PRESUPUESTO DE VENTAS POR SEMESTRE

La empresa "LOS ESCRITORIOS, S.A." necesita conocer cual será el presupuesto de ventas de pupitres escolares pa
año 2020, para ello le proporciona la siguiente información:

Semestre 2017 2018 2019

Enero-Junio 3,500 4,200 5,100
Julio-Dic. 2,300 3,950 4,150

Con base a la información anterior se le solicita lo siguiente:

Determinar, aplicando el método de la "Y" calculada, las ventas por semestre del año 2020

SOLUCIÓN
Semestre 2017 2018 2019 Total %
3,500 4,200 5,100 12,800 55.17%
2,300 3,950 4,150 10,400 44.83%
Total -----> 5,800 8,150 9,250 23,200 100.00%

1) Comparación año base y último año:

2019 9,250 unidades
2017 5,800 unidades = (a)
Incremento 3,450 unidades

2) Determinación del factor de acumulacion:

Unidades No. Años Factor Acum.
3,450 2 1,725 = (bx)

3) Aplicación de la ecuación: Yc = a + bx
Año Unidades (a) Unidades (bx) Unidades
Yc = 5,800 1,725 3
Yc = 5,800 5,175
Yc = 5,175
Ventas 2020 16,775 Unidades Unidades

Bajo este método las ventas proyectadas para el 2020 = 16,775 unidades

4) Distribución de las ventas estimadas para 2020 por semestres

Semestre % Ventas 2020
55.17% 9,255
44.83% 7,520
Total -----> 100.00% 16,775
 PRESUPUESTO DE VENTAS POR ZONAS O REGIONES

La empresa "LA OVEJA FEROZ", necesita conocer cuales serán sus ventas de lana por regiones para el año 2020,
para lo cual le proporciona la siguiente información:

Porcentaje de Ventas
Región 2017 2018 2019
Norte 15% 21% 23%
Sur 20% 18% 19%
Este 25% 22% 17%
Oeste 40% 39% 41%
Total -----> 100% 100% 100%

Con base en la información porcentual indicada se distribuirán las ventas estimadas para el año 2020 de acuerdo
con los kilos de lana de oveja, por región, mencionados mas abajo.

SOLUCIÓN kilos a distribuir = 135,000

Porcentaje de Ventas
Región 2017 2018 2019 Total Promedio
15% 21% 23% 59% 19.67%
20% 18% 19% 57% 19.00%
25% 22% 17% 64% 21.33%
40% 39% 41% 120% 40.00%
Total -----> 100% 100% 100% 300% 100.00%

PRESUPUESTO DE VENTAS OBTENIENDO EL ÍNDICE DE VARIACIÓN ESTACIONAL (IVE)

A) Con la información que se le presenta de la empresa "EL INFIERNO, S.A.", se solicita realice la distribución de las
ventas para el año 2020, aplicando el Índice de Variación Estacional.

1) Las ventas para el año 2020 se estiman en las siguientes unidades =

2) El comportamiento de las ventas mensuales durante los tres últimos años, es:

MESES 2017 2018 2019

Enero 3,000 3,100 3,225
Febrero 1,200 1,725 1,900
Marzo 3,450 3,930 4,600
Abril 4,200 4,780 8,175
Mayo 5,150 6,200 7,400
Junio 6,200 7,300 8,322
 Julio 7,100 8,250 8,700
Agosto 7,925 8,730 9,223
Septiembre 5,890 6,322 5,400
Octubre 4,350 5,956 6,978
Noviembre 3,185 4,900 5,100
Diciembre 1,450 2,785 3,450
Totales ---> 53,100 63,978 72,473

Promedio de Ventas Estimadas para el año 2020 75,000

SOLUCIÓN
MESES 2017 2018 2019 TOTAL 
Enero 3,000 3,100 3,225 9,325 3,108
1 Febrero 1,200 1,725 1,900 4,825 1,608
Marzo 3,450 3,930 4,600 11,980 3,993

Abril 4,200 4,780 8,175 17,155 5,718

2 Mayo 5,150 6,200 7,400 18,750 6,250
Junio 6,200 7,300 8,322 21,822 7,274
Julio 7,100 8,250 8,700 24,050 8,017
3 Agosto 7,925 8,730 9,223 25,878 8,626
Septiembre 5,890 6,322 5,400 17,612 5,871
Octubre 4,350 5,956 6,978 17,284 5,761
4 Noviembre 3,185 4,900 5,100 13,185 4,395
Diciembre 1,450 2,785 3,450 7,685 2,562
Totales ---> 53,100 63,978 72,473 189,551 63,184
meses = 12
Promedio de Promedios
63,184/12 = 5,265.31

Promedio de Ventas Estimadas para el año 2020

75,000/12 = 6,250.00

B) La fábrica de tejidos "SUAVETEX, S.A.", ha previsto para el año que terminará el 31 de diciembre de 2020, ventas p
un monto de Q20,000.00.
La información de proyección de ventas por trimestres que actualmente tiene la empresa y que corrresponde a los
años de 2017 a 2019 es la siguiente:

Las ventas para el año 2020 se estiman en las siguientes unidades =

TRIMESTRE 2017 2018 2019

Primero Q3,100.00 Q2,900.00 Q3,120.00
Segundo Q3,800.00 Q3,900.00 Q4,025.00
Tercero Q4,150.00 Q4,300.00 Q4,650.00
Cuarto Q4,350.00 Q5,010.00 Q5,925.00

Las ventas regionales se han efectuado en las siguientes cantidades porcentuales (%):
REGIÓN 2017 2018 2019
Norte 25% 22% 21%
Sur 30% 34% 33%
Este 38% 32% 31%
Oeste 7% 12% 15%
100% 100% 100%

Con la información anterior se le pide:

Calcular el Índice de Variación Estacional (IVE), para luego y con base en éste, determinar las ventas esperadas para
Cuatro trimestres del año 2020.

SOLUCIÓN
Indice de Variación Estacional (IVE) para el año 2020
Determinación del presupuesto de ventas por trimestre

Suma de Promedio de
Trimestre 2017 2018 2019 Años Ventas
Primero Q3,100.00 Q2,900.00 Q3,120.00 Q9,120.00 Q3,040.00
Segundo Q3,800.00 Q3,900.00 Q4,025.00 Q11,725.00 Q3,908.33
Tercero Q4,150.00 Q4,300.00 Q4,650.00 Q13,100.00 Q4,366.67
Cuarto Q4,350.00 Q5,010.00 Q5,925.00 Q15,285.00 Q5,095.00
Total Q15,400.00 Q16,110.00 Q17,720.00 Q49,230.00 Q16,410.00
trimestres = 4
Promedio de Promedios
16410.00/4 = 4,102.50

Promedio de Ventas Estimadas para el año 2020

20,000/4 = 5,000.00
as de pupitres escolares para el

020
giones para el año 2020,

a el año 2020 de acuerdo

Ventas
2020
26,550
25,650
28,800
54,000
135,000

lice la distribución de las

75,000
 IVE Ventas 2020 Ventas Trim.
0.59 3,690
0.31 1,909 10,339
0.76 4,740

1.09 6,788
1.19 7,419 22,841
1.38 8,634
1.52 9,516
1.64 10,239 26,724
1.11 6,969
1.09 6,839
0.83 5,217 15,096
0.49 3,041
12.00 75,000 75,000

diciembre de 2020, ventas por

sa y que corrresponde a los

20,000
ar las ventas esperadas para los

Promedios Prom. Ventas % Vtas.

(IVE) Estimadas 2020
0.74 3,705 18.53%
0.95 4,763 23.82%
1.06 5,322 26.61%
1.24 6,210 31.05%
4.00 20,000 100.00%