inversion de activos fijos

Cuenta Descripción Cant Precio Unit Subtotal

Muebles de oficina Mostrador 1 600 600
Sillas personal 5 160 800
Archivadores 1 89 89
Subtotal 1489
Cuenta Descripción Cant Precio Unit Subtotal
Equipos de oficina Acondicionador de aire 1 399 399
Teléfonos 1 8 8
Dispensador de agua 1 99 99
Subtotal 506
Cuenta Descripción Cant Precio Unit Subtotal
Equipos de entrenamiento Pesas 20 120 2400
Bancos 10 500 5000
Mancuernas 10 120 1200
Colchas de Entrenamiento 10 20 200
Fajas 8 45 360
Bicicletas 10 800 8000
Barras 15 800 12000
Subtotal 29160
Cuenta Descripción Cant Precio Unit Subtotal
Equipos de Computación Computadoras 4 550 2200
Impresoras,copiadora y scane 1 500 500
Patentes 5 800 4000
Subtotal 6700
TOTAL 37855

gastos de ventas y publicidad

Descripción Valor Anual ($)

Campañas por Internet y
2168
Redes Sociales
Hojas Volantes (3.000 flyers) 1440
gastos
TOTAL 3608 administrativos

$ 10824 Descripción
Sueldos y benef
Pago de servici
Alquiler
Telefonía fija e
Gastos de sumin
Suministros de
Uniforme
total
Mensual ($) Anual ($)
5267 63202
 350 4200
1000 12000
150 1800
50 600
30 360
0 300
6847 82462
$ 20,540.50
 Item Valor Anual ($)
Gastos administrativos 82462
Gastos de ventas 3608
Total 86070

Item Valor Anual ($)

Total activos fijos 37855
Capital de trabajo 86070
Total 123925
 9%

Sueldo base XIII sueldo Aporte Vacaciones

Cargo N XVI sueldo ($)
($) ($) patronal ($) ($)

Administrador 1 600 50 33 57 300

Auxiliar de Limpieza 1 450 38 38 43 225
Entrenadores 2 500 42 42 47 250
Nutricionista 1 500 42 42 47 250
Community Manager 1 450 38 38 43 225
Subtotal 2500 208 192 236 1250

Cargo Sueldo base Mensual Anual

Administrador 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
Auxiliar General 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 4,800.00
Vendedor de Mostrador 2 $ 400.00 $ 800.00 $ 9,600.00
Subtotal $ 1,600.00 $ 2,000.00 $ 24,000.00
Beneficios sociales Sueldo base Mensual Anual
XIII sueldo $ 208.33 $ 2,500.00
XVI sueldo $ 191.67 $ 2,300.00
fondos de reseva $ 208.25 $ 2,499.00
vacaciones $ 1,250.00 $ 15,000.00
aporte personal $ 236.25 $ 2,835.00
Total sueldo + beneficios
$ 1,600.00 $ 4,094.50 $ 49,134.00
sociales
 8%

Fondos de Segundo
reseva ($) Año ($)

50 13080
37 9960
42 22134
42 11067
37 9960
208 66201
 CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
(+) Ventas Netas 186357 188848 191436 194058
(-) Costos
41211 43161 48340 54141
Operativos
(=) Utilidad Bruta 145145 145688 143096 139918
(-)Gastos
41251 42300 47376 53061
Administrativos
(-) Gastos de
3608 4041 4526 5069
publicidad y ventas
(-) Depreciaciones 2411 2411 2411 2411
Subtotal gastos 47269 48752 54313 60541
(=) Utilidad
97876 96936 88783 79377
Operativa

Gastos Financieros 24933 24904 24874 24844

Utilidad antes de
72943 72032 63909 54532
participacion
(-) 15% de Part.
10941 10805 9586 8180
Trabajadores

Utililidad antes de
62001 61227 54323 46352
Impuesto
(-)25% Impuesto a la
15500 15307 13581 11588
Renta

(=) Utilidad Neta 46501 45921 40742 34764

AÑO 5
196717
60637
136079
59429

5677
2411
67517
68563

24815
43748

6562

37186

9296

27889
 Periodos AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
Utilidad neta 46501 45921
(+) Depreciaciones 2411 2411
(-) Inversiones en activos fijos -37855
(-) Capital de trabajo -86070
Flujo de caja neto -123925 48912 48331
Payback -123925 -75013 -26682
 Item
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Beneficios ($)
40742 34764 27889 Inversion inicial ($)
2411 2411 2411 Beneficio /costo

43152 37175 30300

16470 53645 83945
 Valor
207870
123925
1.68
Inversión inicial ($) 123925
Tasa de Descuento 12.00%

Flujos ($) -123925 48912 48331 43152 37175

VAN ($) 153734

TIR 22%
30300
Capital inicial $ 123,925.00
REDITO % 0% ATENCION: Las casillas sombreadas contienen
Períodos 5 fórmulas no escribir.
Años 5
Pagos/año 1
REDITO % 11.98%

Capital pte. de Intereses del Cuota de Capital Anualidad

Año
amortización ($) período ($) amortiz. ($) amortizado ($) ($)
1 123925 148 24785 24785 24933
2 99140 119 24785 49570 24904
3 74355 89 24785 74355 24874
4 49570 59 24785 99140 24844
5 24785 30 24785 123925 24815
 Ingresos $
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Demanda Potencial 217199 220103 223118

% Participación de
1.1% 1.1% 1.1%
Mercado

Demanda Estimada 2389 2421 2454

Precio ($) 78 78 78
Ingresos ($) 186357 188848 191436
AÑO 4 AÑO 5
226175 229274

1.1% 1.1%

2488 2522
78 78
194058 196717
 Descripción Valor ($) % Depreciación ($)
Muebles de oficina
Mostrador 600 10% 60
Sillas personal 800 10% 80
Archivadores 89 10% 9
Subtotal 149
Equipos de oficina
Acondicionador de aire 399 10% 40
Teléfonos 8 10% 1
Dispensador de agua 99 10% 10
Subtotal 51 total de dep. $ 2,410.50
Equipos de Computación
Computadoras 2200 33% 726
Impresoras,copiadora y scaner 500 33% 165
Licencia de Soffware 4000 33% 1320
Subtotal 2211
TOTAL 2411
$ 12,052.50
PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos iniciales Valor ($) Datos para el gráfico Pérdida P.E.

Precio Venta 78 Q Ventas 0 48 96
Coste Unitario ($) 3 Ventas ($) 0 3730 7460
Gastos Fijos Mes ($) 7173 Costo Variable ($) 0 144 287
Pto. Equilibrio 96 Costo Fijo ($) 7173 7173 7173
Ventas Equilibrio ($) 7460 Costo Total ($) 7173 7316 7460
Beneficio ($) -7173 -3586 0
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 96 unidades mes

15000

10000
Ventas ($)

5000

0
0 48 96 143

-5000

-10000

Cantidad (Q)

Ventas ($) Costo Variable ($) Costo Fijo ($) Costo Total ($) Beneficio ($)

Datos iniciales Valor ($) Datos para el gráfico Pérdida P.E.

Precio Venta 936 Q Ventas 0 574 1148
Coste Unitario ($) 36 Ventas ($) 0 44758 89515
Gastos Fijos Anual ($) 86070 Costo Variable ($) 0 1723 3,445
Pto. Equilibrio 1148 Costo Fijo ($) 7173 7173 7173
Ventas Equilibrio ($) 89515 Costo Total ($) 7173 8895 10618
Beneficio ($) -7173 35863 78,898

160000
140000
120000
Ventas ($)
100000
 160000
140000
120000
Ventas ($)
100000 Costo

Ventas ($)
80000 Variable
($)
Costo Fijo ($)
60000 Costo Total
40000 ($)
Beneficio ($)
20000
0
-20000 0 574 1148 1721
Cantidad (Q)
 :Derivación de la fórmula

Q = cantidad
Utilidad Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
143 VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
11189 Cu = coste unitario
431 Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
7173 CV = costes variables
7603 CF = costes fijos
3586
nder 96 unidades mes VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu

eficio ($)

Utilidad

1721
134273
5168
7173
12340
121933

Ventas ($)
Ventas ($)
Costo
Variable
($)
Costo Fijo ($)
Costo Total
($)
Beneficio ($)
 PUNTO DE EQUILIBRIO
DETALLES VALORES
Precio $ 78.00 P
$10,000.00
Costos Fijos $ 7,173.00
$9,000.00
Costos Variables $ 3.00
P.E (Unidades) 96 $8,000.00
P.E (Ventas) $ 7,459.92 $7,000.00

$6,000.00

INGRESOS
UNIDADES COSTOS INGRESOS $5,000.00
0 $ 7,173.00 $ - $4,000.00
1 $ 7,176.00 $ 78.00
$3,000.00
2 $ 7,179.00 $ 156.00
3 $ 7,182.00 $ 234.00 $2,000.00
4 $ 7,185.00 $ 312.00 $1,000.00
5 $ 7,188.00 $ 390.00
$-
6 $ 7,191.00 $ 468.00 50 55 60 65
7 $ 7,194.00 $ 546.00
8 $ 7,197.00 $ 624.00
9 $ 7,200.00 $ 702.00
10 $ 7,203.00 $ 780.00
11 $ 7,206.00 $ 858.00
12 $ 7,209.00 $ 936.00
13 $ 7,212.00 $ 1,014.00
14 $ 7,215.00 $ 1,092.00
15 $ 7,218.00 $ 1,170.00
16 $ 7,221.00 $ 1,248.00
17 $ 7,224.00 $ 1,326.00
18 $ 7,227.00 $ 1,404.00
19 $ 7,230.00 $ 1,482.00
20 $ 7,233.00 $ 1,560.00
21 $ 7,236.00 $ 1,638.00
22 $ 7,239.00 $ 1,716.00
23 $ 7,242.00 $ 1,794.00
24 $ 7,245.00 $ 1,872.00
25 $ 7,248.00 $ 1,950.00
26 $ 7,251.00 $ 2,028.00
27 $ 7,254.00 $ 2,106.00
28 $ 7,257.00 $ 2,184.00
29 $ 7,260.00 $ 2,262.00
30 $ 7,263.00 $ 2,340.00
31 $ 7,266.00 $ 2,418.00
32 $ 7,269.00 $ 2,496.00
33 $ 7,272.00 $ 2,574.00
34 $ 7,275.00 $ 2,652.00
35 $ 7,278.00 $ 2,730.00
36 $ 7,281.00 $ 2,808.00
37 $ 7,284.00 $ 2,886.00
38 $ 7,287.00 $ 2,964.00
39 $ 7,290.00 $ 3,042.00
40 $ 7,293.00 $ 3,120.00
41 $ 7,296.00 $ 3,198.00
42 $ 7,299.00 $ 3,276.00
43 $ 7,302.00 $ 3,354.00
44 $ 7,305.00 $ 3,432.00
45 $ 7,308.00 $ 3,510.00
46 $ 7,311.00 $ 3,588.00
47 $ 7,314.00 $ 3,666.00
48 $ 7,317.00 $ 3,744.00
49 $ 7,320.00 $ 3,822.00
50 $ 7,323.00 $ 3,900.00
51 $ 7,326.00 $ 3,978.00
52 $ 7,329.00 $ 4,056.00
53 $ 7,332.00 $ 4,134.00
54 $ 7,335.00 $ 4,212.00
55 $ 7,338.00 $ 4,290.00
56 $ 7,341.00 $ 4,368.00
57 $ 7,344.00 $ 4,446.00
58 $ 7,347.00 $ 4,524.00
59 $ 7,350.00 $ 4,602.00
60 $ 7,353.00 $ 4,680.00
61 $ 7,356.00 $ 4,758.00
62 $ 7,359.00 $ 4,836.00
63 $ 7,362.00 $ 4,914.00
64 $ 7,365.00 $ 4,992.00
65 $ 7,368.00 $ 5,070.00
66 $ 7,371.00 $ 5,148.00
67 $ 7,374.00 $ 5,226.00
68 $ 7,377.00 $ 5,304.00
69 $ 7,380.00 $ 5,382.00
70 $ 7,383.00 $ 5,460.00
71 $ 7,386.00 $ 5,538.00
72 $ 7,389.00 $ 5,616.00
73 $ 7,392.00 $ 5,694.00
74 $ 7,395.00 $ 5,772.00
75 $ 7,398.00 $ 5,850.00
76 $ 7,401.00 $ 5,928.00
77 $ 7,404.00 $ 6,006.00
78 $ 7,407.00 $ 6,084.00
 79 $ 7,410.00 $ 6,162.00
80 $ 7,413.00 $ 6,240.00
81 $ 7,416.00 $ 6,318.00
82 $ 7,419.00 $ 6,396.00
83 $ 7,422.00 $ 6,474.00
84 $ 7,425.00 $ 6,552.00
85 $ 7,428.00 $ 6,630.00
86 $ 7,431.00 $ 6,708.00
87 $ 7,434.00 $ 6,786.00
88 $ 7,437.00 $ 6,864.00
89 $ 7,440.00 $ 6,942.00
90 $ 7,443.00 $ 7,020.00
91 $ 7,446.00 $ 7,098.00
92 $ 7,449.00 $ 7,176.00
93 $ 7,452.00 $ 7,254.00
94 $ 7,455.00 $ 7,332.00
95 $ 7,458.00 $ 7,410.00
96 $ 7,461.00 $ 7,488.00
97 $ 7,464.00 $ 7,566.00
98 $ 7,467.00 $ 7,644.00
99 $ 7,470.00 $ 7,722.00
100 $ 7,473.00 $ 7,800.00
101 $ 7,476.00 $ 7,878.00
102 $ 7,479.00 $ 7,956.00
103 $ 7,482.00 $ 8,034.00
104 $ 7,485.00 $ 8,112.00
105 $ 7,488.00 $ 8,190.00
106 $ 7,491.00 $ 8,268.00
107 $ 7,494.00 $ 8,346.00
108 $ 7,497.00 $ 8,424.00
109 $ 7,500.00 $ 8,502.00
110 $ 7,503.00 $ 8,580.00
111 $ 7,506.00 $ 8,658.00
112 $ 7,509.00 $ 8,736.00
113 $ 7,512.00 $ 8,814.00
114 $ 7,515.00 $ 8,892.00
115 $ 7,518.00 $ 8,970.00
116 $ 7,521.00 $ 9,048.00
117 $ 7,524.00 $ 9,126.00
118 $ 7,527.00 $ 9,204.00
119 $ 7,530.00 $ 9,282.00
120 $ 7,533.00 $ 9,360.00
121 $ 7,536.00 $ 9,438.00
 PUNTO DE EQUILIBRIO
0,000.00

9,000.00

8,000.00

7,000.00 (96; $7.459,92)

6,000.00

5,000.00

4,000.00

3,000.00

2,000.00

1,000.00

$-
50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 100 105 110 115 120

CANTIDAD

COSTOS INGRESOS
 PUNTO DE EQUILIBRIO
DETALLES VALORES
Precio $ 78.00
Costos Fijos $ 86,070
Costos Variables $ 3 $120,000.00

P.E (Unidades) 1148

P.E (Ventas) $89,512.80 $110,000.00

UNIDADES COSTOS INGRESOS $100,000.00

INGRESOS
1000 $89,070.00 $ 78,000.00
1050 $89,220.00 $ 81,900.00
$90,000.00
1100 $89,370.00 $ 85,800.00
1150 $89,520.00 $ 89,700.00
1200 $89,670.00 $ 93,600.00 $80,000.00
1250 $89,820.00 $ 97,500.00
1300 $89,970.00 $ 101,400.00
$70,000.00
1350 $90,120.00 $ 105,300.00 1000 10
1400 $90,270.00 $ 109,200.00
 PUNTO DE EQUILIBRIO
$120,000.00

$110,000.00

$100,000.00
INGRESOS

$90,000.00

(1148; $89.512,80)
$80,000.00

$70,000.00
1000 1050 1100 1150 1200 1250 1300 1350 1400 1450

CANTIDAD

COSTOS INGRESOS