financieros en su proceso de operación,

creación o expansión, a corto, mediano y largo plazo, se le conoce como financiamiento. Las

empresas recurren a éste para poder hacer frente a las erogaciones a corto y largo plazo, y de esta

manera, puedan tener liquidez y solvencia.

Además, se detalla los tipos de financiamiento bancario y garantías de crédito, requisitos

para aplicar a estos servicios y obligaciones al adquirirlos, por lo tanto, los usuarios deben estar

bien informados sobre las diferentes fuentes de financiamiento para tomar decisiones bien

fundamentadas.

En Honduras, el financiamiento bancario está regulado principalmente por la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros (CNBS). La CNBS es una entidad autónoma del Estado

encargada de supervisar y regular el sistema financiero hondureño, incluyendo los bancos

comerciales, las sociedades financieras y las compañías de seguros.

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 Objetivo General

Analizar el financiamiento bancario y sus garantías crediticias, con los requisitos

necesarios.

Objetivos Específicos

 Conocer requisitos y tasas de interés en el mercado nacional bancario para acceder a

financiamiento crediticio.

 Analizar la clasificación para la obtención de créditos bancarios y sus distintas líneas de

crédito.

 Conocer cómo se dividen las categorías de crédito según sus días de mora y cuáles son

los tipos de garantías.

4
 Financiamientos Bancarios

El financiamiento bancario es una herramienta fundamental para las empresas y personas

que buscan obtener recursos financieros para llevar a cabo sus proyectos o necesidades. Los

bancos son instituciones financieras que se encargan de intermediar entre los ahorradores y los

solicitantes de préstamos, ofreciendo una amplia variedad de productos y servicios financieros.

El financiamiento bancario puede ser utilizado para una gran cantidad de propósitos,

desde la adquisición de bienes de capital, hasta la compra de una vivienda o el financiamiento de

proyectos empresariales. Una de las principales ventajas de este tipo de financiamiento es que

permite acceder a una cantidad de dinero importante, sin necesidad de contar con el capital

propio.

Una de las formas más comunes de financiamiento bancario es el préstamo, el cual

consiste en la entrega de una cantidad de dinero por parte del banco a una persona o empresa, la

cual se compromete a devolver la cantidad prestada en un plazo determinado, más los intereses

correspondientes. El préstamo puede ser de corto, mediano o largo plazo, y los intereses que se

cobran dependen del plazo y del riesgo de la operación.

Otra forma de financiamiento bancario es el crédito, el cual es similar al préstamo, pero

en este caso se establece una línea de crédito que el cliente puede utilizar en el momento en que

lo necesite. El crédito puede ser renovable o no renovable, y las tasas de interés pueden ser fijas

o variables, dependiendo del tipo de crédito y de las condiciones del mercado.

Los bancos también ofrecen otras alternativas de financiamiento, como las tarjetas de

crédito, los descuentos de letras de cambio, las garantías bancarias, entre otros. Cada uno de

estos productos tiene características específicas y puede ser utilizado para diferentes propósitos.

5
 Es importante mencionar que el financiamiento bancario no es gratuito, ya que los bancos

cobran intereses y comisiones por los servicios prestados. Además, para poder acceder al

financiamiento bancario es necesario cumplir con ciertos requisitos, como tener una buena

calificación crediticia, contar con garantías y cumplir con las condiciones y plazos establecidos

por el banco.

En Honduras, el financiamiento bancario está regulado principalmente por la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros (CNBS). La CNBS es una entidad autónoma del Estado

encargada de supervisar y regular el sistema financiero hondureño, incluyendo los bancos

comerciales, las sociedades financieras y las compañías de seguros.

La CNBS tiene la tarea de establecer regulaciones y normas que los bancos deben

cumplir en cuanto a la solvencia, liquidez y gestión de riesgos. También supervisa el

cumplimiento de estas regulaciones y puede imponer sanciones a los bancos que no las cumplan.

Además de la CNBS, otras instituciones como el Banco Central de Honduras y la

Secretaría de Finanzas también tienen un papel importante en la regulación del sistema

financiero hondureño y el financiamiento bancario.

Entre las principales regulaciones que establece la CNBS en materia de financiamiento

bancario, se encuentran las siguientes:

 Requisitos de capital: las instituciones financieras deben cumplir con los requisitos de

capital establecidos por la CNBS para garantizar su solvencia y estabilidad financiera.

 Límites de exposición: las instituciones financieras deben establecer límites máximos de

exposición a cada cliente o grupo de clientes, para evitar riesgos de concentración de

riesgos crediticios.

6
  Evaluación de riesgo crediticio: las instituciones financieras deben realizar una

evaluación rigurosa del riesgo crediticio de cada cliente antes de otorgar un crédito.

 Calificación crediticia: las instituciones financieras deben establecer una calificación

crediticia para cada cliente, con base en su capacidad de pago y otros factores relevantes.

 Garantías: las instituciones financieras deben exigir garantías suficientes para respaldar

los créditos otorgados, de manera que se minimice el riesgo de pérdida en caso de

incumplimiento.

 Control y monitoreo: las instituciones financieras deben establecer mecanismos efectivos

de control y monitoreo de los créditos otorgados, a fin de detectar a tiempo posibles

situaciones de riesgo.

En resumen, la CNBS establece regulaciones y requisitos muy estrictos para el

financiamiento bancario, con el objetivo de proteger la estabilidad del sistema financiero y

garantizar la solvencia de las instituciones financieras.

Según del artículo 46 del Decreto No. 170-95 (1995). Los bancos del Sistema Financiero

podrán efectuar las operaciones siguientes:

 Emitir títulos de ahorro y préstamo para la vivienda familiar;

 Conceder todo tipo de préstamos en moneda nacional o extranjera;

 Aceptar y administrar fideicomisos;

 Emitir, aceptar, negociar y confirmar cartas de crédito y créditos documentados;

 Actuar como agentes financieros; comprar y vender, por orden y cuenta de sus clientes,

acciones, títulos de crédito y toda clase de valores;

7
  Actuar como agentes financieros para la emisión de títulos-valores seriales o no,

conforme a lo establecido en las disposiciones legales, garantizando su colocación y el

servicio de dichos títulos hasta por un monto que no exceda del veinticinco por ciento

(25%) del capital y reservas de capital del banco;

 Realizar operaciones de emisión y administración de tarjetas de crédito;

 Realizar operaciones de arrendamiento financiero;

Tipos de financiación bancaria

En un plan de negocios de una empresa, normalmente se prevén las necesidades de

capital. Para esto, necesitas conseguir algo de dinero de una fuente externa.

Por ejemplo, un nuevo negocio suele necesitar capital para compras únicas y de gran

magnitud, como equipos o un local, más el capital de trabajo para cubrir los costos operativos

diarios: alquiler, salarios e insumos. A continuación, encontrarás un resumen útil de los distintos

tipos de financiación bancaria.

Préstamos o Créditos a plazo

Un gran volumen de capital bien colocado influirá mucho en tu capacidad para competir

con éxito en el mercado. Si tienes previsto adquirir activos fijos (una nueva cocina para tu

restaurante o nuevas computadoras para tu empresa de diseño gráfico), muchas empresas

consideran solicitar un préstamo a plazo.

Para poder aplicar a este tipo de préstamos entre la principal documentación a presentar

esta :

 Solicitud de crédito PYME

 Declaración accionistas actuales.

8
  Copia RTN de la empresa o representante legal.

 Declaración de IVA.

 Copia de permiso de operación.

 Estados financieros de los dos últimos años.

 Estados financieros de comprobación a la fecha más reciente.

 Estados de cuenta de un año de otras instituciones.

Préstamos transitorios o de consumo

Este tipo de financiamiento te proporciona un “puente” para cubrir necesidades

inmediatas mientras se concreta una solución permanente. Normalmente las tasas son un poco

más altas, y son a medio plazo.

Este financiamiento con bancos se utiliza generalmente por dos razones. En primer lugar,

cuando no se dispone de capital inmediato y, en segundo lugar, cuando se realizan gastos de

ingresos diferidos, como la publicidad, que deben amortizarse en un periodo de 3 a 5 años.

Línea de crédito operativa

Es una buena opción flexible si tu empresa busca financiamiento a corto plazo mientras

espera cobrar sus deudas o quiere abastecer su inventario. Una línea de crédito te servirá siempre

de colchón para enfrentar cualquier problema de liquidez o aprovechar oportunidades.

La necesidad por este tipo de financiación bancaria surge para financiar los activos

circulantes de una empresa, como las existencias de materias primas y productos acabados, los

deudores, la tesorería mínima y el saldo bancario, etc.

Los principales requisitos a cumplir son:

 Solicitud de crédito PYME

9
  Copia de escritura de Constitución de la empresa o comerciante.

 Declaración accionistas actuales.

 Copia RTN de la empresa o representante legal.

 Declaración de IVA.

 Copia de permiso de operación.

 Estados financieros de los dos últimos años.

 Estados financieros de comprobación a la fecha más reciente.

 Estados de cuenta de un año de otras instituciones Bancarias.

Tarjeta de Crédito para Empresas

Las tarjetas de crédito son instrumentos de financiamiento a corto plazo, pues puedes

cargar los gastos operativos a la tarjeta y así diferir el pago a corto plazo.

Existen muchas tarjetas de crédito cuyo uso no conlleva ningún interés, siempre y cuando

pagues todo el saldo en un plazo de tiempo definido (el periodo de gracia). Las tarjetas de crédito

para empresas permiten también separar los gastos de la empresa de los gastos personales,

facilitando así la contabilidad al cierre del ejercicio. Además, muchas tarjetas ofrecen la opción

de acumular puntos para canjearlos por recompensas o de obtener un porcentaje de reembolso

sobre cada consumo realizado.

Sin embargo, normalmente las tasas de interés son altísimas, así que hay que tener mucho

cuidado con este tipo de financiación y los plazos de pago.

Entre los requisitos solicitados están :

 RTN de la empresa.

 Constancia bancaria con saldos promedios.

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  Sello de la empresa.

 Permiso de operación.

 Constitución de empresa.

 Fotocopia de representación legal

 DNI de representante legal

 Recibo de agua o luz (no obligatorio)

Arrendamiento financiero

En vez de comprar equipos de oficina, herramientas tecnológicas o máquinas, muchas

veces podrá ser mejor opción rentarlos. Al igual que el arrendamiento financiero (leasing) de un

vehículo, tu empresa pagará un monto mensual específico por el uso del activo.

Requisitos:

 Escritura de constitución y sus modificaciones.

 RTN de la empresa.

 Poder de representante legal y su identificación.

 Cotización del bien o factura proforma.

 Aprobación de línea de crédito o transacción especifica.

 Contratación de seguros del bien.

 Gastos de Mantenimiento son por cuenta del Arrendatario.

 Opción a compra del 5.00% al finalizar el contrato de arrendamiento para traspasar el

bien a favor del Arrendatario.

11
 “Las tasas de interés serán determinadas por las instituciones del Sistema Financiero en

función de las condiciones prevalecientes en el mercado. Sin embargo, cuando las circunstancias

económicas lo justifiquen, el Banco Central de Honduras podrá regularlas.” (Decreto No. 170-

95, 1995, artículo 48 )

Garantías de Crédito

Las garantías crediticias funcionan como un respaldo para las personas que han solicitado

un préstamo y para mitigar el riesgo del incumplimiento del deudor ante el intermediario de

crédito. En la actualidad esta figura es muy utilizada por diferentes entidades, con la finalidad

de no perder dicho capital al otorgar un crédito.

Cuando se hace efectiva una garantía porque el intermediario la solicita, debido al

incumplimiento de su cliente, se transfiere el valor restante de la deuda a la empresa de garantía

crediticia y esta comienza a realizar la recuperación de la cartera. Por lo general, se emplean

garantías sobre bienes o inmuebles.

La CNBS mediante circular N. 011/2020 en su inciso “C” manifiesta que las garantías

de crédito constituyen la fuente alterna de pago de un crédito y tiene relevancia para el

requerimiento de las estimaciones de deterioro, después de que se haya establecido claras

debilidades en la capacidad de pago y comportamiento de pago del deudor; siempre que para su

ejecución y realización no se prevén dificultades u obstáculos que deterioren el valor de la

garantía. Para ser considerado como fuente alterna de pago, las garantías deben poder ser

ejecutadas y realizadas en el corto plazo. Las garantías se considerarán por el valor que se les

haya asignado en avalúo efectuado por profesional debidamente registrado en la comisión, o

bien, con el valor de la factura de proveedor reconocido o por su precio de venta de realización

12
rápida, dependiendo de su naturaleza, cuando corresponda. Los criterios de valorización de las

garantías para efectos de clasificación de la cartera de créditos se detallan en el Anexo 2 que

forma parte integral de las presentes Normas.

Y en su inciso 2.1.4 indica que el tratamiento de Garantía Hipotecaria en el caso que

los créditos de consumo cuenten con garantía hipotecaria, para efectos de constitución de las

estimaciones por deterioro, se aplicarán los porcentajes señalados en la Tabla 4A 0 5, de la

siguiente manera: a) Categorías I y ll: Los porcentajes de las estimaciones se aplican sobre el

saldo adeudado; b) Categorías III, IV y V: Los porcentajes de estimación por deterioro se

aplican sobre la diferencia entre el saldo adeudado y el valor de avalúo de las garantías

hipotecarias neto del descuento contenido en el Anexo 2 de las presentes Normas. No obstante,

dichas estimaciones no pueden ser inferiores a los porcentajes mínimos aplicados sobre el saldo

adeudado, así: 15% para la Categoría III, 40% para la Categoría IV y de 60% para la Categoría

V. Con el fin de aplicar lo dispuesto en éste numeral y garantizar la transparencia entre I

Instituciones Supervisadas y el deudor, la estructuración de las operaciones y la constitución

legal de dichas garantías debe estar pactado expresamente por las partes y aceptado

formalmente por éstos, a efecto de que las garantías hipotecarias sobre bienes inmuebles podrán

ser utilizadas para garantizar a su vez otras operaciones.

Tabla 2

13
 Rango días da mora por tipo da garantía/Estimaciones por
deterioro
Garantías de
depósitos
pignorados en la
misma
Garantías
Categorí Institución,
hipotecarias Estimacione Estimaciones Estimaciones
a garantías Otras
sobre s por por por
recíprocas o garantías
bienes deterioro deterioro deterioro
contra garantías
inmuebles
emitidas por
Instituciones
Financieras de
primer orden
I-A De O a 15 0.50% De O a 15 días 0% De O a 15 0.50%
días
I-B De 16 a 30 0.750/0 De 16 a 30 días 0% De IB a 30 1%
días días
ll De 31 a 90 4% De 31 a 90 días 0% Dg 31 a 60 4%
días días
III De 91 a 180 25% De 91 a 180 días 25% De 61 a 90 25%
días días
IV De 181 a 60% De 181 a 360 días 60% De 91 a 60%
360 días IZO días
V Más de 360 100% Más de 360 días 100% Más de 180 100%
días días
Fuente: Circular No.011/2020, CNBS, 08 de mayo de 2020.

Estimaciones por
Categoría Créditos Días de mora
deterioro
I-A Buenos Hasta 7 días 0.5%

I-B Buenos De 8 a 30 días 1%

II Especialmente Mencionados De 31 a 60 días 5.25%

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 III Bajo Norma De 61 a 90 días 25%

IV-A Dudosa Recuperación De 91 a 120 días 60%

IV-B Dudosa Recuperación De 121 a 180 días 80%

V Pérdida Más de 180 días 100%

Tabla 4A

Fuente: Circular No.011/2020, CNBS, 08 de mayo de 2020.

Tabla 5

Estimaciones por
Categoría Créditos Días de Mora
deterioro
I Buenos Hasta 8 días 1%

II Especialmente Mencionados De 9 a 30 días 5%

III Bajo Norma De 31 a 60 días 25%

IV Dudosa Recuperación De 61 a 120 días 60%

V Pérdida Más de 120 días 100%

Fuente: Circular No.011/2020, CNBS, 08 de mayo de 2020.

El Banco Central de Honduras mediante ACUERDO No.01/2022.- Sesión No.3951 del

13 de enero de 2022, acuerda aprobar el Reglamento para la aprobación de operaciones de

créditos que las instituciones del sistema financiero otorguen a sus partes relacionados en su

capítulo VII, y que literalmente expone los siguientes artículos sobre las garantías:

15
 Artículo 15. Garantías. Las garantías que respalden los créditos de las partes

relacionadas deberán reunir condiciones de seguridad y recuperabilidad, y ser constituidas bajo

las mismas condiciones requeridas a terceros en operaciones similares, con una vigencia igual o

superior al plazo del crédito.

Dichas garantías se evaluarán de acuerdo a los criterios siguientes:

a) El Valor Neto de las Garantías deberá cubrir al menos el cien por ciento (100%) del

saldo de la deuda.

b) Los excedentes de las garantías de los créditos otorgados podrán, bajo las condiciones

antes expresadas, utilizarse para respaldar nuevos créditos.

Los diferentes tipos de garantía se deberán aprobar de conformidad con las siguientes

condiciones:

15.1 Garantía Fiduciaria o de Aval

a) Una persona natural podrá garantizar o avalar créditos hasta un monto de cinco

millones de lempiras (L5,000,000.00) o su equivalente en moneda extranjera, y

b) Una persona jurídica podrá garantizar o avalar créditos hasta un monto de veinticinco

millones de lempiras (L25,000,000.00) o su equivalente en moneda extranjera.

Dichos valores podrán ser actualizados por el Directorio del BCH cuando las

condiciones del mercado lo ameriten. Cuando los créditos solicitados excedan los montos

referidos, se requerirán garantías adicionales para su autorización.

16
 15.2 Garantía sobre Depósito Pignorado en la misma Institución financiera: Este tipo de

garantía deberá acompañarse con copia de los documentos que evidencien que el depósito está

garantizando el crédito a favor de la institución financiera, el cual deberá presentarse afectado

de manera irrevocable y ser sujeto de ejecución inmediata. Asimismo, el plazo de la garantía

deberá cubrir el plazo del crédito amparado.

15.3 Garantía Mobiliaria (Prenda) e Inmobiliaria (Hipoteca): Los bienes que sirvan en

estos tipos de garantía deberán contar con un avalúo elaborado de conformidad con lo

establecido en la normativa vigente sobre este tema emitida por la CNBS. Adicionalmente,

dichas garantías deben estar debidamente inscritas en el registro correspondiente a favor de la

institución financiera y el avalúo deberá actualizarse de conformidad con la normativa vigente.

15.4 Verificación de Garantías: Corresponderá a la CNBS verificar que las garantías

constituidas en relación con las operaciones de crédito que realizan las instituciones del sistema

financiero con partes relacionadas reúnan condiciones de seguridad y recuperabilidad, así como

sancionar a dichas instituciones en caso de incumplimiento de las disposiciones establecidas en

el Artículo 35.4 de este Reglamento.

15.5 Cálculo de cobertura de las garantías tasadas en moneda extranjera: Para efectos

del cálculo de cobertura de las garantías y de la relación entre los créditos otorgados con el

capital social pagado, los valores en moneda extranjera se convertirán a moneda nacional

utilizando el tipo de cambio de referencia vigente en la fecha de aprobación de los créditos por

parte de la institución financiera.

Artículo 16. Calidad crediticia del prestatario y del aval o garante: Los prestatarios y

garantes deberán estar clasificados en todas las instituciones del sistema financiero en

17
categorías I o II, al mes anterior a la fecha de aprobación del crédito por la institución

financiera, de acuerdo con lo establecido en la normativa vigente aplicable emitida por el Ente

Supervisor.

Tipos de Garantías Crediticias

Son dos los tipos de garantías que existen al momento en que se solicita un crédito: una

es una garantía personal y la otra es una garantía real. La finalidad de ambas es asegurar que

la deuda que el solicitante va a contraer pueda pagarse en su totalidad.

La diferencia entre una garantía real y una garantía personal yace en que, en la

garantía real, lo que se entrega en concepto de aval es un bien concreto, que, a su vez, en caso de

incumplirse la devolución del préstamo, el acreedor podría llegar a obtener la propiedad del bien

para posteriormente venderlo y obtener el valor del crédito prestado.

Mientras tanto, en el caso de la garantía personal, lo que se entrega como aval o

garantía es todo el patrimonio actual y futuro del deudor hasta que se consiga saldar la deuda

contraída. En este caso, no solo basta con un bien, sino que el deudor tendría que utilizar todos

los bienes de su patrimonio que sean necesarios con tal de saldar al completo la deuda que se

haya contraído.

Garantía Personal

En este tipo de garantía se es un tercero quien se compromete a pagar dicho préstamo en

caso de que el deudor quede mal. En muchos países se le conoce como fiador, pero no es más

que una persona que sirve como aval y que debe cumplir ciertos criterios.

18
 Entre las garantías personales más representativas se encuentran las pólizas de caución,

en las que existe un contrato o acuerdo entre el asegurador y el asegurado. Cuando este último no

puede pagar sus cuotas, el asegurador lo hará por él, incluyendo indemnizaciones. Se conocen

también como seguros de garantía.

Luego están las cartas de fianza, las cuales solo son usadas por entidades bancarias, por

lo que los documentos son redactados por las mismas compañías. En dichos papeles el acreedor

es quien sale más beneficiado, si llegara el momento de tener que asumir la deuda.

Ahora bien, cuando se trata de una fianza, se refiere a que alguien más se hace

responsable de la deuda, en caso de que la persona no pueda pagarla.

Pero, la entidad que ha prestado el dinero debe primero reclamar el bien inmueble como

parte de la deuda y de no conseguirlo se dirigirá a esta tercera persona o empresa.

Este concepto es fácil de confundir con otros términos; debes tener claro que no es un

aval, puesto que en este caso puede darse en un documento con total libertad.

Así entendemos que una póliza de caución es un documento empleado por una empresa

aseguradora. La carta de fianza se usa en caso de que sea un banco quien asegure al deudor y la

fianza hace referencia a una persona o empresa quien asumirá la responsabilidad de la deuda.

Características de la Garantía Personal.

Entre las características de la garantía personas podemos destacar:

 Puede servir para respaldar un crédito que se destinará a estudios, viajes, negocio u otro.

 La entidad financiera evalúa la capacidad de pago del solicitante, requiriendo los

últimos comprobantes del pago de su salario o de los ingresos que reciba por su negocio.

Asimismo, se revisa su historial crediticio.

19
 La entidad de crédito también evalúa al avalista, de igual forma que lo hace con el

deudor.

 No requiere de la presentación de un bien mueble o inmueble como respaldo. En dicho

caso, estaríamos frente a una garantía real.

 Al no contar con un bien tangible como garantía no suelen ser préstamos de muy alto

monto (como los créditos hipotecarios) ni de muy largo plazo. (Economipedia.com,

2023)

Ventajas y Desventajas de la Garantía Personal.

Entre las ventajas de la garantía personal destacan:

 No requiere que el deudor posea bienes de alto valor, como un inmueble o joyas.

 La evaluación de la entidad prestamista será objetiva y en base a documentos fiables que

presente el solicitante.

 La presentación de un avalista es una opción muy útil para quienes no poseen una alta

capacidad de pago o sus ingresos inestables

Sin embargo, este tipo de garantía también presenta desventajas:

 El deudor debe tener documentos que acrediten sus ingresos (Lo mismo con el avalista).

Es decir, pueden existir personas que reciban ingresos, pero si son informales,

difícilmente accederán a financiamiento.

 El prestamista no tiene como garantía un bien que pueda vender en caso de impago para

recuperar el crédito otorgado. Es decir, si el deudor incumple, solo le queda exigir el pago

de la deuda al avalista.

20
  Depende de una evaluación minuciosa del cliente, que muchas veces puede ser

imperfecta. Es decir, siempre existe algún riesgo, aunque sea mínimo, de que el deudor

caiga en impago.

Garantías Reales

Cuando se solicita una garantía, se debe dar algo a cambio (un patrimonio), de esa forma

la entidad va a resguardar su capital y asumirá la deuda en caso de que el deudor no pueda

cumplir con ella en su totalidad. Las más empleadas en la actualidad son:

 Bienes no inmuebles empleados como garantía.

 Bien inmueble o propiedades utilizadas como garantía.

Tipos De Garantía Real.

Nos encontramos ante dos tipos diferentes de garantía real, que veremos a continuación:

 La garantía hipotecaria: ocurre cuando el bien entregado como garantía es un bien

inmueble (vivienda habitual, segunda residencia, vivienda en construcción, locales

comerciales o de oficinas, naves industriales, aparcamientos, suelo urbanizable, suelo

rústico, etcétera). En estos casos y para conocer con certeza el valor del bien se realiza

una tasación, considerándose, si es una vivienda, que hasta el 80 % de su valor podría ser

tratado como garantía real. En cambio, si el bien inmueble es un terreno y no una

vivienda, entonces el valor que puede ser entregado en garantía baja hasta un 50 % del

valor de tasación. (Software, desol.com;, 2022)

Los principales requisitos a cumplir son:

o Copia de escritura de la propiedad en garantía.

21
 o Copia RTN o identidad del dueño del inmueble en garantía.

o El avalúo de inmueble deberá ser elaborado por un ingeniero aprobado por la

Institución Bancaria.

 La garantía de prenda: en este caso, los bienes que se entregan como garantía o aval son

diferentes a los inmuebles, pudiendo ser joyas, coches, objetos, etcétera. Las condiciones

sobre las que se regirán serán determinadas por ambas partes mediante acuerdo deudor-

acreedor

22
 Conclusiones

 El financiamiento bancario es una estrategia financiera que permite generar mayor

productividad, desarrollo y crecimiento de gran importancia.

 Las garantías se dividen en garantía hipotecaria, garantía de prenda y garantía personal.

 Los créditos se dividen en distintas categorías según sus días de mora los cuales son: I-

A(DE 0 A 15 DIAS), I-B(DE 16 A 30 DIAS) II(DE 31 A 90 DIAS), III(DE 91 A 180

DIAS), IV(DE 181 A 360 DIAS), V( MÁS DE 360 DIAS)

23
 Referencias Bibliográficas

Bac Honduras . (2023). Pymes Financiamiento . Obtenido de

https://www.baccredomatic.com/es-hn/pymes/financiamiento?categoria=capital-de-

trabajo&nombre=leasing&id=161741

Circular CNBS No. 011/2020. (Comisión Nacional de Bancos y Seguros). Aprobar las reformas

a las "Normas para la Evaluación y Clasificación de la Cartera Crediticia". 08 de mayo de

2020.

Circular No. D-03/2022. (Banco Central de Honduras). Aprobar el Reglamento para la

Aprobación de Operaciones de Créditos que las Instituciones del Sistema Financiero

Otorguen a sus Partes Relacionadas. 13 de enero de 2022.

Copyright INTERASEO S.A.S E.S.P. 2021, T. l.-M.-C. (s.f.). INTERASEO S.A.S.E.S.P.

Obtenido de https://interaseo.com.co/servicios/residuos/

Decreto No. 170-95. (1995). Congreso Nacional. Ley del Sistema Financiero, 16 de noviembre

de 1995.

Digital, B. |. (2021). Blog | 2IM Marketing | Marketing Digitalc. págs.

https://2immarketing.com/factores-externos-matriz-efe-mefe/.

Economipedia.com. (2023). Garantia personal, concepto y definicion. Aprende economía,

inversión y finanzas de forma fácil y entretenida con nuestros cursos, págs.

https://economipedia.com/definiciones/garantia-personal.html.

24
Europea, U. (s.f.). http://www.pasocierto.com.br/esp/assets/dd3-p3-diagnostico-cadena-de-

valores-honduras-2008.pdf.

La Prensa. (13 de 07 de 2018). Botaderos Clandestinos,otra deuda pendiente con San Pedro Sula.

Botaderos Clandestinos,otra deuda pendiente con San Pedro Sula, págs.

https://www.laprensa.hn/honduras/1197562-410/botaderos-clandestinos-deuda-

pendiente-san-pedro-sula.

Prensa, L. (06 de septiembre de 2014). L24 Millones paga alcaldia de San Pedro Sula por manejo

de botadero. (L. Garcia, Ed.) L24 Millones paga alcaldia de San Pedro Sula por manejo

de botadero, págs. https://www.laprensa.hn/honduras/sanpedrosula/749229-98/l24-

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