Anexo N° 6: Plan de Auditoría

GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE AYACUCHO

PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA

SANTA ROSA-LA MAR-AYACUCHO

“LOS ACTOS PREPARATORIOS Y EL PROCESO DE SELECCIÓN DE LA

ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADAS Nº 016-2021-MDSR/CS-2, PARA LA ADQUISICIÓN
DE MAQUINARIAS Y VEHÍCULOS PARA EL PROYECTO: AMPLIACIÓN DE LA
CAPACIDAD OPERATIVA Y GESTIÓN DE SERVICIOS DEL POOL DE MAQUINARIA
PESADA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA - PROVINCIA DE LA
MAR - DEPARTAMENTO DE AYACUCHO”

PERÍODO
06 DE OCTUBRE DE 2021 AL 22 DE NOVIEMBRE DEL 2021

TOMO I DE I

AYACUCHO – PERÚ
JULIO - 2022
“Decenio de la Igualdad de Oportunidad para Mujeres y Hombres”
“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”
 [

PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA

ROSA

SANTA ROSA-LA MAR-AYACUCHO

“LOS ACTOS PREPARATORIOS Y EL PROCESO DE SELECCIÓN DE LA

ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADAS Nº 016-2021-MDSR/CS-2, PARA LA ADQUISICIÓN
DE MAQUINARIAS Y VEHÍCULOS PARA EL PROYECTO: AMPLIACIÓN DE LA
CAPACIDAD OPERATIVA Y GESTIÓN DE SERVICIOS DEL POOL DE MAQUINARIA
PESADA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA - PROVINCIA DE LA
MAR - DEPARTAMENTO DE AYACUCHO”

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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN N° Pág.

I. ORIGEN

II. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

III. DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA

IV. ALCANCE

V. OBJETIVOS

VI. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

VII. RIESGO INHERENTE

VIII. PLAZO DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y CRONOGRAMA

IX. CRITERIOS DE AUDITORÍA

X. MATERIALIDAD

XI. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

11.1. Comisión Auditora
11.2 Costos directos estimados
XII. DOCUMENTO A EMITIR
 PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA

ROSA

SANTA ROSA-LA MAR-AYACUCHO

“LOS ACTOS PREPARATORIOS Y EL PROCESO DE SELECCIÓN DE LA

ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADAS Nº 016-2021-MDSR/CS-2, PARA LA ADQUISICIÓN
DE MAQUINARIAS Y VEHÍCULOS PARA EL PROYECTO: AMPLIACIÓN DE LA
CAPACIDAD OPERATIVA Y GESTIÓN DE SERVICIOS DEL POOL DE MAQUINARIA
PESADA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA - PROVINCIA DE LA
MAR - DEPARTAMENTO DE AYACUCHO”

I. ORIGEN

La Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Santa Rosa, Provincia de La Mar, Ayacucho ,

en adelante “entidad”, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan anual de
control 2022 del Órgano de Control Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloria N°001-
2021-CG del 20 de diciembre del 2021, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con la
orden de servicio n.° 2684-2021-006, iniciado mediante oficio n.° 321-2021-MPPA/GRCA de 01 de julio
del 2022, en el marco de lo previsto en la Directiva N° 001 – 2022 – CG/NORM “Auditoría de
Cumplimiento” y el Manual de Auditoría de Cumplimiento, aprobados mediante Resolución de Contraloría
N° 001 – 2022 - CG.

II. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

Entidad/Dependencia: Municipalidad Distrital de Santa Rosa

Sector: “No Aplica”.
Nivel de Gobierno: Local

III. DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA

“LOS ACTOS PREPARATORIOS Y EL PROCESO DE SELECCIÓN DE LA ADJUDICACIÓN

SIMPLIFICADAS Nº 016-2021-MDSR/CS-2, PARA LA ADQUISICIÓN DE MAQUINARIAS Y VEHÍCULOS
PARA EL PROYECTO: AMPLIACIÓN DE LA CAPACIDAD OPERATIVA Y GESTIÓN DE SERVICIOS
DEL POOL DE MAQUINARIA PESADA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA -
PROVINCIA DE LA MAR - DEPARTAMENTO DE AYACUCHO”

IV. ALCANCE

La auditoría de cumplimiento comprende el período de 05 de octubre de 2021 al 22 de noviembre de

2021,comprende la revisión y análisis de la documentaciòn relativa a las operaciones, registros y
procedimientos efectuados por la Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural, Sub gerencia de
abastecimiento y el comité de selecciòn designado para el procedimiento de selecciòn.
V. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL
Determinar si los aspectos significativos de los actos preparatorios y el proceso de selección de de la
adjudicación simplificadas Nº 016-2021-MDSR/CS-2, para la adquisición de maquinarias y vehículos para
el proyecto: Ampliación de la capacidad operativa y gestión de servicios del pool de maquinaria pesada
de la Municipalidad Distrital de Santa Rosa - Provincia de la Mar - Departamento de Ayacucho, se
realizaron de acuerdo a la Ley N°30225,Ley de contrataciones del estado y su reglamento.

OBJETIVO ESPECÍFICOS

1. Determinar si los aspectos significativos de los actos preparatorios de la adjudicación simplificadas

Nº 016-2021-MDSR/CS-2, para la adquisición de maquinarias y vehículos para el proyecto:
Ampliación de la capacidad operativa y gestión de servicios del pool de maquinaria pesada de la
Municipalidad Distrital de Santa Rosa - Provincia de la Mar - Departamento de Ayacucho, se han
realizado con la sujeción a los procedimientos técnicos, administrativos y legales correspondientes.

2. Determinar si los aspectos significativos del proceso de selección de la adjudicación simplificadas Nº

016-2021-MDSR/CS-2, para la adquisición de maquinarias y vehículos para el proyecto: Ampliación
de la capacidad operativa y gestión de servicios del pool de maquinaria pesada de la Municipalidad
Distrital de Santa Rosa - Provincia de la Mar - Departamento de Ayacucho, se han realizado con
sujeción a los procedimientos técnicos, administrativos y legales correspondientes..

VI. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la Auditoría de

Cumplimiento se detallan a continuación:
Cuadro n.º 1
Procedimientos

Respons
OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS able (*)
Objetivo General
Procedimientos
1. Aplique el cuestionario de control interno establecido para el área de logística.
2. Elabore la cédula matriz con las Adjudicaciones Simplificadas realizadas en el
periodo 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021.} VMDC
3. Elabore la cédula sumaria con las etapas de la adjudicación simplificada
4. Elabore la cédula analítica con las fases de los actos preparatorios.
5. Elabore la cédula analitica con las fases del proceso de selección
Objetivo específico n.° 1  
Procedimientos:
1. Verificar si la adquisición está contemplada en fase de planificación y
programación.
2. Demostrar si todo el contenido del expediente de contratación cumple con la
normativa correspondiente. VMDC
3. Verificar los requisitos que deben cumplir los miembros del comité de selección.
4. Verificar si la elaboración y aprobación de las bases estandarizadas cumplen con la
Ley de contrataciones del estado.

Objetivo específico n.° 2

Procedimientos: VMDC
1. Verificar si la presentación de ofertas está correcta.
2. Verificar si los postores cumplen con los requisitos de calificación
3. Verificar si la evaluación y calificación de los postores se realizó de manera
correcta.
4. Verificar si la puntuación determinada para el proveedor adjudicado.
 Elaborado por: Comisión Auditora a cargo de la Auditoría de Cumplimiento.

VII. RIESGO INHERENTE

En esta etapa se realiza la evaluación de los componentes del control interno relacionado a lograr
objetivos de generar estados presupuestarios y financieros confiables.

VIII. PLAZO DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y CRONOGRAMA

[Definir el plazo de la Auditoría de Cumplimiento y elaborar el cronograma de actividades, que incluye las
fechas estimadas para el desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento].

IX. CRITERIOS DE AUDITORÍA

La normativa aplicable a los hecho de la Auditoría de Cumplimiento, es la siguiente:

La ley de contrataciones y su reglamento.

X. MATERIALIDAD

Se identifica el nivel de incumplimiento que puede influir en el logro de los objetivos de la

entidad o dependencia, o de la materia de control. En esta parte corresponderá definir la
materialidad para las fases de la planificación, ejecución de la auditoría y elaboración del informe

XI. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

XI.1. Comisión Auditora

El personal designado para integrar la Comisión Auditora responsable del desarrollo de la Auditoría
de Cumplimiento, así como los plazos estimados de su participación por cada etapa del servicio,
para el cumplimiento de los objetivos propuestos se muestra a continuación:

Cargo Nombres y Profesión Días hábiles

apellidos
completos e
iniciales
Planificación Ejecución Elaboración de Total
Informe

Supervisor LAPA NALVARTE, Contador 20 20 20 60

Yomara Talia

Jefe de AYALA PERALTA, Contador 20 20 20 60

Comisión Flor Milagros
 Integrante 1 BAUTISTA Contador 20 20 10 50
FLORES, Karina

Integrante 2 GODOY FLORES, Contador 20 20 10 50

Paolo Sebastian

Integrante 3 MENDOZA Contador 20 20 10 50

QUISPE, David

Integrante 4 MENDEZ DE LA Contador 20 20 10 50

CRUZ, Vladimir

Experto ÑAÑA CHAUCA, Contador 5 5 5 15

José Carlos

Elaborado por: Comisión Auditora a cargo de la Auditoría de Cumplimiento.

XI.2. Costos directos estimados

Los costos directos estimados que demandará el desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento se

detallan en el cuadro siguiente:

Cuadro n.° 3

Costo de horas hombre y asignación

N° Miembros N° Cos Asignación S/ Costo

de la Horas to Total S/
Comisión Tot
Auditora al
H/H Pasajes Viáticos

S/

1 Supervisor 70 70 300 500 5,700

2 Jefe de 90 50 200 200 4,900

Comisión
 3 Integrante 1 90 40 100 100 3,800

4 Integrante 2 90 40 100 100 3,800

5 Integrante 3 90 40 100 100 3,800

6 Integrante 4 90 40 100 100 3,800

7 Experto 90 40 100 100 3,800

Total S/ 800 1,200 29,600

DOCUMENTO A EMITIR

Como resultado del presente servicio de control, se emitirá un Informe de Auditoría, el cual se elevará
para su aprobación y notificación a la Municipalidad Distrital de Santa Rosa sujeta a control y a las
instancias correspondientes.

Ayacucho,04 de julio del 2022.

LAPA NALVARTE, Yomara Talia AYALA PERALTA, Flor Milagros

Supervisor Jefe de Comisión