UNIVERSIDAD ESTATAL DE MILAGRO

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES, EDUCACIÓN COMERCIAL Y DERECHO

CARRERA:
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
NIVEL:
CUARTO NIVEL- A1
ASIGNATURA:
MERCADO DE VALORES E INSTITUCIONES FINANCIERAS
INTEGRANTES:
MELANY DAYANA HURTADO MORÁN
JENNIFER TATIANA DEL PEZO YUMBLA
ROSA ERICKA PAZMIÑO VARGAS
ERICKA ABIGAIL TOSCANO GARCÍA
JOSE CARLOS VELOZ SEGOVIA
TEMA DEL TRABAJO:
S13- TAREA: CASO PRESENTADO DONDE SE PUEDA EVIDENCIAR EL ANÁLISIS Y/O
CÁLCULOS PARA LA OBTENCIÓN DE UN CRÉDITO.
DOCENTE:
Ph.D. VÁZQUEZ FAJARDO CARLOS EFRAÍN, MAE
FECHA DE ENTREGA:
23/ JULIO/ 2023
 MERCADO DE VALORES E INSTITUCIONES FINANCIERAS
A continuación, se presentan los siguientes casos sobre “Análisis del Riesgo de crédito”,
desarrollar, calcular y plasmar su interpretación.

CASO #1 CASO CARLOS SALAT Y VICENTA FERRER

Datos del Solicitante

• Don Carlos Salat de 36 años es funcionario del Consorcio Milagreña desde hace 10 años. Su
esposa, con la que está casado desde hace 4 años, Doña Vicente Ferrer de 33 años, también es
funcionario del consorcio La Milagreña desde hace 1 año.
• Viven en un piso de alquiler en Milagro y tiene un hijo de 3 años y una hija de 11 meses.
• Nunca han salido en la Central de Riesgo ni Burós de Créditos.

Relación con la entidad

• Los solicitantes son clientes de nuestra entidad desde hace 10 años, manteniendo un
comportamiento correcto en la evolución como clientes.
• Hasta la fecha, no se les conoce la solitud de otro préstamo a nuestra entidad por lo que no se
puede recurrir a experiencias pasadas.
• Su operativa actual con nuestra entidad es la siguiente:
➢ Tienen sus nóminas domiciliadas en nuestra entidad financiera.
➢ Pasivo: los solicitantes tienen unos depósitos a la vista conjuntos cuyo saldo medio es
de 250,000 u.m.
➢ A través de estas cuentas pagan recibos y el IVA e IR.

Operación solicitada y Finalidad

• Don Carlos Salat y su esposa Doña Vicenta Ferrer acuden a nuestra oficina para solicitar un
préstamo de 10,000,000 u.m. a devolver en 5 año, ara la realización de unas obras de mejora
de su domicilio particular. EL préstamo generaría una cuota mensual de 129,200 um.,
incluyendo devolución de principal de interés.
• La finalidad de la solicitud es la realización de unas obras en la habitación de la niña, en el
comedor y en la cocina del piso en el que residen en régimen de alquiler. Han aportado un
presupuesto de obra que asciende a 9,875,000 u.m. según la empresa constructora.
 Capacidad de Devolución

• Según la declaración de la renta, Carlos tiene un sueldo bruto anual de 3,400,000 u.m., el sueldo
bruto de la esposa es de 2,890,000 u.m. No declaran otra fuente ingreso.
• Pagan un recibo mensual del colegio de 23,500 u.m. y tiene una asistenta que cobra 55,000
u.m. mensuales.
• Actualmente, pagan el alquiler del piso cuyo importe asciende a 56,780 u.m. mensuales
• Poseen un vehículo (Audi), por el cual están pagando una cuota mensual de 74,000 u.m. a la
financiera del concesionario del automóvil como devolución de un préstamo solicitado hace 2
años, quedando un saldo actual de 2,657,700 u.m. Se ha verificado en la Central de riesgos /
Burós de crédito que no tiene más deudas bancarias.
• Son socios de un club de tenis y pagan una cuota mensual de 38,000 u.m.

Garantía

• La garantía ofrecida sería la persona de los solicitantes. No se ofrecen avalistas ni garantías

hipotecarias.
• El único patrimonio de los solicitantes es el vehículo y los depósitos en nuestras oficinas.

SE PIDE:

• Analizar los puntos fuertes y débiles y decidir sobre la conveniencia de conceder la

operación solicitada.
• Información a desarrollar:
➢ Persona – Historial
➢ Relación con la entidad
➢ Finalidad de la operación
➢ Capacidad de la devolución (además del comentario, dejar plasmado el
resumen de sus ingresos y egresos anuales con el saldo)
➢ Garantías
➢ Decisión
• El porcentaje anual de impuesto que paga por sus ingresos es del 20%.
 DESARROLLO

Persona-Historial

Apellidos(*): Salat Nombres(*): Carlos

Doc Identidad(*): C.I 954817409 Número(*): 346789
Fecha de nacimiento(*): 24-sep-70 Sexo: M F
Estado Civil(*): Soltero: Casado: Viudo: Divorciado: Concubinado:
La casa donde vive es(*): Propia Alquilada Cedida Heredada Otros
Departamento: Milagro Provincia: Guayas
Actividad que se dedica: Funcionario del Municipio Telefono: 994567377
Codeudor/cónyugue reside o vive en otro país(*): SI NO Si la respuesta es "SI" en qué país?(*):
Apellidos(*): Ferrer Nombres(*): Vicenta
Doc Identidad(*): C.I 954093356 Número(*): 346789
Fecha de nacimiento(*): 29-ago-73 Sexo: M F
Actividad que se dedica: Funcionario del Municipio
Fecha de Grado de Trabaja en la unidad
Nombres(*) Apellidos(*) Documento Num Doc
Nacimiento Parentesco productiva del solicitante
Luis Fernando Salat Ferrer 19-jul-20 Hijo SI NO CI Pas 954098175
Amy Daniela Salat Ferrer 19-ago-22 Hija SI NO CI Pas 954658175

Relación con la entidad

RELACIÓN CON LA ENTIDAD FINANCIERA
Nombre del Relación con la Calificación Pasivo en la Intitución Vinculo con la Institución Operaciones
Edad Ocupación Saldo
cliente Institución Financiera de crédito Financier Financiera Bancarias
Sr. Carlos Funcionario Cobran su sueldo en
36 años Cliente Normal
Salat del Municipio planilla Pagos de
250.000 um Dépositos a la vista
Sra. Vicenta Funcionario Cobran su sueldo en servicios
33 años Cliente Normal
Ferrer del Municipio planilla

Operación Solicitada y Finalidad

OPERACIÓN SOLICITADA Y FINALIDAD
Nombre del Relación con Tiempo de afiliación Calificación Finalidad del futuro Años de posible Monto a Presupuesto de la
Edad Ocupación
cliente la Entidad con la entidad de crédito préstamo tiempo de pago prestar empresa constructora
Funcionario Obras de habitación de
Sr. Carlos Salat 36 años Cliente 10 años Normal
Municipal la niña, comedor y cocina 10'000.000
5 años 9'875.000,00 u.m
Sra. Vicenta Funcionario del departamento que u.m
33 años Cliente 10 años Normal
Ferrer Municipal alquilan

CAPACIDAD DE DEVOLUCÓN
Relación con No declaran otros Sueldo Bruto Pago mensual de Pagos mensual a Pago mensual de alquiler Pago cuota Saldo Actual de préstamo Pago mensual
Nombre del cliente Edad Ocupación
la Entidad ingresos Anual colegio trabajadores de departamento mensual de hace dos años del Club
Funcionario 3'400.000
Sr. Carlos Salat 36 años Cliente No declaran
Municipal u.m

Funcionario 2'890.000
Sra. Vicenta Ferrer 33 años Cliente No declaran
Municipal u.m
Hijos 23.500 u.m
Asistenta 55.000 u.m
Alquiler del
56.780 u.m
departamento
Vehiculo 74000 u.m
Devolución del
2'657.700 u.m
prestamo vehicular
Socios del Club tenis 38.000 u.m
 Capacidad de la devolución (además del comentario, dejar plasmado el resumen de sus
ingresos y egresos anuales con el saldo)

Evolución Cualitativa Evolución Cuantitativa

Es un cliente desde hace 10 años
Tiene un trabajo estable, sus
ingresos es neto y fijos
Tiene un buen historial Crediticio
Posee Vehículo
Pago de obligaciones puntuales
Posee un deposito a la vista en
conjunto con su esposa en la entidad
Cobran ambos sus sueldos en la
misma entidad
Pago mensual de colegio 23.500
Sueldo Bruto anual con un total de
6'900.000
Pago mensual de alquiler 56.780
Pago mensual asistente 55.000
Son socio de un club de tenis
Saldo por la devolución de préstamo
de dos años atrás 2'657.700
Pago de cuota mensual por el
préstamo vehicular 74.000

Descripción Bruto Anual Pago Mensual

Carlos Salat 3'400.000 u.m $ 3.400.000,00 $ 283.333,33
Vicenta Ferrer 2'890.000 u.m 2.890.000,00 $ 240.833,33
TOTAL $ 6.290.000,00 $ 524.166,66

Sueldo Neto Total Mensual $ 524.166,66

Obligaciones (deudas mensuales a pagar) $ 247.280,00
TOTAL SOBRANTE (INGRESOS-GASTOS) $ 276.886,66

Descripción Tiempo a pagar Cuota por préstamos solicitado

Obras de habitación de la niña, comedor y
cocina del departamento que alquilan
TOTAL SIMULADOR DEL PRÉSTAMO
TOTAL SALDO MENSUAL
60 meses $ 10.000.000,00
Mensual $ 166.666,67
$ 110.220,00

Interpretación del CASO #1

El señor Carlos Salat y la señora Vicenta Ferrer cuentan con un saldo mensual sobrante de
S/110,220.00 en el cual estuvo incluido las obligaciones mensuales y las cuotas del préstamo que
está solicitando, teniendo como resultado un saldo positivo lo que quiere decir que no tiene
problemas al pagar el préstamo que solicita. Entonces nosotros como entidad financiera decidimos
conceder la operación solicitada por los siguientes motivos:

• Por el buen comportamiento de los solicitantes.

• La razonabilidad de la operación solicitada.
• La capacidad de devolución.
 CONCLUSIÓN GENERAL

Podemos finalizar señalando la importancia que tienen los créditos y ahorros en las diferentes
organizaciones que nos han brindado la posibilidad para dichas instituciones de mantener una
economía estable y así una continuidad de actividades comerciales además se otorga un mayor
aporte en el sector económico de quienes lo participan como es el caso de Carlos Salat y Vicenta
Ferrer ya que estos funcionarios son consorcio de la Milagreña y las solicitudes de nuestros
clientes es realizar un préstamo para realización de su domicilio particular, la importancia de
estas imperfecciones es estimar ecuaciones que incluyan la oferta del crédito y la diferencia de la
tasa activa y pasiva es decir, tanto la letra de cambio y el pagare que se realiza en cheque son
documentos que el crédito da mucha importancia ya que esta garantía da una recuperación al
valor de la prestación de un servicio o la venta de algún bien puede ser mueble o inmueble ya
puesta a esta mediante emisión desde luego tomador recurre a los lugares de fuentes legales para
hacer efectivo a su pago.

Todo documento mercantil realiza estas transacciones legales para cualquier país por ejemplo
según la garantía que se le ofrece a nuestro funcionario Carlos pues no existe ninguna garantía y
tampoco hipotecaria ya que su único patrimonio es el vehículo y los depósitos que llegan a
nuestras oficinas esta seguridad tanto al comprador como al vendedor y así obtener un
satisfactorio lo que se ha pretendido. El nivel de educación explica la participación en las
instituciones creadas para la atención del crédito, las unidades domesticas rulares con elementos
de mayor nivel de escolaridad son las que tienen mayores posibilidades de entender y
aprovechar, como productores, las oportunidades que el crédito brinda, también son los que
tienen una mayor probabilidad de obtener más un crédito. Así que hemos llegado a concluir que
el crédito no es malo, pero siempre debemos saber administrarlo ya que las épocas cambian y en
la forma en que vivimos es bueno realizar un plan de margen como una maniobra para casos
imprevistos es mejor ser optimista para ser un realista.
 CONCLUSIÓN INDIVIDUAL

Hurtado Melany: En definitiva, los modelos estadísticos se desarrollan para evaluar el riesgo
crediticio y el cobro de deudas con base en un conjunto de atributos que pueden identificar
objetivamente la calidad de los clientes, pero estos modelos están ampliamente diseñados para
rebajar la calificación de las pequeñas empresas por parte de las instituciones financieras. En
general, la gestión crediticia requiere de información para asegurar la viabilidad económica y
financiera de la organización, y para ello debe contar con procesos adecuados que permitan generar
mecanismos de gestión y correctivos. En este sentido, indican que los indicadores financieros
representan un conjunto de interrelaciones que permiten evaluar la liquidez, solvencia, eficiencia
operativa, endeudamiento, desempeño y rentabilidad de una organización.

Del Pezo Jennifer: En esta tarea del caso desarrollado, se trabajó de un préstamo de dinero que
una parte otorga a otra, con el compromiso en el futuro, quien lo recibe devolverá dicho préstamo
en forma gradual, que es lo que conocemos mediante el pago de cuotas o en un solo pago y con un
interés adicional que compensa a quien presta, por todo el tiempo que no tuvo ese dinero. Es
importante recalcar los análisis que se hicieron tomando en cuenta las 5c del crédito, que permitió
llegar a una conclusión del préstamo.

Pazmiño Rosa: En mi opinión, todos los créditos son documentos que a atraen un derecho
por el cual se demanda una obligación refiriéndonos al cobrador, al beneficiario y el obligado.
Aprendí que hablar de este tipo de inversión es tener tres conceptos claves: utilidad, esfuerzo y
tiempo y saber que los préstamos bancarios pueden ser cortos o largos plazos que tiene un límite.

Toscano Ericka: El crédito es el informe elaborado para determinar la aprobación o negación

de un préstamo, por ende, se consideraron las variables económicas que puede tener el deudor, esta
parte es importante ya que puede influir en el desarrollo operativo de toda organización, pues así
les será posible minimizar su nivel de morosidad, de tal forma que les será fácil controlarla.

Veloz Carlos: Para llevar a cabo el análisis de este caso, se tuvo que considerar los aspectos
cuantitativos y cualitativos del solicitante del crédito, ya que un análisis del crédito dicta que los
créditos no se otorguen si no tuvieran una fuente de pago. En consideración al caso, el crédito sirve
para adquirir bienes o servicios que no puedes pagar de contado en algún momento de tu vida.
 BIBLIOGRAFÍA
Sánchez, A. (2019). La amortización del crédito.

CABALLERO MAMANI, E. L. I. A. N. A. (2019). GESTION FINANCIERA

OTORGACION DE CREDITOS.

Castro, A. M., & Castro, J. A. M. (2014). Crédito y cobranza. Grupo Editorial Patria.

García Lomas, V. A. (2018). Análisis de la cartera de créditos de la banca pública ecuatoriana

(2008-2017). Revista científica UISRAEL, 5(3), 37-50.

Espejo Davalos, J. (2016). Diferencias en el proceso y análisis para para la otorgación de

créditos en el sistema financiero (Doctoral dissertation).