EJERCICIOS DEL PDT 621 REGIMEN ESPECIAL

APELLIDOS Y NOMBRES:

CLAVE DEL PDT _ ADMINIST

1. PDT 621: CREAR CONTRIBUYENTES

a) Nombre del alumno:

 RUC: 10167537354

b) Nombre del contribuyente: RESTOBAR 69 S.A.C.

 RUC: 20601338191
c) Nombre del contribuyente: CEVICHERIA RESTOBAR EL PATASKA
S.R.L.
 RUC: 20559164462

d) Nombre del contribuyente: LAS MARAVILLAS SAC

 RUC: 20526207751
e) Nombre del contribuyente: IMPORT LEVANO EIRL
 RUC: 20480057300

f) Nombre del contribuyente: BEAUTY NOELIZ EIRL

 RUC: 20480577991
 g) Nombre del contribuyente: INSTITUTO CULTURAL PERUANO
NORTEAMERICAN
RUC: 20163886457 –

a) ELIMINAR EL CONTRIBUYENTE a
b) MODIFICAR EL NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE C
RUC: CEVICHERIA EL PATASKA S.R.L.

c) MODIFICAR EL NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE F

NOMBRE: RESTAURANTE CEVICHERIA COSTA MARINA EIRL
d) ELIMINAR EL CONTRIBUYENTE e

2. EJERCICIOS DEL REGIMEN ESPECIAL

a) LA EMPRESA (persona natural : nombre del alumno) CON RUC N°
10802178404, ESTA EN EL REGIMEN ESPECIAL TIENE EL SIGUIENTE INGRESO
DEL MES DE JUNIO 2016, ELABORE LA DECLARACION 621 PDT CON LOS DATOS
COMO SIGUE:
MES Junio 2016

VENTAS NETAS 324,000.00

COMPRAS NETAS 327,000.00

PERCEPCION DEL MES ANTERIOR 2,500.00

CREDITO FISCAL ANTERIOR 800.00

PEGAR LA RESUMEN DE IGV, RENTA Y LA CONSTANCIA DE PRESENTACION

La empresa LAS ESTRELLAS SAC S.A, tiene las siguientes operaciones de ventas y compras,
RUC 20228182011, está en el régimen especial, elaborar la declaración mensual de IGV y
RENTA, teniendo en cuenta que tiene crédito fiscal del mes anterior de S/. 300.00 ,
periodo julio 2017 con los siguientes datos:
VENTAS:
1. 03/07 Vendemos al contado lote de mercaderías por S/. 12,000 + IGV a Alvarado
Ramírez con RUC 20265869417, con factura N° 001-0001, nos retienen el 3% del precio
de venta según comprobante de retención 001- 101, la diferencia se deposita en nuestra
cuenta corriente del banco de crédito.
2. 05/07 Venta al contado de mercaderías por S/. 1, 400 para uso de su cliente Juan Manuel
García Ore, con boleta de venta N° 001-0001, DNI 10374657
3. 07/07 Elaboramos la factura N° 001-0002 por S/. 11,500 se anula por mal giro.
4. 09/07 Venta al contado de mercaderías por S/. 500 al Sr. Fernando Rosales Ventura, con
boleta de venta N° 001-0002, DNI 40645342.
5. 12/07 Venta al contado por S/. 24,000 + IGV a OPEN SOFT EIRL con RUC
20265869417, con factura N° 001-0003, nos retienen el 3% del precio de venta según
comprobante de retención 001- 101, la diferencia se deposita en nuestra cuenta corriente
del banco de crédito.
6. 15/07 Venta de mercadería a STILOS SAC con RUC 20530066470 por S/. 15,000 +
IGV, con factura N° 001-0004, nos retienen el 3% del precio de venta según comprobante
de retención 001- 101, la diferencia se deposita en nuestra cuenta corriente del banco de
crédito. Por la venta al contado y por volumen, otorgamos un descuento del 3% sobre el
precio de venta (factura elaborada) , giramos la nota de crédito N° 001-0001.
7. 18/07 Se realiza una venta al crédito por S/. 13,000 + IGV, al cliente ALVARADO TTOPS
SAC, RUC 20480618697, se gira la factura N° 001-0005, nos retienen el 3% del precio
de venta según comprobante de retención 001- 101, la diferencia se deposita en nuestra
cuenta corriente del banco de crédito.
8. 19/07 Elaboramos la boleta de venta N° 001-0003 por S/, 500 se anula por mal giro.
9. 24/07 Se vende mercaderías al crédito al cliente Renzo Player SAC , RUC 2030760093 por
S/. 48,000 + IGV, otorgamos la factura N° 001- 0005.
 Por la venta al crédito se le otorga 2% de interés sobre la factura elaborada para tal
operación giramos la Nota de débito N° 001-0001
10. 30/07 Venta de mercaderías por S/. 28,000, cliente Juan Ramírez Olmedo Veloz, boleta de
venta 001-0004.

Compras:

1. 04/07 Se realiza la compra al crédito por S/. 35,000 + IGV, a BASF PERU (RUC
20600891171) según F/.005-4567, se realiza la percepción 2% del precio de venta según
comprobante de percepción 001- 200, sobre el precio de venta.

2. 08/07 Se contrata a Transportes “El rápido SAC” (RUC 20543456761) para el traslado de la
mercadería comprado en Lima al proveedor BASF. El flete es por S/.3,000.00 más IGV,
según F/001-12345.

3. 10/07 Se compra mercadería a “Lorito EIRL” según factura N°001-145 por S/.26, 000 + IGV
se cancela en efectivo (RUC 10164332441). se realiza la percepción 2% del precio de
venta según comprobante de percepción 001- 435, sobre el precio de venta.

4. 18/07 Se compra mercadería a “MARCHH SRL” según factura N°002-543 por S/.40, 000 +
IGV se cancela en efectivo (RUC 20480577991). se realiza la percepción 2% del precio de
venta según comprobante de percepción 001- 768, sobre el precio de venta.

5. 22/07 Se compra mercadería a “JUAN MERA SOTO” según factura N°002-347 por S/.12,
000 + IGV se cancela en efectivo (RUC 10167563380). se realiza la percepción 2% del
precio de venta según comprobante de percepción 001- 876, sobre el precio de venta.

PEGAR LA RESUMEN DE IGV, RENTA Y LA CONSTANCIA DE PRESENTACION