COMPRENSIÓN DEL ÁREA A EXAMINAR:

Constituye la parte inicial para llevar a cabo la auditoría, en donde se obtiene información
básica para adquirir un apropiado entendimiento de los aspectos a ser auditados.
Esta información puede obtenerse del Archivo Permanente de la Universidad, Informes de
Auditoría Interna o Externa.
EXAMEN PRELIMINAR:
En caso que el Archivo permanente de la universidad no contenga información suficiente.
IDENTIFICACIÓN DE CRITERIOS DE AUDITORÍA:
Los criterios a utilizarse en el examen tienen
relación, generalmente, con la normativa legal y disposiciones de carácter reglamentario. Se
deben identificarse los
funcionarios y empleados que tuvieron que ver, en una u otra forma, con el asunto o
actividad sujeta a examen, esto es
indispensable para estar en condiciones establecer las responsabilidad a que hubiere lugar,
de ser el caso.
MEMORÁNDUM DE PROGRAMACIÓN Y PLAN DE AUDITORÍA:
Como resultado de las tareas de planeamiento se elabora el memorando de programación
que es el documento de soporte de las principales decisiones adoptadas, con respecto a los
objetivos, alcance y metodología a utilizar en la ejecución del examen especial.
La fase de planeamiento concluye con la formulación del plan del examen.

FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA ACADÉMICA

● El propósito de esta fase, es obtener la evidencia suficiente, competente y
pertinente, en relación a los asuntos o hechos evaluados en un departamento,
escuela , facultad o en toda la universidad nacional.
● Como por ejemplo la programación curricular o los registros académicos.
● Los programas de auditoría involucran:
Establecer objetivos de auditoría y los criterios consiguientes, de ser necesario;
especificar la evidencia a ser obtenida; Definir los procedimientos para obtener y
probar la evidencia; ajustar los requerimientos de personal y otros recursos para el
examen.
● El alcance de tales procedimientos debe estar basado en los resultados del
planeamiento y las decisiones en torno a la suficiencia, competencia y pertinencia de
la evidencia requerida
para sustentar el Informe.
● El auditor debe evaluar la
evidencia contra el criterio acordado para cada objetivo, teniendo en consideración:
la necesidad de confirmar o modificar las premisas establecidas durante la fase de
planeamiento; el desarrollo de conclusiones relativas a los objetivos de auditoría; y,
el sustento apropiado del trabajo llevado a cabo y de las observaciones y
conclusiones formuladas.
FASE DEL INFORME DE AUDITORIA ACADÉMICA:
La síntesis gerencial tiene como objetivo hacer que el informe de mayor utilidad para
las autoridades de la universidad.

La introducción del informe proporciona a las autoridades de la universidad, datos

importantes relativos a la universidad, los que brindan una base apropiada para
comprender con mejor claridad el mensaje que comunica dicho documento.
La conclusión es el juicio del auditor basado en la observación formulada como
resultado del examen practicado.

Las observaciones están constituidas por las deficiencias o incumplimiento a la

normativa legal y otras normas
reglamentarias identificadas durante el examen. Las recomendaciones se refieren a
las acciones correctivas sugeridas por el auditor con el fin de corregir la deficiencia
identificada.