FECHA CUENTA

SALDOS INICIALES 1
SALDOS INICIALES 11
SALDOS INICIALES 1110
SALDOS INICIALES 111005
SALDOS INICIALES 12
SALDOS INICIALES 1205
SALDOS INICIALES 120505
SALDOS INICIALES 13
SALDOS INICIALES 1305
SALDOS INICIALES 130505
SALDOS INICIALES 1355
SALDOS INICIALES 135515
SALDOS INICIALES 135517
SALDOS INICIALES 135518
SALDOS INICIALES 14
SALDOS INICIALES 1435
SALDOS INICIALES 143505
SALDOS INICIALES 15
SALDOS INICIALES 1504
SALDOS INICIALES 150405
SALDOS INICIALES 1512
SALDOS INICIALES 151230
SALDOS INICIALES 1516
SALDOS INICIALES 151605
SALDOS INICIALES 1524
SALDOS INICIALES 152405
SALDOS INICIALES 1592
SALDOS INICIALES 159205
SALDOS INICIALES 159215
SALDOS INICIALES 159235
SALDOS INICIALES 2
SALDOS INICIALES 21
SALDOS INICIALES 2110
SALDOS INICIALES 211010
SALDOS INICIALES 22
SALDOS INICIALES 2205
SALDOS INICIALES 220505
SALDOS INICIALES 23
SALDOS INICIALES 2360
SALDOS INICIALES 236005
SALDOS INICIALES 2365
SALDOS INICIALES 236505
SALDOS INICIALES 236540
SALDOS INICIALES 2367
SALDOS INICIALES 236705
SALDOS INICIALES 2368
SALDOS INICIALES 236805
SALDOS INICIALES 2370
SALDOS INICIALES 237005
SALDOS INICIALES 237006
SALDOS INICIALES 237010
SALDOS INICIALES 2380
SALDOS INICIALES 238030
SALDOS INICIALES 24
SALDOS INICIALES 2408
SALDOS INICIALES 240805
SALDOS INICIALES 25
SALDOS INICIALES 2505
SALDOS INICIALES 250501
SALDOS INICIALES 2510
SALDOS INICIALES 251001
SALDOS INICIALES 2515
SALDOS INICIALES 251501
SALDOS INICIALES 2520
SALDOS INICIALES 252001
SALDOS INICIALES 2525
SALDOS INICIALES 252501
SALDOS INICIALES 26
SALDOS INICIALES 2615
SALDOS INICIALES 261505
SALDOS INICIALES 3
SALDOS INICIALES 31
SALDOS INICIALES 3105
SALDOS INICIALES 310505
SALDOS INICIALES 33
SALDOS INICIALES 3305
SALDOS INICIALES 330505
SALDOS INICIALES 36
SALDOS INICIALES 3605
SALDOS INICIALES 360505
SALDOS INICIALES 37
SALDOS INICIALES 3705
SALDOS INICIALES 370505
SALDOS INICIALES 4
SALDOS INICIALES 41
SALDOS INICIALES 4135
SALDOS INICIALES 413501
SALDOS INICIALES 5
SALDOS INICIALES 51
SALDOS INICIALES 5105
SALDOS INICIALES 510506
SALDOS INICIALES 510527
SALDOS INICIALES 510530
SALDOS INICIALES 510533
SALDOS INICIALES 510536
SALDOS INICIALES 510539
SALDOS INICIALES 510568
SALDOS INICIALES 510570
SALDOS INICIALES 510572
SALDOS INICIALES 5120
SALDOS INICIALES 512005
SALDOS INICIALES 5160
SALDOS INICIALES 516005
SALDOS INICIALES 516015
SALDOS INICIALES 516035
SALDOS INICIALES 54
SALDOS INICIALES 5405
SALDOS INICIALES 540505
SALDOS INICIALES 6
SALDOS INICIALES 62
SALDOS INICIALES 6205
SALDOS INICIALES 620535
 NOMBRE CUENTA SALDOS INICIALES
Activo 529,978,000.00
Efectivo y equivalente al efectivo 273,978,000.00
Bancos 273,978,000.00
Bancos -
Inversiones 4,000,000.00
Acciones 4,000,000.00
Inversiones -
Cuentas comerciales corrientes por cobrar 48,000,000.00
Clientes 46,200,000.00
Deudores comerciales -
Anticipos de impuestos contribuciones y saldos a favor 1,800,000.00
Anticipo retención en la fuente -
Anticipo impuesto a las ventas retenido -
Ica retenido -
Inventarios 35,000,000.00
Mercancía no fabricada por la empresa 35,000,000.00
Inventarios -
Propiedad planta y equipo 169,000,000.00
Terrenos 160,000,000.00
Terrenos -
Maquinaria y equipo de montaje 13,000,000.00
Flota y equipos de transporte -
Construcciones y edificaciones 25,000,000.00
Edificios
Equipo de oficina 1,000,000.00
Muebles y equipo oficina -
Depreciación acumulada - 30,000,000.00
Construcciones y edificios -
Equipos de oficina -
Flota equipos de transporte -
Pasivos - 32,957,763.00
Obligaciones financieras - 5,000,000.00
Bancos del exterior - 5,000,000.00
Obligaciones financieras
Proveedores - 25,000,000.00
Nacionales - 25,000,000.00
Proveedores -
Cuentas comerciales corrientes por pagar - 250,000.00
Dividendos y/o participaciones -
Dividendos por pagar --
Retención en la fuente 200.000,00
Retención en la fuente
Retención en la fuente compras -
Retención de IVA -
Iva retenido --
Retención de ICA 50.000,00
Imp. De industria y comercio retenido
Retenciones y aportes de nomina -
Aportes a salud -
Aportes ARL -
Aportes caja de compensación -
Acreedores varios -
Aportes a pensión -
Impuestos, gravámenes y tasas -- 415,000.00
Impuesto sobre las ventas por pagar 415.000,00
Iva por pagar
Obligaciones laborales - 2,292,763.00
Salarios por pagar -
Nomina por pagar -
Cesantías consolidadas - 913,000.00
Cesantías
Intereses sobre cesantías - 9,163.00
Intereses a las cesantías
Prima de servicios - 913,000.00
Prima de servicios
Vacaciones consolidadas - 457,600.00
Vacaciones
Pasivos estimados y provisiones -
Para obligaciones fiscales -
Provisión renta y complementarios -
Patrimonio - 320,000,000.00
Capital social - 200,000,000.00
Capital suscrito y pagado -
Capital 200.000.000,00
Reservas - 20,000,000.00
Reservas obligatorias - 20,000,000.00
Reserva legal
Resultados del ejercicio -
Utilidad del ejercicio -
Utilidades del ejercicio -
Resultados de ejercicios anteriores -- 100,000,000.00
Utilidades o excedentes acumulados 100.000.000,00
Resultado de ejercicios anteriores
Ingresos -- 450,000,000.00
Operacionales 450.000.000,00
Comercio al por mayor y al por menor - 450,000,000.00
Ventas
Gastos 62,979,763.00
Operacionales de administración
Gastos de personal 14,579,763.00
Sueldos -
Auxilio de transporte -
Cesantías -
Intereses a las cesantías -
Prima de servicios -
Vacaciones -
Aportes ARL -
Aportes a pensión -
Aportes caja de compensación -
Arrendamientos 33,000,000.00
Gastos arriendo -
Depreciaciones 15,400,000.00
Construcciones y edificios -
Equipos de oficina -
Flota equipos de transporte -
Impuesto de renta y complementarios -
Impuesto de renta y complementarios -
Provisión impuesto de renta -
Costos de ventas 210,000,000.00
Compras -
De mercancías 210,000,000.00
Costo de ventas
SUMAS IGUALES
 DEBE HABER
- -
- -
- -
273,978,000.00
- -
- -
4,000,000.00
- -
- -
46,200,000.00
- -
900,000.00
500,000.00
400,000.00
- -
- -
35,000,000.00
- -
- -
160,000,000.00
- -
13,000,000.00
- -
25,000,000.00
- -
1,000,000.00
- -
- - 15,000,000.00
- - 5,000,000.00
- - 10,000,000.00
- -
- -
- -
- - 5,000,000.00
- -
- -
- - 25,000,000.00
- -
- -
- -
- -
- - 200,000.00
- -
- -
- -
- -
- - 50,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - 415,000.00
- -
- -
- -
- -
- - 913,000.00
- -
- - 9,163.00
- -
- - 913,000.00
- -
- - 457,600.00
- -
- -
- -
- -
- -
- - 200,000,000.00
- -
- -
- -
- - 20,000,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- - 100,000,000.00
- -
- -
- -
- - 450,000,000.00
- -
- -
 - -
11,000,000.00
1,287,000.00
913,000.00
9,163.00
913,000.00
457,600.00
- -
- -
- -
- -
33,000,000.00
- -
10,000,000.00
2,400,000.00
3,000,000.00
- -
- -
- -
- -
-
- -
210,000,000.00 -
832,957,763.00 - 832,957,763.00
 Diciembre 10, compra a crédito, muebles para uso de la empresa por $ 14.000.000 a Mue
responsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Comercio 9,66 por mi
1 FECHA CUENTA
12/10/2022 152405
12/10/2022 240805
12/10/2022 236505
12/10/2022 236805
12/10/2022 220501
SUMAS IGUALES

Diciembre 12, compran a crédito, 25 Celulares para la venta a $2.000.000 c/u., a Importado
régimen responsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Com
impuesto a las ventas 19%
2 FECHA CUENTA
12/12/2022 143505
12/12/2022 240805
12/12/2022 236505
12/12/2022 236805
12/12/2022 220501
SUMAS IGUALES

Diciembre 13, compran a crédito 10 Tablet a $ 1.800.000 c/u., a Importadora Electrónic

responsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Comercio 9,6
a las ventas 19%.
3 FECHA CUENTA
12/13/2022 143501
12/13/2022 240805
12/13/2022 236505
12/13/2022 236805
12/13/2022 220501
SUMAS IGUALES

Diciembre 14, venden a crédito 60 días, 15 Celulares a $ 5.000.000 c/u., a Comercializadora

responsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Comercio 9,6
a las ventas 19%.
4 FECHA CUENTA
12/14/2022 413501
12/14/2022 240805
12/14/2022 135515
 12/14/2022 135518
12/14/2022 130505

Diciembre 15, compran a crédito a persona natural Régimen no responsable, 100 protecto
22.500 c/u., Retención en la fuente 2,5%, Industria y Comercio 9,66 por m
5 FECHA CUENTA
12/15/2022 143501
12/15/2022 236505
12/15/2022 236805
12/15/2022 220501
SUMAS IGUALES

Diciembre 16, se venden a crédito 5 Tablet a $ 3.000.000 c/u., a Tecnologice SA., Régimen
Contribuyente, Retención en la fuente 2,5%., Impuesto Industria y Comercio 9,66 por mil, im
19% y retención de IVA del 15% sobre el valor del IVA.
6 FECHA CUENTA
12/16/2022 413501
12/16/2022 240805
12/16/2022 135515
12/16/2022 135518
12/16/2022 135517
12/16/2022 130505
SUMAS IGUALES

Diciembre 20, se causa valor del arriendo por $ 3.000.000 a Inmobiliaria Atlas SAS, régim
IVA, Retención en la fuente por arriendo del 3,5%, Retención de Industria y Comercio 9,66
a las ventas 19%.
7 FECHA CUENTA
12/20/2022 512005
12/20/2022 240805
12/20/2022 236505
12/20/2022 236805
12/20/2022 233540
SUMAS IGUALES

8 CAUSACION NOMINA

8 FECHA CUENTA
12/31/2022 250501
12/31/2022 250501
12/31/2022 510527
 12/31/2022 237005
12/31/2022 238030
12/31/2022 510506
12/31/2022 510506
12/31/2022 238030
12/31/2022 510570
12/31/2022 510568
12/31/2022 237006
12/31/2022 237010
12/31/2022 510572
12/31/2022 252001
12/31/2022 510536
12/31/2022 252501
12/31/2022 510539
12/31/2022 510530
12/31/2022 251001
12/31/2022 251501
12/31/2022 510533

9
Diciembre 31, se causan las depreciaciones del mes, así: Edificios $ 500.000; Vehículos $ 6

FECHA CUENTA
12/31/2022 159205
12/31/2022 516005
12/31/2022 159235
12/31/2022 516035
12/31/2022 159215
12/31/2022 516015

10

Diciembre 31, se causa provisión impuesto sobre la Renta del 35%; sobre la utilid
FECHA CUENTA
12/31/2022 540505
12/31/2022 261505

11 Diciembre 31, se hace ajuste a la Reserva Legal 10% de las utilidades de ejercicios anteriores o
dividendos.
FECHA CUENTA
12/31/2022 330505
 12/31/2022 370505

12
Se cancelan dividendos decretados.

FECHA CUENTA
12/31/2022 370505
12/31/2022 111005

13
Diciembre 31, se efectua el pago de la factura recibida el 2 de diciembrea la impo

FECHA CUENTA
12/31/2022 220505
12/31/2022 111005

14
Se realiza pago por$ 1.000.000 al crédito del Banco.

FECHA CUENTA
12/31/2022 211010
12/31/2022 111005
 Diciembre 10, compra a crédito, muebles para uso de la empresa por $ 14.000.000 a Muebles Ltda, régimen
ponsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Comercio 9,66 por mil, impuesto a las ventas 19%.
NOMBRE DE CUENTA DEBITO
MUEBLES Y ENSERES 14,000,000.00
IVA 19% 2,660,000.00
RTE EN LA FUENTE 2.5%
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR
PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 16,660,000.00

Diciembre 12, compran a crédito, 25 Celulares para la venta a $2.000.000 c/u., a Importadora Electrónica Ltda,
régimen responsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Comercio 9,66 por mil,
impuesto a las ventas 19%
NOMBRE DE CUENTA DEBITO
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (CELULARES) 50,000,000.00
IVA 19% 9,500,000.00
RTE EN LA FUENTE 2.5%
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 59,500,000.00

Diciembre 13, compran a crédito 10 Tablet a $ 1.800.000 c/u., a Importadora Electrónica Ltda, régimen
responsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Comercio 9,66 por mil, impuesto
a las ventas 19%.
NOMBRE DE CUENTA DEBITO
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (TABLET) 18,000,000.00
IVA 19% 3,420,000.00
RTE EN LA FUENTE 2.5%
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 21,420,000.00

Diciembre 14, venden a crédito 60 días, 15 Celulares a $ 5.000.000 c/u., a Comercializadora Tico Ltda, régimen
responsable de IVA, Retención en la fuente del 2,5%, Retención de Industria y Comercio 9,66 por mil, impuesto
a las ventas 19%.
NOMBRE DE CUENTA DEBITO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (CELULARES)
IVA 19%
RTE EN LA FUENTE 2.5% 1,875,000.00
 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 724,500.00
CLIENTES NACIONALES 86,650,500.00

Diciembre 15, compran a crédito a persona natural Régimen no responsable, 100 protectores para Celular a $
22.500 c/u., Retención en la fuente 2,5%, Industria y Comercio 9,66 por mil.
NOMBRE DE CUENTA DEBITO
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (PROTECTOR CELULAR) 2,250,000.00
RTE EN LA FUENTE 2.5%
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 2,250,000.00

Diciembre 16, se venden a crédito 5 Tablet a $ 3.000.000 c/u., a Tecnologice SA., Régimen Responsable Gran
Contribuyente, Retención en la fuente 2,5%., Impuesto Industria y Comercio 9,66 por mil, impuesto a las Ventas
19% y retención de IVA del 15% sobre el valor del IVA.
NOMBRE DE CUENTA DEBITO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (TABLET)
IVA 19%
RTE EN LA FUENTE 2.5% 375,000.00
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 144,900.00
RETENCION DE IVA 427,500.00
CLIENTES NACIONALES 16,902,600.00
SUMAS IGUALES 17,850,000.00

Diciembre 20, se causa valor del arriendo por $ 3.000.000 a Inmobiliaria Atlas SAS, régimen responsable de
IVA, Retención en la fuente por arriendo del 3,5%, Retención de Industria y Comercio 9,66 por mil, impuesto
a las ventas 19%.
NOMBRE DE CUENTA DEBITO
GASTOS ARRIENDOS 3,000,000.00
IVA 19% 570,000.00
RTE EN LA FUENTE 3.5% -
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR -
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -
SUMAS IGUALES 3,570,000.00

8 CAUSACION NOMINA

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

NOMINA POR PAGAR
NOMINA POR PAGAR
AUXILIO DE TRANSPORTE 117,000.00
 APORTES A SALUD
APORTES A PENSION
SUELDOS 500,000.00
SUELDOS 500,000.00
APORTES A PENSION
APORTES A PENSION 120,000.00
APORTES ARL 43,500.00
APORTES ARL
APORTES CAJA DE COMPENSACION
APORTES CAJA DE COMPENSACION 40,000.00
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE SERVICIOS 83,300.00
VACACIONES CONSOLIDADAS
VACACIONES 41,666.70
CESANTIAS 83,300.00
CESANTIAS
INTERESES A LAS CESANTIAS
INTERESES A LAS CESANTIAS 10,000.00
SUMAS IGUALES 1,538,766.70

Diciembre 31, se causan las depreciaciones del mes, así: Edificios $ 500.000; Vehículos $ 600.000; Muebles y Enseres $ 300.00

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 500,000.00
FLOTA EQUIPO DE TRANSPORTE
FLOTA EQUIPO DE TRANSPORTE 600,000.00
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE OFICINA 300,000.00
SUMAS IGUALES 1,400,000.00

Diciembre 31, se causa provisión impuesto sobre la Renta del 35%; sobre la utilidad antes de impuestos.
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 165,907,082.95
PROVISIONES DIVERSAS(IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
SUMAS IGUALES 165,907,082.95

Diciembre 31, se hace ajuste a la Reserva Legal 10% de las utilidades de ejercicios anteriores o sea $ 100.000.000; saldo se decretan
dividendos.
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO
RESERVA LEGAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SUMAS IGUALES 10,000,000.00

Se cancelan dividendos decretados.

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 90,000,000.00
BANCOS
SUMAS IGUALES 90,000,000.00

Diciembre 31, se efectua el pago de la factura recibida el 2 de diciembrea la importadora electronica ltda

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

PROVEEDORES NACIONALES 57,767,000.00
bancos
SUMAS IGUALES 57,767,000.00

Se realiza pago por$ 1.000.000 al crédito del Banco.

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,000,000.00
BANCOS
SUMAS IGUALES 1,000,000.00
bles Ltda, régimen
, impuesto a las ventas 19%.
CREDITO

350,000.00
135,240.00
16,174,760.00
16,660,000.00

ra Electrónica Ltda,
mercio 9,66 por mil,

CREDITO

1,250,000.00
483,000.00
57,767,000.00
59,500,000.00

a Ltda, régimen
6 por mil, impuesto

CREDITO

450,000.00
173,880.00
20,796,120.00
21,420,000.00

Tico Ltda, régimen

6 por mil, impuesto

CREDITO
75,000,000.00
14,250,000.00
-
 -
-

res para Celular a $

il.
CREDITO

56,250.00
21,735.00
2,172,015.00
2,250,000.00

Responsable Gran
mpuesto a las Ventas

CREDITO
15,000,000.00
2,850,000.00
-
-

-
17,850,000.00

en responsable de
por mil, impuesto

CREDITO
-
-
105,000.00
28,980.00
3,436,020.00
3,570,000.00

CREDITO
- 500,000.00
- 537,000.00
 - 40,000.00
- 40,000.00

- 120,000.00

- 43,500.00
- 40,000.00

- 83,300.00

- 41,666.70

- 83,300.00
- 10,000.00

- 1,538,766.70

00.000; Muebles y Enseres $ 300.000

CREDITO
500,000.00

600,000.00

300,000.00

1,400,000.00

ad antes de impuestos.
CREDITO

165,907,082.95
165,907,082.95

sea $ 100.000.000; saldo se decretan

CREDITO
 10,000,000.00

CREDITO

90,000,000.00
90,000,000.00

rtadora electronica ltda

CREDITO

57,767,000.00
57,767,000.00

CREDITO

1,000,000.00
1,000,000.00
 Comercializadora ABC SA
Libro Mayor
01/12/2022- 31/12/2022

CUENTA NOMBRE CUENTA SALDOS INICIALES

1110 Bancos 273,978,000.00
1205 Acciones 4,000,000.00
1305 Clientes 46,200,000.00
1355 Anticipos de impuestos contribuciones y saldos a favor 1,800,000.00
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 35,000,000.00
1504 Terrenos 160,000,000.00
1512 Maquinaria y equipo de montaje 13,000,000.00
1516 Construcciones y edificaciones 25,000,000.00
1524 Equipo de oficina 1,000,000.00
1592 Depreciación acumulada - 30,000,000.00
2110 Bancos del exterior - 5,000,000.00
2205 Nacionales - 25,000,000.00
2335 Costos y gastos por pagar -
2360 Dividendos y/o participaciones -
2365 Retención en la fuente - 200,000.00
2367 Retención de IVA -
2368 Retención de ICA - 50,000.00
2370 Retenciones y aportes de nomina -
2380 Acreedores varios -
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar - 415,000.00
2505 Salarios por pagar -
2510 Cesantías consolidadas - 913,000.00
2515 Intereses sobre cesantías - 9,163.00
2520 Prima de servicios - 913,000.00
2525 Vacaciones consolidadas - 457,600.00
2615 Para obligaciones fiscales -
3105 Capital suscrito y pagado - 200,000,000.00
3305 Reservas obligatorias - 20,000,000.00
3605 Utilidad del ejercicio -
3705 Utilidades o excedentes acumulados - 100,000,000.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor - 450,000,000.00
5105 Gastos de personal 14,579,763.00
5120 Arrendamientos 33,000,000.00
5160 Depreciaciones 15,400,000.00
5405 Impuesto de renta y complementarios -
6205 De mercancías 210,000,000.00
Sumas iguales
DÉBITOS CRÉDITOS SALDO ACTUAL
- 148,767,000.00 125,211,000.00 148,767,000.00
- - 4,000,000.00 -
103,611,060.00 - 149,811,060.00 - 103,611,060.00
3,488,940.00 - 5,288,940.00 - 3,488,940.00
70,250,000.00 39,000,000.00 66,250,000.00 - 31,250,000.00
- - 160,000,000.00 -
- - 13,000,000.00 -
- - 25,000,000.00 -
14,000,000.00 - 15,000,000.00 - 14,000,000.00
- 1,400,000.00 - 31,400,000.00 1,400,000.00
1,000,000.00 - - 4,000,000.00 - 1,000,000.00
57,767,000.00 96,909,895.00 - 64,142,895.00 39,142,895.00
- 3,436,020.00 - 3,436,020.00 3,436,020.00
90,000,000.00 90,000,000.00 - -
- 2,211,250.00 - 2,411,250.00 2,211,250.00
- - - -
- 842,835.00 - 892,835.00 842,835.00
- 220,220.00 - 220,220.00 220,220.00
- 160,000.00 - 160,000.00 160,000.00
16,150,000.00 17,100,000.00 - 1,365,000.00 950,000.00
- 1,120,300.00 - 1,120,300.00 1,120,300.00
- 83,300.00 - 996,300.00 83,300.00
- 833.00 - 9,996.00 833.00
- - - 913,000.00 -
- 41,700.00 - 499,300.00 41,700.00
- 77,697,866.40 - 77,697,866.40 77,697,866.40
- - - 200,000,000.00 -
- 10,000,000.00 - 30,000,000.00 10,000,000.00
- - - -
100,000,000.00 - - - 100,000,000.00
- 90,000,000.00 - 540,000,000.00 90,000,000.00
1,626,353.00 - 16,206,116.00 - 1,626,353.00
3,000,000.00 - 36,000,000.00 - 3,000,000.00
1,400,000.00 - 16,800,000.00 - 1,400,000.00
77,697,866.40 - 77,697,866.40 - 77,697,866.40
39,000,000.00 - 249,000,000.00 - 39,000,000.00
578,991,219.40 578,991,219.40 -
 LIBRO D
FECHA CUENTA
12/10/2022 152405
12/10/2022 240805
12/10/2022 236505
12/10/2022 236805
12/10/2022 220501
12/12/2022 143501
12/12/2022 240805
12/12/2022 236505
12/12/2022 236805
12/12/2022 220501
12/13/2022 143501
12/13/2022 240805
12/13/2022 236505
12/13/2022 236805
12/13/2022 220501
12/14/2022 413501
12/14/2022 240805
12/14/2022 135515
12/14/2022 135518
12/14/2022 130505
12/15/2022 143501
12/15/2022 236505
12/15/2022 236805
12/15/2022 220501
12/16/2022 413501
12/16/2022 240805
12/16/2022 135515
12/16/2022 135518
12/16/2022 135517
12/16/2022 130505
12/20/2022 512005
12/20/2022 240805
12/20/2022 236505
12/20/2022 236805
12/20/2022 233540
12/31/2022 250501
12/31/2022 250501
12/31/2022 510527
12/31/2022 237005
12/31/2022 238030
12/31/2022 510506
12/31/2022 510506
12/31/2022 238030
12/31/2022 510570
12/31/2022 510568
12/31/2022 237006
12/31/2022 237010
12/31/2022 510572
12/31/2022 252001
12/31/2022 510536
12/31/2022 252501
12/31/2022 510539
12/31/2022 510530
12/31/2022 251001
12/31/2022 251501
12/31/2022 510533
12/31/2022 159205
12/31/2022 516005
12/31/2022 159235
12/31/2022 516035
12/31/2022 159215
12/31/2022 516015
12/31/2022 540505
12/31/2022 261505
12/31/2022 330505
12/31/2022 370505
12/31/2022 370505
12/31/2022 111005
12/31/2022 220501
12/31/2022 111005
12/31/2022 211010
12/31/2022 111005
SUMAS IGUALES
 LIBRO DIARIO
NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO
MUEBLES Y ENSERES 14,000,000
IVA 19% 2,660,000
RTE EN LA FUENTE 2.5% 350,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 135,240
PROVEEDORES NACIONALES 16,174,760
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (CELULARES) 50,000,000
IVA 19% 9,500,000
RTE EN LA FUENTE 2.5% 1,250,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 483,000
PROVEEDORES NACIONALES 57,767,000
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (TABLET) 18,000,000
IVA 19% 3,420,000
RTE EN LA FUENTE 2.5% 450,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 173,880
PROVEEDORES NACIONALES 20,796,120
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (CELULARES) 75,000,000
IVA 19% 14,250,000
RTE EN LA FUENTE 2.5% 1,875,000 -
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 724,500 -
CLIENTES NACIONALES 86,650,500 -
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (PROTECTOR CELULAR) 2,250,000
RTE EN LA FUENTE 2.5% 56,250
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 21,735
PROVEEDORES NACIONALES 2,172,015
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (TABLET) 15,000,000
IVA 19% 2,850,000
RTE EN LA FUENTE 2.5% 375,000 -
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 144,900 -
RETENCION DE IVA 427,500
CLIENTES NACIONALES 16,902,600 -
GASTOS ARRIENDOS 3,000,000 -
IVA 19% 570,000 -
RTE EN LA FUENTE 3.5% - 105,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR - 28,980
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 3,436,020
NOMINA POR PAGAR 500,000
NOMINA POR PAGAR 537,000
AUXILIO DE TRANSPORTE 117,000
APORTES A SALUD 40,000
APORTES A PENSION 40,000
SUELDOS 500,000
 SUELDOS 500,000
APORTES A PENSION 120,000
APORTES A PENSION 120,000
APORTES ARL 43,500
APORTES ARL 43,500
APORTES CAJA DE COMPENSACION 40,000
APORTES CAJA DE COMPENSACION 40,000
PRIMA DE SERVICIOS 83,300
PRIMA DE SERVICIOS 83,300
VACACIONES CONSOLIDADAS 41,667
VACACIONES 41,667
CESANTIAS 83,300
CESANTIAS 83,300
INTERESES A LAS CESANTIAS 10,000
INTERESES A LAS CESANTIAS 10,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 500,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 500,000
FLOTA EQUIPO DE TRANSPORTE 600,000
FLOTA EQUIPO DE TRANSPORTE 600,000
EQUIPOS DE OFICINA 300,000
EQUIPOS DE OFICINA 300,000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 165,907,083
PROVISIONES DIVERSAS(IMPUESTO SOBRE LA RENTA) 165,907,083
RESERVA LEGAL 10,000,000
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 10,000,000
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 90,000,000
BANCOS 90,000,000
PROVEEDORES NACIONALES 57,767,000
bancos 57,767,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,000,000
BANCOS 1,000,000
SUMAS IGUALES 538,112,850 538,112,850
-
CUENTA NOMBRE CUENTA
1 Activo
11 Efectivo y equivalente al efectivo
1110 Bancos
111005 Bancos
12 Inversiones
1205 Acciones
120505 Inversiones
13 Cuentas comerciales corrientes por cobrar
1305 Clientes
130505 Deudores comerciales
1355 Anticipos de impuestos contribuciones y saldos a favor
135515 Anticipo retención en la fuente
135517 Anticipo impuesto a las ventas retenido
135518 Ica retenido
14 Inventarios
1435 Mercancía no fabricada por la empresa
143505 Inventarios
15 Propiedad planta y equipo
1504 Terrenos
150405 Terrenos
1512 Maquinaria y equipo de montaje
151230 Flota y equipos de transporte
1516 Construcciones y edificaciones
151605 Edificios
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y equipo oficina
1592 Depreciación acumulada
159205 Construcciones y edificios
159215 Equipos de oficina
159235 Flota equipos de transporte
2 Pasivos
21 Obligaciones financieras
2110 Bancos del exterior
211010 Obligaciones financieras
22 Proveedores
2205 Nacionales
220505 Proveedores
23 Cuentas comerciales corrientes por pagar
2335 Costos y gastos por pagar
233540 Arrendamientos
2360 Dividendos y/o participaciones
236005 Dividendos por pagar
2365 Retención en la fuente
236505 Retención en la fuente
236530 Retención en la fuente arrendamientos
236540 Retención en la fuente compras
2367 Retención de IVA
236705 Iva retenido
2368 Retención de ICA
236805 Imp. De industria y comercio retenido
2370 Retenciones y aportes de nomina
237005 Aportes a salud
237006 Aportes ARL
237010 Aportes caja de compensación
2380 Acreedores varios
238030 Aportes a pensión
24 Impuestos, gravámenes y tasas
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240805 Iva por pagar
25 Obligaciones laborales
2505 Salarios por pagar
250501 Nomina por pagar
2510 Cesantías consolidadas
251001 Cesantías
2515 Intereses sobre cesantías
251501 Intereses a las cesantías
2520 Prima de servicios
252001 Prima de servicios
2525 Vacaciones consolidadas
252501 Vacaciones
26 Pasivos estimados y provisiones
2615 Para obligaciones fiscales
261505 Provisión renta y complementarios
3 Patrimonio
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado
310505 Capital
33 Reservas
3305 Reservas obligatorias
330505 Reserva legal
36 Resultados del ejercicio
3605 Utilidad del ejercicio
360505 Utilidades del ejercicio
37 Resultados de ejercicios anteriores
3705 Utilidades o excedentes acumulados
370505 Resultado de ejercicios anteriores
4 Ingresos
41 Operacionales
 4135 Comercio al por mayor y al por menor
413501 Ventas
5 Gastos
51 Operacionales de administración
5105 Gastos de personal
510506 Sueldos
510527 Auxilio de transporte
510530 Cesantías
510533 Intereses a las cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 Aportes ARL
510570 Aportes a pensión
510569 Aportes a entidades promotoras de salud EPS
510572 Aportes caja de compensación
510575 Aportes ICBF
510578 SENA
5120 Arrendamientos
512005 Gastos arriendo
5160 Depreciaciones
516005 Construcciones y edificios
516015 Equipos de oficina
516035 Flota equipos de transporte
54 Impuesto de renta y complementarios
5405 Impuesto de renta y complementarios
540505 Provisión impuesto de renta
6 Costos de ventas
62 Compras
6205 De mercancías
620535 Costo de ventas
TOTAL
SALDOS INICIALES DÉBITOS CRÉDITOS SALDO ACTUAL DEBE
529,978,000.00 191,350,000.00 -189,167,000.00 532,161,000.00
273,978,000.00 0.00 -148,767,000.00 125,211,000.00
273,978,000.00 0.00 -148,767,000.00 125,211,000.00
273,978,000.00 0.00 -148,767,000.00 125,211,000.00 125,211,000.00
4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00
48,000,000.00 107,100,000.00 0.00 155,100,000.00 155,100,000.00
46,200,000.00 103,611,060.00 0.00 149,811,060.00
46,200,000.00 103,611,060.00 0.00 149,811,060.00
1,800,000.00 3,488,940.00 0.00 5,288,940.00
900,000.00 2,250,000.00 0.00 3,150,000.00
500,000.00 427,500.00 0.00 927,500.00
400,000.00 811,440.00 0.00 1,211,440.00
35,000,000.00 70,250,000.00 -39,000,000.00 66,250,000.00
35,000,000.00 70,250,000.00 -39,000,000.00 66,250,000.00
35,000,000.00 70,250,000.00 -39,000,000.00 66,250,000.00 66,250,000.00
169,000,000.00 14,000,000.00 -1,400,000.00 181,600,000.00 181,600,000.00
160,000,000.00 0.00 0.00 160,000,000.00
160,000,000.00 0.00 0.00 160,000,000.00
13,000,000.00 0.00 0.00 13,000,000.00
13,000,000.00 0.00 0.00 13,000,000.00
25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00
25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00
1,000,000.00 14,000,000.00 0.00 15,000,000.00
1,000,000.00 14,000,000.00 0.00 15,000,000.00
-30,000,000.00 0.00 -1,400,000.00 - 31,400,000.00
-15,000,000.00 0.00 -500,000.00 - 15,500,000.00
-5,000,000.00 0.00 -300,000.00 - 5,300,000.00
-10,000,000.00 0.00 -600,000.00 - 10,600,000.00
-32,957,763.00 164,917,000.00 -289,824,219.40 - 157,864,982.40
-5,000,000.00 1,000,000.00 0.00 - 4,000,000.00
-5,000,000.00 1,000,000.00 0.00 - 4,000,000.00
-5,000,000.00 1,000,000.00 0.00 - 4,000,000.00
-25,000,000.00 57,767,000.00 -96,909,895.00 - 64,142,895.00
-25,000,000.00 57,767,000.00 -96,909,895.00 - 64,142,895.00
-25,000,000.00 57,767,000.00 -96,909,895.00 - 64,142,895.00
-250,000.00 90,000,000.00 -96,870,325.00 - 7,120,325.00
0.00 0.00 -3,436,020.00 - 3,436,020.00
0.00 0.00 -3,436,020.00 - 3,436,020.00
0.00 90,000,000.00 -90,000,000.00 -
0.00 90,000,000.00 -90,000,000.00 -
-200,000.00 0.00 -2,211,250.00 - 2,411,250.00
 -200,000.00 0.00 0.00 - 200,000.00
0.00 0.00 -105,000.00 - 105,000.00
0.00 0.00 -2,106,250.00 - 2,106,250.00
0.00 0.00 0.00 -
0.00 0.00 0.00 -
-50,000.00 0.00 -842,835.00 - 892,835.00
-50,000.00 0.00 -842,835.00 - 892,835.00
0.00 0.00 -220,220.00 - 220,220.00
0.00 0.00 -125,000.00 - 125,000.00
0.00 0.00 -5,220.00 - 5,220.00
0.00 0.00 -90,000.00 - 90,000.00
0.00 0.00 -160,000.00 - 160,000.00
0.00 0.00 -160,000.00 - 160,000.00
-415,000.00 16,150,000.00 -17,100,000.00 - 1,365,000.00
-415,000.00 16,150,000.00 -17,100,000.00 - 1,365,000.00
-415,000.00 16,150,000.00 -17,100,000.00 - 1,365,000.00
-2,292,763.00 0.00 -1,246,133.00 - 3,538,896.00
0.00 0.00 -1,120,300.00 - 1,120,300.00
0.00 0.00 -1,120,300.00 - 1,120,300.00
-913,000.00 0.00 -83,300.00 - 996,300.00
-913,000.00 0.00 -83,300.00 - 996,300.00
-9,163.00 0.00 -833.00 - 9,996.00
-9,163.00 0.00 -833.00 - 9,996.00
-913,000.00 0.00 0.00 - 913,000.00
-913,000.00 0.00 0.00 - 913,000.00
-457,600.00 0.00 -41,700.00 - 499,300.00
-457,600.00 0.00 -41,700.00 - 499,300.00
0.00 0.00 -77,697,866.40 - 77,697,866.40
0.00 0.00 -77,697,866.40 - 77,697,866.40
0.00 0.00 -77,697,866.40 - 77,697,866.40
-320,000,000.00 100,000,000.00 -10,000,000.00 - 230,000,000.00
-200,000,000.00 0.00 0.00 - 200,000,000.00
-200,000,000.00 0.00 0.00 - 200,000,000.00
-200,000,000.00 0.00 0.00 - 200,000,000.00
-20,000,000.00 0.00 -10,000,000.00 - 30,000,000.00
-20,000,000.00 0.00 -10,000,000.00 - 30,000,000.00
-20,000,000.00 0.00 -10,000,000.00 - 30,000,000.00
0.00 0.00 0.00 -
0.00 0.00 0.00 -
0.00 0.00 0.00 -
-100,000,000.00 100,000,000.00 0.00 -
-100,000,000.00 100,000,000.00 0.00 -
-100,000,000.00 100,000,000.00 0.00 -
-450,000,000.00 0.00 -90,000,000.00 - 540,000,000.00
-450,000,000.00 0.00 -90,000,000.00 - 540,000,000.00
-450,000,000.00 0.00 -90,000,000.00 - 540,000,000.00
-450,000,000.00 0.00 -90,000,000.00 - 540,000,000.00
62,979,763.00 83,724,219.40 0.00 146,703,982.40
62,979,763.00 6,026,353.00 0.00 69,006,116.00 69,006,116.00
14,579,763.00 1,626,353.00 0.00 16,206,116.00
11,000,000.00 1,000,000.00 0.00 12,000,000.00
1,287,000.00 117,000.00 0.00 1,404,000.00
913,000.00 83,300.00 0.00 996,300.00
9,163.00 833.00 0.00 9,996.00
913,000.00 83,300.00 0.00 996,300.00
457,600.00 41,700.00 0.00 499,300.00
0.00 5,220.00 0.00 5,220.00
0.00 120,000.00 0.00 120,000.00
0.00 85,000.00 0.00 85,000.00
0.00 40,000.00 0.00 40,000.00
0.00 30,000.00 0.00 30,000.00
0.00 20,000.00 0.00 20,000.00
33,000,000.00 3,000,000.00 0.00 36,000,000.00
33,000,000.00 3,000,000.00 0.00 36,000,000.00
15,400,000.00 1,400,000.00 0.00 16,800,000.00
10,000,000.00 500,000.00 0.00 10,500,000.00
2,400,000.00 300,000.00 0.00 2,700,000.00
3,000,000.00 600,000.00 0.00 3,600,000.00
0.00 77,697,866.40 0.00 77,697,866.40 77,697,866.40
0.00 77,697,866.40 0.00 77,697,866.40
0.00 77,697,866.40 0.00 77,697,866.40
210,000,000.00 39,000,000.00 0.00 249,000,000.00 249,000,000.00
210,000,000.00 39,000,000.00 0.00 249,000,000.00
210,000,000.00 39,000,000.00 0.00 249,000,000.00
210,000,000.00 39,000,000.00 0.00 249,000,000.00
0.00 2,315,964,877.60 -2,315,964,877.60 - 927,864,982.40
 HABER

- 4,000,000.00

- 64,142,895.00

- 7,120,325.00
- 1,365,000.00

- 3,538,896.00

- 77,697,866.40

- 200,000,000.00

- 30,000,000.00

- 540,000,000.00
- 927,864,982.40
 ESTADO DE RESULTADOS P Y G
INGRESOS BRUTOS $ 540,000,000.00
DEVOLUCIONES $ -
INGRESOS NETOS $ 540,000,000.00
COSTOS $ 249,000,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 291,000,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 69,006,116.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 221,993,884.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 221,993,884.00
IMPUESTO DE RENTA $ 77,697,859.40
UTILIDAD NETA 144,296,024.60
 ESTADO SITUACION FINANCIERA
COMERCIALIZADORA ABC SA
DEL 01 DE ENERO DE 20XX AL 31 DE DICIEM

ACTIVOS 532,161,000.00
ACTIVO CORRIENTE 346,561,000.00 (+)
DISPONIBLE (+)
(+) BANCO 125,211,000.00 (+)
TOTAL DISPONIBLE 125,211,000.00 (+)
DEUDORES (+)
(+) CLIENTES 149,811,060.00 (+)
(+) ANTICIPO DE IMPUESTOS 5,288,940.00
TOTAL DEUDORES 155,100,000.00
(+) INVENTARIOS
TOTAL INVENTARIOS 66,250,000.00 (+)
(+)
ACTIVOS NO CORRIENTES 185,600,000.00 (+)
(+) INVERSIONES A LARGO PLAZO 4,000,000.00
(+) PROPIEDAD, PLATA Y EQUIPO 183,000,000.00
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1,400,000.00
ADO SITUACION FINANCIERA
MERCIALIZADORA ABC SA
RO DE 20XX AL 31 DE DICIEMBRE 20XX

PASIVOS 157,864,982.40
OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,000,000.00
PROVEEDORES 64,142,895.00
CUENTAS COMERCIALES Y CORRIENTES POR PAGAR 7,120,325.00
IMPUESTOS 1,365,000.00
OBLIGACIONES LABORALES 3,538,896.00
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 77,697,866.40

PATRIMONIO 374,296,017.60
CAPITAL SOCIAL 200,000,000.00
RESERVAS 30,000,000.00
UTILIDAD 144,296,017.60

PASIVO+PATRIMONIO 532,161,000.00
 Comercializadora ABC SA
NIT XXXXXXXXX
Estado de cambios en el patrimonio

SALDO DISMINUCIO
CONCEPTO
INICIAL DEBITO
Capital social 200,000,000
Reservas 20,000,000
Participaciones en acciones
Resultados del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 220,000,000 -
AUMENTO SALDO
CREDITO FINAL
200,000,000
10,000,000 30,000,000

144,296,024 144,296,024
154,296,024 374,296,024
 Comercializadora ABC SA
NIT: XXXXXXXXX
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
METODO INDIRECTO

Actividades de Operación
Utilidad Del ejercicio 144,296,024.60
Deudores comerciales y otras cxc 129,142,895.00
Anticipo impuestos - 4,004,085.00
Inventarios - 31,090,000.00
Depreciaciones 11,400,000.00
Impuestos por pagar 77,697,866.40

Flujo Neto de efectivo de la actividades de operación.

Actividades de Inversión
Equipo de com. comunicación $ 14,000,000
Bancos del exterior $ 1,000,000
Flujo Neto de efectivo de la actividades de Inversion.

Actividades de Financiamiento
Otras cuentas por pagar - 53,116,113.60
Retenciones aportes nominas 346,053.00
Pasivos laborales - 2,746,653.00
Obligaciones financieras 38,421,504.62

Flujo Neto de efectivo de la actividades de Financiacion.

Flujo Neto Efectivo

Efectivo y Equivalente al comienzo del periodo

Efectivo y Equivalente al final del periodo

Efectivo y Equivalente al final del periodo
C SA

VOS

327,442,701

15,000,000

- 17,095,209

325,347,492
273,978,000

599,325,492
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Comercializadora ABC SA

Efectivo y equivalentes al efectivo

Efectivo en caja $ 0.00

Saldo en entidades financieras $ 125,211,000.00
Subtotal efectivo y equivalentes al efectivo $ 125,211,000.00
Sobregiros bancarios
Total efectivo y equivalentes al efectivo $ 125,211,000.00

Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar

Deudores comerciales $ 149,811,060.00

Total cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar $ 149,811,060.00

Inventarios

Inventarios $ 66,250,000.00

Total inventarios $ 66,250,000.00

Propiedad Planta y Equipo

Terrenos y Construcciones $ 160,000,000.00

Construcciones y Edificaciones $ 25,000,000.00
Depreciacion de construcciones yEdificaciones -$ 15,500,000.00
Equipo de Oficina $ 15,000,000.00
Depreciacion de Equipo de Oficina -$ 5,300,000.00
Flota y Equipo de Transporte $ 13,000,000.00
Depreciacion de flota y Equipo de Trasporte -$ 10,600,000.00
Saldo final $ 181,600,000.00

Activos por Impuestos corrientes

Anticipo retención en la fuente $ 3,150,000

Anticipo impuesto a las ventas retenido $ 927,500
Ica retenido $ 1,211,440

Total otros activos no financieros $ 5,288,940.00

Otros pasivos financieros

Préstamos con entidades financieras $ 4,000,000

Préstamos particulares $ -
Total otros pasivo financieros $ 4,000,000

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por

pagar
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Comercializadora ABC SA

proveedores 64,142,895.00
Otras cuentas por pagar $ 3,436,020.00
Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
$ 3,436,020.00
por pagar

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por

pagar -

Beneficio a empleados
Salarios por pagar $ 1,120,300.00
Cesantia consolidadas $ 996,300.00
Intereses de cesantia consolidadas $ 9,996.00
Prima de servicios $ 913,000.00
Vacaciones consolidadas $ 499,300.00

Total Beneficios para empleados $ 3,538,896.00

Pasivo por impuetos corriente

Pasivos estimados y provisiones $ 77,697,866.40

retencion en la fuente $ 2,411,250.00
retencion de ica $ 892,835.00
retenciones de nomina $ 220,220.00
impuesto a las ventas $ 1,365,000.00
acreedores varios $ 160,000.00
Total Pasivo por impuetos corriente $ 82,747,171.40

Ingresos de actividades ordinarias

Comercializacion al por menor y por mayor $ 540,000,000
Total ingresos $ 540,000,000.00

Operacionales de administración

Gastos de personal

Gastos de personal $ 16,206,116.00

cesantias $ 996,300.00
Intereses de cesantias $ 9,996.00
Prima $ 996,300.00
vacaciones $ 499,300.00
Aportes ARL $ 5,220.00
Aportes a pensión $ 120,000.00
Aportes a entidades promotoras de salud EPS $ 85,000.00
Aportes caja de compensación $ 40,000.00
Aportes ICBF $ 30,000.00
SENA $ 20,000.00
Total gastos de personal $ 19,008,232.00

Otros Gastos de administración

Arrendamientos $ 36,000,000.00
Gastos arriendo $ 36,000,000.00
Depreciaciones $ 16,800,000.00
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Comercializadora ABC SA

Impuesto de renta y complementarios $ 77,697,866.40

Total otros gastos de administración $ 166,497,866.40

Operacionales de ventas

compra de mercancias $ 249,000,000.00

Total operacionales de ventas distribucion $ 249,000,000.00

Margen de
utilidad Utilidad Bruta
Bruta= ventas

Margen de
utilidad 291,000,000.00
Bruta= 540,000,000.00

Margen de
utilidad 54%
Bruta=

El 54 % de las ventas de la empresa se convierte en utilidad Bruta

ROI= ING-INV
INV

ROI= 540.000.000-200.000.000
200,000,000

ROI= 340,000,000.00
200,000,000

ROI= 1.70

La rentabilidad sobre la inversion de este proyecto es positiva, esto queir

e en utilidad Bruta

ecto es positiva, esto queire decir que nuestra inversion es viable