Precio
Concepto Unidad Cantidad Unitario Precio Total ($)
($)
Tanque de refrigeración UND 1 3,000.00 3,000.00
Termómetro sistema
UND 1 100 100
Chiller Agua
Cubas de cuajar queso UND 1 2,200.00 2,200.00
Mesa con fregadero para
UND 1 1,000.00 1,000.00
lavar quesos
Moldes para queso UND 50 22 1,100.00
Prensas para queso UND 2 1,000.00 2,000.00
Balanza industrial UND 1 150 150
Balanza digital UND 1 50 50
Cava cuarto UND 1 1,800.00 1,800.00
Cantaras de leche de 40
UND 20 150 3,000.00
lts.
Cuchillo UND 5 5 25
TOTAL ($) 14,425.00
Capacidad
Capacidad
Max.
Producto
Máxima
Mensual
Anual
% Porcentaje 100% 100%
Queso fresco 1kg 1,760 21,120
Queso seco 1kg 1,760 21,120
3,520 42,240
Producto
Año 1 Año 2 Año 3
% Porcentaje 60% 70% 80%
Queso fresco 1kg 12,672 14,784 16,896
Queso seco 1kg 12,672 14,784 16,896
25,344 29,568 33,792
Mano de Obra Directa Cantidad Sueldo Unitario
Panadero 2 150
Ayudante 5 80
TOTAL M.O.D. 7
%Prestaciones Sociales 35.00%
Total ($)
Administración y Ventas Cantidad Sueldo Unitario
Administrativo 1 300
Vendedores 4 100
Contador 1 220
Presidente 1 350
Vice-Presidente 1 350
TOTAL ADMIN Y VENTAS 8
%Prestaciones Sociales 35.00%
Total ($)
TOTAL GENERAL 15
Sueldo Mensual Sueldo Anual
300 3,600.00
400 4,800.00
700 8,400.00
245 2,940.00
945 11,340.00
Sueldo Mensual Sueldo Anual
300 3,600.00
400 4,800.00
220 2,640.00
350 4,200.00
350 4,200.00
1,620.00 19,440.00
567 6,804.00
2,187.00 26,244.00
3,132.00 37,584.00
ESTRUCTURA DE COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Costo de la Materia
52,208.64 60,910.08 69,611.52
prima
Mano Obra Directa 6,130.08 6,436.58 6,758.41
Agua 72 79.2 87.12
Combustible y
3,600.00 3,960.00 4,356.00
lubricante
Electricidad 180 198 217.8
Mantenimiento
Máquinas y 600 660 726
Equipos
Mantenimiento de
200 220 242
Planta
Otros 144 158.4 174.24
TOTAL COSTOS
63,134.72 72,622.26 82,173.09
VARIABLES ($)
ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Personal
1,782.00 1,782.00 1,782.00
Administrativo
Teléfono 240 264 290.4
Servicio de
360 396 435.6
contabilidad
Publicidad 600 660 726
Materiales de
180 198 217.8
oficina (insumos)
Impuestos y
permisos de 50 55 60.5
bomberos
Otra permisología 300 330 363
Depreciación de
721.25 721.25 721.25
Activos
Intereses
1,654.34 1,066.73 391.65
Financieros
Amortizaciones
4,430.94 6,446.99 7,122.07
Financieros
TOTAL
COSTOS 10,318.54 11,919.97 12,110.27
FIJOS ($)
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos
Ingresos por Ventas
(Produc. 88,704.00 103,488.00 118,272.00
Elaborados)
Ingresos Totales 88,704.00 103,488.00 118,272.00
Egresos
Costo de la materia
52,208.64 60,910.08 69,611.52
prima
Costo de Mano de
6,130.08 6,436.58 6,758.41
Obra Directa
Egresos Totales 58,338.72 67,346.66 76,369.93
Utilidad/
Excedente 30,365.28 36,141.34 41,902.07
Bruto en Ventas
Gastos de
Fabricación y/o de 5,517.25 5,996.85 6,524.41
Operaciones
Gastos de Admón. y
3,512.00 3,685.00 3,875.30
Ventas
Gastos Financieros -
1,654.34 1,066.73 391.65
INAPYMI
Gastos Financieros -
Otros préstamos
Total Gastos
10,683.59 10,748.58 10,791.36
Operativos
Utilidad/ Excedente
Neto en 19,681.69 25,392.76 31,110.71
Operaciones
Otros Ingresos 0 0 0
Otros Egresos:
Aporte Proyecto
540 540 540
Social (3% - Inv.)
Utilidad o pérdida
en otros ingresos y -540 -540 -540
egresos
Utilidad/ Excedente
Neto del Ejercicio:
- Antes de
19,141.69 24,852.76 30,570.71
descto. ISLR
Impuesto Sobre La
6,699.59 8,698.46 10,699.75
Renta (ISLR) (35%)
Utilidad/ Excedente
12,442.10 16,154.29 19,870.96
Neto del Ejercicio
Flujo de Caja Proyectado
(Expresado en $.)
PORCENTAJE DE
60% 70% 80%
LA PRODUCCIÓN
INGRESOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Saldo inicial 0 11,586.15 21,293.46
Ingresos por Ventas
(Produc. 88,704.00 103,488.00 118,272.00
Elaborados)
Préstamo de C.T.
INAPYMI 3,575.00
TOTAL INGRESOS 0 92,279.00 115,074.15 139,565.46
COSTOS Y
EGRESOS
Costo de Materia
52,208.64 60,910.08 69,611.52
Prima
Costo de Mano de
6,130.08 6,436.58 6,758.41
Obra Directa
Gastos de
Fabricación y/o de 5,517.25 5,996.85 6,524.41
Operaciones
Gastos de Admón. y
3,512.00 3,685.00 3,875.30
Ventas
Gastos Financieros -
3,112.72 1,654.34 1,066.73 391.65
INAPYMI
Gastos Financieros -
0 0 0
Otros préstamos
Aporte Proyecto
540 540 540
Social (3% - Inv.)
TOTAL COSTOS Y
69,562.31 78,635.24 87,701.29
EGRESOS
EXCEDENTE
22,716.69 36,438.91 51,864.17
BRUTO
Impuesto Sobre
6,699.59 8,698.46 10,699.75
La Renta (ISLR)
EXCEDENTE
NETO
16,017.10 27,740.44 41,164.42
16,017.10 27,740.44 41,164.42
(Antes de
Amortización)
AMORTIZACIÓN
Otros Préstamos: 0 0 0
Financiamiento -
INAPYMI:
Capital A.F. 14,425.00 3,550.91 5,166.54 5,707.55
Capital C.T. 3,575.00 880.03 1,280.44 1,414.52
TOTAL
18,000.00 4,430.94 6,446.99 7,122.07
AMORTIZACIÓN
FLUJO DE CAJA
-20,158.06 11,586.15 21,293.46 34,042.35
NETO
PLAN DE INVERSIÓN EXPRESADO EN BOLÍVARES ($.)
MONTO DEL MONTO DE LA
APORTE
ACTIVO FIJO FINANCIAMIENTO - INVERSIÓN
PROPIO
INAPYMI TOTAL
Maquinarias y Equipos 14,425.00 0 14,425.00
TOTAL ACTIVO FIJO 14,425.00 0 14,425.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima 3,575.00 775.72 4,350.72
Mano de Obra 0 659.34 659.34
Gastos Operativos 0 723 723
TOTAL CAPITAL DE
3,575.00 2,158.06 5,733.06
TRABAJO
TOTAL GENERAL 18,000.00 2,158.06 20,158.06
Participación Porcentual
89.29% 10.71% 100.00%
(%)
