UNIVERSIDAD NACIONAL DE MOQUEGUA

ESCUELA PROFESIONAL DE GESTIÓN PÚBLICA Y D.S. CONTABILIDAD GENERAL

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MONOGRAFIA 01

COMERCIAL BALTA SAC., con RUC N° 20453247962, cuya actividad principal es la

comercialización de artefactos electrodomésticos al por mayor y menor, al 02 de enero de
2019, reinicia sus operaciones con los siguientes, valores, bienes y obligaciones:

INVENTARIO
- 101 Dinero en caja 20,000.00
- 101 Dinero en caja fuerte 6,000.00
- 102Dinero en caja chica 4,000.00
- 104 Dinero en Cta. Cte. Banco Interbank 30,000.00 ACTIVO
- 106 Dinero en Cta. Ahorros Bco. Crédito BCP 35,000.00
- 10 6 Dinero en Cta. Ahorros Bco. Crédito BCP 30,000.00
- 201 Mercedarias: 10TV LG a S/. 800 C/U; 5 Tv Samsung a S/. 900 c/u
- 423 Letra N° 004 por pagar a Comercial Lima SAC S/. 10,000.00
- 423Letra N° 004 por pagar a SUR SAC 15,000.00
- 451Préstamo de Banco Interbank 45,000.00 PASIVO
- 451Préstamo de Caja Municipal de Tacna 20,000.00
- 501 Capital Social 25,000.00
- 501Resultados del ejercicio. 22,500.00 PATRIMONIO

OPERACIONES:

05/01 Compra al contado mercadería a Import Export Oriente SAC, según Factura N° 001-1001
lo siguiente: 90 Tv LG a S/. 835 c/u; 65 TV Samsung a S/. 895 c/u, mas IGV

06/01 Vende a contado mercadería a Comercial Sureña SAC, según Factura N° 001-0005 lo
siguiente: 70 Tv LG a S/. 1,084.00 c/u; 39 TV Samsung a S/. 1494 c/u, mas IGV

15/01 Compra al crédito a 30 días, mercaderías a la empresa GYM Perú SAC, según Factura N°
005-3334 lo siguiente: 29 Tv LG a S/. 915 c/u; 36 TV Samsung a S/. 960 c/u, Incluido IGV

16/01 Vende a crédito 60 días, mercadería a Comercial Balta EIRL, según Factura N° 001-0006
lo siguiente: 20 Tv LG a S/. 994 c/u; 38 TV Samsung a S/. 1326 c/u, Incluido IGV

20/01 Compra al contado una camioneta Toyota PK 3324 a Toyota Distribuciones SAA, según
Factura N° 034-3306 por S/. 38,050.00 más IGV

28/01 Se recepciona y cancela en efectivo recibos de servicios básicos: agua a EPS Moquegua
por S/. 165.00; energía eléctrica a Electrosur SRL por S/. 269.00, servicio telefónico a
Telefónica del Perú SAA por S/. 428.00

30/01 Se confecciona y se paga planilla de remuneraciones del mes de enero a los siguientes
trabajadores:
Nombres y apellidos Cargo Rem Básico S/. Afiliación
1. Pedro Jiménez Luna Administrador 3,880.00 ONP
2. Carlos Meneses Pérez Jefe de Ventas 2,800.00 AFP Integra
3. María Pérez Quispe Secretaria 930.00 AFP Profuturo

30/01 Se emite la Nota de Crédito N° 001-001 a nuestro Cliente Comercial Balta EIRL por
concepto de descuento por pronto pago de la Fact N° 001-0006, importe total S/.28.00

Se pide:
1. Registrar las operaciones en los Libros de contabilidad principales y auxiliares
2. Prepare la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros básicos