UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE AUDITORÍA
CURSO: AUDITORÍA V
CATEDRÁTICO TITULAR: LIC. NELTON MERIDA
CATEDRÁTICA AUXILIAR: MARIO CHIPIX

EJECUCIÓN DE AUDITORIA EN SISTEMAS

AUDITORÍA A LA GESTIÓN INFORMÁTICA DEL ÁREA DE SISTEMAS

GRUPO NO. 11
GUATEMALA ABRIL DE 2020.
Universidad de San Carlos de Guatemala
Facultad de Ciencias Económicas Escuela de
Contaduría Pública y Auditoría Auditoria V
Primer Semestre 2020

Edificio: S-3

Salón: 202 Grupo No 11

Auditores en Aprendizajes & Consultores FECHA
DD MM AA HOJA
Asesores Informáticos 14 04 2020 01 de 52

Empresa:MASTER CAR S, A. Período: Del 04 de abril al 05 de Marzo de 2020

Auditor Responsable: Marco Pérez Área Auditada:Departamento De Informática

EJECUCIÓN DE AUDITORÍA INFOMÁTICA

 Master Car Service S, A.

Auditores en Aprendizajes& Consultores

Asesores Informáticos

Legajos de Papeles de Trabajo de la Auditoria

al Centro de Cómputo de la Empresa Master
Car Service S.A.

Periodo de la Auditoria: Del 04 de abril al 05 de mayo del 2020.

Auditor Responsable: Luis Bernardo Alvarado Pérez (Coordinador)

Fecha del Dictamen: 05 de Mayo de 2020

 Auditoria a la Gestión Informática del Área P
de PT
Distribuidora L y D Auditor Fecha
Hoja de Marcas de Auditoría HECHO
Grupo 11 10/04/2020
POR
Del 1 de marzo al 30 de abril 2019
REVISADO
M.P 14/04/2020
POR
 Auditoria a la Gestión Informática del Área A
PT Auditor Fecha
de
Hecho Grupo
Empresa: Master Car Service S, A. Por: 11 10/04/2020
Revisado
Dictamen Preliminar Por: N.M 14/04/2020
Del 27 de febrero al 05 de mayo 2020

Guatemala, 05 de mayo de 2020

Señor
Gerente General
Presente.

Nos permitimos Comunicarnos a su persona como Gerente General el Informe de resultados

de la auditoría practicada a las instalaciones del Departamento de informática, que se realizó del
27 de febrero al 05 de mayo del año en curso.

La revisión realizada fue de carácter integral y comprendió la evaluación de estructura de la

organización, operación del sistema, el cumplimiento de las actividades y funciones asignadas al
personal y la revisión de la gestión informática al Área de Sistemas de la Empresa Master
Car Service.

En el informe elaborado contendrá dictamende dicha evaluación realizada y las condiciones que
se llegaron después de la aplicación de las técnicas y procedimientos de la auditoría de sistemas
de tipo integral, también agradeciendo la colaboración al departamento auditado, que presento
una realización eficiente su ejecución.

De los resultados obtenidos durante la evaluación me permito informarle a usted las siguientes
observaciones más relevantes:
 DEBILIDADES DE CUMPLIMIENTO

ÁREA DE INFORMÁTICA

Debilidad No. 1

Falta de Mantenimiento a los equipos de cómputo, cableado expuesto en ciertas áreas transitadas
por personas, Reuters sin limpieza de mantenimiento

Condición:

Durante el proceso de la auditoría se observó la falta de mantenimiento a los equipos, el

cableado de la red, los equipos no tienen protección suficiente, pero si son mayor utilidad.

Criterio:

Según Artículo 197del Código de Trabajo de Guatemala, ¨Higiene y seguridad en el

trabajo¨, debe“introducir por su cuenta todas las medidas de higiene y de seguridad en los lugares
de trabajo que sirvan para dar cumplimiento a la obligación anterior las políticas de la empresa”.

Recomendación:

Implementar un control de limpieza y mantenimiento, manuales para regular el mantenimiento

del mobiliario y equipo de las áreas para un mejor funcionamiento.
Debilidad No.

No cuentan con personal suficiente en el departamento de informática el cual es muy esencial

para tener así mayo eficiencia en los equipos y herramientas.

Condición:

Durante la auditoría se constató que no hay personal suficiente para realizar las funciones del
departamento de informática y el cual no tiene como cubrir los puestos al momento de que la
persona encargada del Departamento de informática es muy inestable en su tiempo laboral, el
cual hace ineficiente a veces el funcionamiento del sistema y al no funcionar bien existe
segregación funciones.

Criterio:

Contratación de personal para apoyar a las tres personas encargadas del área de informática y
segregar una adecua función de las labores.

Recomendación:

Contratar personal suficiente para al departamento de Informática.

Debilidad No.

No cuentan con programas de capacitación, en el área de sistemas, como los procesos y políticas

Condición:

Durante la auditoría se determinó que el personal del área de informática no recibe programas de
capacitación y adestramiento.

Criterio:

Es importante para la empresa que realice capacitaciones constantes y un adecuado para tener el
personal amplio conocimiento del departamento y función según su puesto contratado.

Recomendación:

Implementar programas de capacitación adecuados para el área de informática y que los reciban
entre dos a tres meses o puede ser dos veces por año también.
Debilidad No.

El personal no tiene conocimiento de los manuales para cada programa de sistema que es
utilizado.

Condición:

En la entrevista realizada al encargado de informática se detectó que el personal no tiene

conocimiento de los manuales que existen de los programas que se utilizan.

Criterio:

Se requiere que el personal del área de informática tenga conocimiento de los manuales que se
utilizan para cada programa de la empresa para que no ocurra unaeventualidadinnecesaria en el
área.

Recomendación:
Implementar las capacitacionesal personal, para conocer los distintos manuales de programas y
procedimientos a seguir.

Conclusión:
De acuerdo con las pruebas realizadas a la operación de sistemas computacionales y la
evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes, me permito dictaminar que la
empresa Master Car Service cuenta con un riesgo medio, por lo que recomendamos dar
seguimiento a las situaciones planteadas para sus soluciones, asimismo atendiendo las
recomendaciones.
Atentamente,

Luis Bernardo AlvaradoPérez

Coordinador de Grupo
Práctica de Auditoría de Sistemas Computacionales.