MÁSTER UNIVERSITARIO EN PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES

MÓDULO 4 SISTEMAS INTEGRADOS Y LA GESTIÓN POR SECTORES

ASIGNATURA 14 AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN

C.P. 1 Plan de Auditoría Página 1

ASIGNATURA 14

AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS

DE GESTIÓN

CASO PRÁCTICO 1

Plan de Auditoría
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Planteamiento
Como habéis podido estudiar en el tema 2 de la asignatura, el Plan de Auditoría es el
documento final de la fase de preparación de la auditoría en el cual se incluyen las
decisiones más importantes relativas a la estrategia para el desarrollo de la auditoría del
sistema de gestión.
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Preguntas
1. Elabora un esquema propio con los puntos que debe contener un Plan de
Auditoría.

2. Elabora un plan de Auditoría Interna de una Empresa que cumple con las
siguientes características:

- Empresa de Construcción con oficinas centrales en Madrid y dos delegaciones,

en Barcelona y Bilbao.
- Tiene Implantado en toda la organización un Sistema Integrado de Prevención
en Calidad, Medio Ambiente y Prevención, certificado tras una auditoría de
tercera parte hace 12 meses.
- El Sistema Integrado de Gestión depende del Departamento de Calidad, PRL y
Medio Ambiente de la empresa.

Por motivos de derechos de uso y confidencialidad no podemos incluir enlaces a

ejemplos de Planes de Auditoría Reales, pero el alumno puede hacer búsqueda
bibliográfica en la red para utilizar como guía infinidad de ejemplos disponibles en la
misma. Además, para la realización de este caso práctico puede ser de utilidad para el
alumno consultar el modelo no exhaustivo del plan de auditoría disponible en el
contenido del Tema 2.

Los datos que resulten necesarios para la elaboración del plan de auditorías que no
hayan sido aportados, podrán ser inventados por el alumno, a fin de darle coherencia al
plan de auditoría elaborado
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Recomendaciones para elaborar tu

respuesta
• Elabora tu respuesta en un documento WORD y una vez lo hayas completado,
guárdalo en formato PDF para subirlo al aula virtual.
• Identifica claramente el caso o actividad que estás respondiendo, por
ejemplo: “Caso práctico 1 Asignatura 1” y el título de la actividad.
• Identifica claramente en el documento tu nombre y apellidos.
• Deja márgenes adecuados en el documento (por ejemplo, de 2,5 ó 3 cm), el
texto debe estar justificado y el tamaño de letra y el interlineado deben
permitir una lectura adecuada (por ejemplo, letra de tamaño 11 ó 12 e
interlineado 1,5).
• Tu respuesta requiere, en todo caso, la elaboración de una respuesta
justificada a lo que se pregunta, por tanto, no sólo es necesario responder a
lo que se pregunta, sino que debe argumentarse la respuesta, lo que
requerirá el desarrollo de la misma por parte del alumno.
• Se valorará positivamente lo acertado de la respuesta, la concreción, la
claridad, el desarrollo lógico y ordenado de la misma, la capacidad de
síntesis del alumno, así como la calidad de la expresión y correcta utilización
del lenguaje.
• Se valorará negativamente lo contrario, es decir, el error, la falta de
concreción, la falta de organización, la falta de justificación de la respuesta,
las faltas de ortografía, el uso incorrecto de la gramática, la utilización de
pantallazos del contenido teórico como respuesta, etc.
• Es importante que tengas claros los criterios de corrección del equipo
docente descritos en la documentación de lectura obligatoria en información
general, en relación al plagio, plazos de entrega, la entrega un documento
en blanco, ilegible o un archivo dañado o incorrecto, etc.
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Respuesta
1. Elabora un esquema con los puntos que debe contener un Plan de Auditoría.

Los objetivos de la auditoría.

El alcance de auditoría, incluyendo la identificación de las unidades

organizacionales y funcionales, así como los procesos que van a ser auditados.

Los criterios de auditoría y cualquier documento de referencia.

La ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría a realizar, incluyendo reuniones con la gerencia del auditado.

Los métodos de auditoría a utilizar, incluyendo el grado de muestreo

requerido para obtener suficientes evidencias de auditoría y el diseño del plan
de muestreo.

Los roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor, así como de
los guías y observadores.

Los recursos disponibles.

Identificación de los representantes del auditado para la auditoría.

El idioma de trabajo.

Los reportes de auditoría.

Temas relacionados con la confidencialidad y seguridad de la información.

Acciones de seguimiento de auditorías previas.

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LOGO PLAN DE AUDITORÍA

Empresa:

Dirección:

Representante: Fax:

Cargo: Correo electrónico

Alcance:
Objetivos:

Criterios de Auditoría:

Tipo de auditoría: Primera Parte Segunda Parte Tercera Parte

Reunión de Apertura: Hora:

Reunión de Cierre: Hora:

Idioma de Auditoría: Castellano

Auditor
C. electrónico
Líder

Equipo
C. electrónico
Auditor

Experto
Experto técnico:
Técnico

Cláusula de Confidencialidad
……………………………………………………………………………………………………..

En ____________________ a____________de_______________de 20_____

Firmas:
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2. Elabora un plan de Auditoría Interna de una Empresa que cumple con las
siguientes características:

CONSTRUCCIONES
PLAN DE AUDITORÍA
S.A.

Empresa: Empresa de Construcción

Oficinas centrales: C/Hispanidad, nº2 Madrid 28006

Dirección: Delegación 1: Avenida Pompeu Fabra nº8 Barcelona 08001
Delegación 2: Plaza del Lehendakari nº 10 Bilbao 48011

91 XXX XX XX/
Representante: José Luis Gil Pérez Teléfono/ Fax:
91 XXX XX XX

Cargo: Gerente Correo electrónico Joseluis.gil@construccion.com

Alcance:
Todas y cada una de las actividades y procesos comprendidos en el Sistema de Gestión Integrado de la
Calidad, el Medio Ambiente y la Prevención de Riesgos Laborales de todos los centros de trabajo.
Objetivos:
Verificar que el Sistema Integrado de Gestión se ha implementado y se mantiene de manera adecuada y
es conforme con los requisitos de las ISO45001, ISO 140001 e ISO 9001, y lo establecido en la normativa
de aplicación:

• Determinar la conformidad del sistema de gestión con los requisitos de la norma de sistema de
gestión.
• Evaluar la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento de los requisitos
legales y reglamentarios aplicables al alcance del sistema de gestión y a la norma de requisitos
de gestión.
• Determinar la eficacia de la implantación y mantenimiento del sistema de gestión.
• Identificar oportunidades de mejora en el sistema de gestión.

Criterios de Auditoría:

• UNE-EN ISO 9001:2015 Sistemas de gestión de la calidad. Requisitos.

• UNE-EN ISO 14001:2015 Sistemas de gestión ambiental. Requisitos con orientación para su
uso.
• ISO 45001:2018 Sistema de gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SST).
• UNE-EN ISO 19011:2012 Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión.
• Política del Sistema de Gestión Integrado.
• Documentación del Sistema de Gestión Integrado.
• Requisitos Legales y otros requisitos.

Tipo de auditoría: Primera Parte Segunda Parte Tercera Parte

Reunión de Apertura
Hora: 09:00
(Auditoría Madrid): dd/mm/aaaa
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Reunión de Cierre: dd/mm/aaaa Hora: 17:00

Reunión de Apertura
dd/mm/aaaa Hora: 09:00
(Auditoría Barcelona):

Reunión de Cierre: dd/mm/aaaa Hora: 17:00

Reunión de Apertura
dd/mm/aaaa Hora: 09:00
(Auditoría Bilbao):

Reunión de Cierre: dd/mm/aaaa Hora: 17:00

Idioma de Auditoría: Castellano

Auditor Líder Paco Jiménez C. electrónico p.jimenez@construccion.com

Laura López l.lopez@construccion.com

Equipo Auditor C. electrónico
Marta Fernández m.fernandez@construccion.com

Experto Técnico Pedro Martínez Experto técnico: NA

Cláusula de Confidencialidad
En mi capacidad de empleado y auditor, y en consideración de la relación laboral que mantengo con la
organización / empresa….., así como del acceso que se me permite a sus Bases de Información, constato
que:
1) Soy consciente de la importancia de mis responsabilidades en cuanto a no poner en peligro la
integridad, disponibilidad y confidencialidad de la información que maneja mi empresa.

2) Me comprometo a cumplir, asimismo, todas las disposiciones relativas a la política de la empresa

en materia de uso y divulgación de información, y a no divulgar la información que reciba a lo
durante esta auditoría, subsistiendo este deber de secreto, aun después de que
finalice dicha relación y tanto si esta información es de su propiedad, como si pertenece a un
cliente de la misma, o a alguna otra Sociedad que nos proporcione el acceso a dicha
información, cualquiera que sea la forma de acceso a tales datos o información y el soporte en el
que consten, quedando absolutamente prohibido obtener copias sin previa autorización.

3) Entiendo que el incumplimiento de cualesquiera de las obligaciones que constan en el presente

documento, intencionadamente o por negligencia, podrían implicar en su caso, las sanciones
disciplinarias correspondientes por parte de la empresa y la posible reclamación por parte de la
misma de los daños económicos causados.

En Madrid a XX de XXXXXX de XXXX

Fdo.

Paco Jiménez Marta Fernández Pedro Martínez Laura López