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Termómetro sistema
UND 1 100 100
Chiller Agua
Cubas de cuajar queso UND 1 2,200.00 2,200.00
Producto
Año 1 Año 2 Año 3
% Porcentaje 60% 70% 80%
Queso fresco 1kg 12,672 14,784 16,896
Queso seco 1kg 12,672 14,784 16,896
25,344 29,568 33,792
Mano de Obra Directa Cantidad Sueldo Unitario
Panadero 2 150
Ayudante 5 80
TOTAL M.O.D. 7
%Prestaciones Sociales 35.00%
Total ($)
Administración y Ventas Cantidad Sueldo Unitario
Administrativo 1 300
Vendedores 4 100
Contador 1 220
Presidente 1 350
Vice-Presidente 1 350
TOTAL ADMIN Y VENTAS 8
%Prestaciones Sociales 35.00%
Total ($)
TOTAL GENERAL 15
Sueldo Mensual Sueldo Anual
300 3,600.00
400 4,800.00
700 8,400.00
245 2,940.00
945 11,340.00
Sueldo Mensual Sueldo Anual
300 3,600.00
400 4,800.00
220 2,640.00
350 4,200.00
350 4,200.00
1,620.00 19,440.00
567 6,804.00
2,187.00 26,244.00
3,132.00 37,584.00
ESTRUCTURA DE COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Costo de la Materia
52,208.64 60,910.08 69,611.52
prima
Ingresos
Costo de la materia
52,208.64 60,910.08 69,611.52
prima
Costo de Mano de
6,130.08 6,436.58 6,758.41
Obra Directa
Egresos Totales 58,338.72 67,346.66 76,369.93
Utilidad/
Excedente 30,365.28 36,141.34 41,902.07
Bruto en Ventas
Gastos de
Fabricación y/o de 5,517.25 5,996.85 6,524.41
Operaciones
Gastos de Admón. y
3,512.00 3,685.00 3,875.30
Ventas
Gastos Financieros -
1,654.34 1,066.73 391.65
INAPYMI
Gastos Financieros -
Otros préstamos
Total Gastos
10,683.59 10,748.58 10,791.36
Operativos
Utilidad/ Excedente
Neto en 19,681.69 25,392.76 31,110.71
Operaciones
Otros Ingresos 0 0 0
Otros Egresos:
Aporte Proyecto
540 540 540
Social (3% - Inv.)
Utilidad o pérdida
en otros ingresos y -540 -540 -540
egresos
Utilidad/ Excedente
Neto del Ejercicio:
- Antes de
19,141.69 24,852.76 30,570.71
descto. ISLR
Impuesto Sobre La
6,699.59 8,698.46 10,699.75
Renta (ISLR) (35%)
Utilidad/ Excedente
12,442.10 16,154.29 19,870.96
Neto del Ejercicio
Flujo de Caja Proyectado
(Expresado en $.)
PORCENTAJE DE
60% 70% 80%
LA PRODUCCIÓN
INGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Saldo inicial 0 11,586.15 21,293.46
Ingresos por Ventas
(Produc. 88,704.00 103,488.00 118,272.00
Elaborados)
Préstamo de C.T.
INAPYMI 3,575.00
COSTOS Y
EGRESOS
Costo de Materia
52,208.64 60,910.08 69,611.52
Prima
Costo de Mano de
6,130.08 6,436.58 6,758.41
Obra Directa
Gastos de
Fabricación y/o de 5,517.25 5,996.85 6,524.41
Operaciones
Gastos de Admón. y
3,512.00 3,685.00 3,875.30
Ventas
Gastos Financieros -
3,112.72 1,654.34 1,066.73 391.65
INAPYMI
Gastos Financieros -
0 0 0
Otros préstamos
Aporte Proyecto
540 540 540
Social (3% - Inv.)
TOTAL COSTOS Y
69,562.31 78,635.24 87,701.29
EGRESOS
EXCEDENTE
22,716.69 36,438.91 51,864.17
BRUTO
Impuesto Sobre
6,699.59 8,698.46 10,699.75
La Renta (ISLR)
EXCEDENTE
NETO
16,017.10 27,740.44 41,164.42
16,017.10 27,740.44 41,164.42
(Antes de
Amortización)
AMORTIZACIÓN
Otros Préstamos: 0 0 0
Financiamiento -
INAPYMI:
Capital A.F. 14,425.00 3,550.91 5,166.54 5,707.55
Capital C.T. 3,575.00 880.03 1,280.44 1,414.52
TOTAL
18,000.00 4,430.94 6,446.99 7,122.07
AMORTIZACIÓN
FLUJO DE CAJA
-20,158.06 11,586.15 21,293.46 34,042.35
NETO
PLAN DE INVERSIÓN EXPRESADO EN BOLÍVARES ($.)