PbR

Diplomado
Presupuesto basado
en Resultados
2017

Módulo 3. Construcción de Indicadores

de desempeño

Asesor: Gabriela Cantón Santana

CONTENIDO GENERAL

Objetivos de la exposición

Objetivo general
Objetivo específico

Niveles de los Indicadores de la MIR

¿Qué son los Indicadores de Desempeño?

Tipos de indicadores

Tipos de indicadores para cada nivel de la MIR

Consideraciones generales para cada nivel de indicadores

Cuántos indicadores se recomienda incluir en la MIR

Criterios para la elección de indicadores

Elementos mínimos en la selección de indicadores

CONTENIDO GENERAL

Nombre del indicador

Dimensiones

Definición de indicador

Método de cálculo

Frecuencia de medición

Línea base

Metas

Criterios

Parámetros de semaforización

Pasos sugeridos para la construcción de indicadores de desempeño

3
CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES
DE DESEMPEÑO

http://prezi.com/nxj3s1s6jbc8/?utm_campaign=share&utm_medium=copy&rc=ex0share
Objetivo general
Fortalecer las habilidades técnicas y meteorológicas de los
participantes para diseñar indicadores de desempeño como parte de
la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR).
Objetivos específicos
Definir un indicador de desempeño

Ubicar el papel de los indicadores de desempeño en la Metodología

del Marco Lógico (MML)

Identificar los elementos mínimos en la construcción de indicadores

Fortalecer la comprensión de la metodología por medio de ejemplos

Aplicar el aprendizaje para mejorar la construcción y

conceptualización de los indicadores en un ejercicio práctico

 Nivel de los indicadores de la MIR

Árbol del
problema Causas Problema Efectos

Árbol de
Medios Objetivo Fines
objetivos

Niveles de Actividades Componentes Propósito Fin

la MIR

Los Acciones para Bienes y

indicadores generar bienes servicios Resultado Contribución
miden y servicios
¿Qué son los indicadores de
desempeño?
Indicadores de desempeño
Herramientas empleadas para dar seguimiento

Representada como una expresión cuantitativa

Son un medio sencillo y viable para:

Medir logros (cumplimiento de objetivos y metas)

Reflejar cambios vinculados con las acciones del programa

Monitorear programas

Evaluación de resultados
Proporcionan evidencia sobre el grado de avance de los objetivos plasmados en
cada uno de los instrumentos de planeación.

Planeación

Evaluación Programación

Seguimiento Presupuesto

Ejercicio y
Control
Tipos de indicadores
 Tipos de indicadores

Estratégico Gestión

Para indicadores de Fin y Para indicadores de

propósito y componentes
Actividades y Componentes
Medición del grado de
cumplimiento Mide avances en
procesos y actividades
Impacta en la población
 Tipos de indicadores para cada
nivel de la MIR

Niveles de
la MIR Actividades Componente Propósito Fin

Acciones
Los para generar Bienes y
indicadores Resultado Contribución
bienes y servicios
miden servicios

Tipos de
Gestión
Indicadores

Estratégico
Consideraciones generales para
cada nivel de indicadores

Fin
Propósito
Componente
Actividad
Verificar la alineación programática

Utilizar información pública disponible

Construir un indicador proxy cuando la medición sea compleja

Considerar que los impactos en la población objetivo o área de enfoque no

solo son causados por la implementación del Programa Presupuestario
Considerar los indicadores que miden resultados o cambios directos atribuibles
al Programa Presupuestario
Establecer un indicador para cada tipo de servicio o bien entregado
No incluir indicadores de presupuesto
 ¿Cuántos indicadores se recomienda
incluir en la MIR?

Fin

Al menos un
indicador

Propósito

Número de
indicadores

Componentes

Suficientes sin
ser excesivos

Actividades
Criterios para la elección
de indicadores

Claro

Relevante

Económico

Monitoreable

Adecuado

Aportación marginal
 CREMAA

Claro El nombre del indicador debe ser entendible

Debe proveer información sobre la esencia del objetivo que

Relevante se quiere medir

Se deben elegir aquellos que estén disponibles a un costo

Económico razonable

Los indicadores deben sujetarse a una comprobación

Monitoreable independiente

Provee suficientes bases para medir. Un indicador no debería

Adecuado ser ni tan indirecto ni tan abstracto que estimarlo se convierta
en una tarea complicada y problemática

En caso de que exista más de un indicador para medir el

Aportación marginal desempeño, el indicador debe proveer información adicional
en comparación con las otras mediciones compuestas
 Elementos mínimos en la
selección de indicadores

Nombre del indicador Dimensión a medir

Definición Método de cálculo Unidad de medida

Frecuencia de medición Línea base Metas

Frecuencia de medición
Parámetros de semaforización
 Nombre del Indicador

Elementos a considerar:

No repetir el objetivo

Claro y entendible

No incluir método de cálculo

Lo más corto posible

No reflejar una acción

Incluir la unidad de medida

 Ejemplos reales

“Índice de equilibrio óptimo del mercado nacional de azúcar”

“Porcentaje de profesores e investigadores que se actualizan académicamente”

Dimensiones
Las dimensiones de los indicadores de la MIR son:
Eficacia
Eficiencia
Calidad
Economía

No es necesario que se tengan indicadores para todas las dimensiones

pero se recomienda al menos un indicador de eficacia para cada nivel
de la MIR
Dimensión Descripción Ejemplo Nivel de la Tipo de
MIR Indicador

Fin
Mide el nivel de Tasa de deserción
Propósito Indicadores
cumplimiento de los de la educación
Eficacia Componente Estratégicos
objetivos media superior
Actividad

Promedio de
Mide qué tan bien se estudiantes que
desertan de la Propósito
han utilizado los
educación media Componente
Eficiencia recursos en la
superior por maestro Actividad
producción de
resultados que da clases a ese
nivel

Evalúa los atributos de Porcentaje de

bienes o servicios estudiantes
producidos por el egresados de Componente
Calidad programa respecto a educación media
normas o referencias superior con buen
externas rendimiento

Indicadores de
Gestión
Gestión
Mide la capacidad para
Porcentaje del
generar y movilizar Componente
Economía costo del pasaje
adecuadamente los Actividad
que es subsidiado
recursos financieros
Definición del indicador
Qué se pretende medir del objetivo
No repetir el nombre del indicador o método de cálculo
 Ejemplo real

Nombre del indicador: Porcentaje de asesorías realizadas a los Sistemas DIF

Definición: Mide la realización de las asesorías programadas a fin de impulsar el

cumplimiento de los criterios de calidad nutricia aplicados a la conformación de
apoyos alimentarios. Entre estas se encuentra el aseguramiento de la calidad y
la orientación alimentaria, así como , la normatividad aplicable.
 Método de cálculo

Informa cómo se relacionan las variables de un indicador.

Recomendaciones:

Expresar puntualmente las variables

Uso de relativos para facilitar comparación

Algunos métodos de cálculo
 Porcentaje

Los porcentajes son un tipo de razón Es la proporción de una cantidad específica de

expresada en términos relativos.
una variable respecto a su totalidad. En el
numerador se colocará aquella parte de la que
Numerador X100= X% queremos saber la relación con respecto al
Denominador denominador, que representa la totalidad de lo
que se medirá.
Igual unidad de medida
en ambas variables
 Ejemplo
Porcentaje de la población empleada:

49.8 millones de
Población empleada
personas empleadas
en México en 2014
X100= en México en 2014 X100= 41.4%
Población total en 120.2 millones de
México en 2014 personas en México
en 2014

Fuente: Elaboración propia con datos de la Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo (INEGI-STPS)
 Tasa de variación

Representa el cociente de dos observaciones de una misma variable en dos periodos,

por lo que expresa un cambio relativo en el tiempo. En el numerador se coloca la
diferencia entre lo realizado en el periodo más reciente ( año de ejercicio) y el periodo
previo (año anterior) y en el denominador lo realizado durante el periodo previo.

Variable periodo actual- Variable Variable periodo

periodo previo actual
100 = X 100= %
Variable periodo
Variable periodo previo
previo
 Ejemplo
Tasa de variación del número de personas sin seguridad social en México:

70.1 millones de
No. de personas sin seguridad personas sin seguridad
social en 2014 -1 X 100 = social en 2014 -1 X 100= -2.4 %
No. de personas sin seguridad 70.1 millones de
social en 2012 personas sin seguridad
social en 2012
 Promedio simple

Valores numéricos Es la suma de todos los valores

numéricos dividida entre el total
del número de valores, para
V1+V2+V3+V4 Promedio de los valores
= del conjunto obtener cuánto equivaldría la
4
suma total distribuida
equitativamente entre el número
Total de valores de valores.
numéricos
 Ejemplo
Promedio de edad de los miembros de un equipo de seis personas:

18 años + 19 años + 17 años

124 años
+ 22 años + 27 años + 21 años 20.6 años de
= =
edad promedio
6 integrantes del
6 integrantes del equipo
equipo

El resultado se obtuvo al dividir la suma de las edades de los integrantes del equipo
entre el número de sus integrantes, correspondiéndole a cada uno la misma
ponderación de 1/6.
 Promedio Ponderado
Es la suma de todos los valores numéricos, cada uno con una ponderación asignada de
acuerdo a su nivel de importancia según el criterio seleccionado, dividida entre el
número de valores ponderados para obtener una estimación que pueda representar la
relevancia de unas variables sobre otras.

Valores numéricos

V1(W1) + V2(W2) + V3(W3) +

V4(W4) Promedio de los valores
=
del conjunto
W1 + W2 + W3 + W4

Suma del total de las ponderaciones

La ponderación se asigna según la importancia de cada elemento

 Ejemplo
Calificación final de un curso con evaluaciones ponderadas:

Calificaciones de 4
evaluaciones aplicadas 8(1) + 7(2) + (.5(3) + 8.35
8 + 14 + 25.5 + 36
en un curso 9(4) Calificación
= = =
Suma del valor de las Final del
10 10 curso
ponderaciones
 Razón
Las razones son comparaciones entre dos o más variables que guardan una proporción ,
en determinado periodo de tiempo. Las razones se pueden expresar de la siguiente
manera:

8a3 8:3 8/3

Variable A
= A:B
“ A es a B ”
Variable B

Estas expresiones se leerían “ocho a tres” u “ocho es a tres”

 Ejemplo
El color oficial que tendrán los centros de salud municipal es verde claro. Para obtener
el todo deseado se deberán de comprar 6 cubetas de pintura blanca por cada 10 de
pintura verde RGB 120.
Entonces

Número de cubetas de 6 cubetas de La razón entre

pintura blanca pintura blanca
= = cubetas blancas
Número de cubetas de y verdes es 6:10
10 cubetas de pintura
pintura verde RGB 120 verde RGB 120
 Índice Simple
Un índice simple es el cociente entre la magnitud en el período corriente y la magnitud
en el período base. Generalmente se multiplica por cien y se lee en porcentaje. No
presentan gran utilidad en sí mismos y su interés radica en que son el punto de partida
de la construcción de los índices complejos y en que algunas de sus propiedades sirven
para evaluar la bondad de éstos. Consideremos la magnitud X en distintos períodos de
tiempo. El índice simple de la magnitud X en el período t con respecto al período 0
será:

Variable observada
= Índice simple

Variable ( línea base)

 Ejemplo
Los índices simples son aquellos que consideran un solo atributo o característica, por
ejemplo, la evolución del precio del maíz considerando una línea base.

Precio del maíz en 2014 $14 pesos 1.4 índice del

= =
precio del maíz
Precio del maíz en 2010 $10 pesos
 Índice compuesto
Un índice compuesto contiene dos o más atributos que caracterizan a una situación.
Muchos índices tienen un consenso metodológico y son utilizados por instancias
nacionales e internacionales.
 Ejemplo
Índice de Precios de Laspeyres para una canasta de productos:

P harina de maíz* Q P aguacate*Q base

P frijol * Q base frijol Índice de
base harina de maíz aguacate x1=
+ + Laspeyres
P base frijol * P base harina de n
P base aguacate* Q
Q base frijol maíz*Q base harina
base aguacate
de maíz

Donde:
P es el precio de cada producto
Q es la cantidad productiva o vendida de cada producto
n es el número de productos de la canasta
base es la línea base ( año, espacio o magnitud seleccionada)

$8 * 1000 kg $12 * 500 kg $18 * 1000 kg 1.04 Índice de precios

+ + X 1 =
3 de Laspeyres
$7 * 1000 kg $11 * 500 kg $20 * 1000 kg

A través del índice de precios de Laspeyres, se calcula cuánto ha variado el precio o costo de la canasta respecto al año base.
 Frecuencia de
medición

NIVEL DE LA MIR FRECUENCIA SUGERIDA

Fin Anual o superior

Propósito Anual

Componentes Semestral o inferior

Actividades Trimestral o inferior

Línea Base
Punto de partida para evaluación y seguimiento

Es INDISPENSABLE para TODO tipo de indicador

El primer resultado puede ser la línea base para indicadores nuevos

Fundamental para el establecimiento de metas

Metas
Son los límites o niveles máximos de logro. Las metas deben tener las
siguientes características:

Cuantificables
Directamente relacionadas con el objetivo
Orientada a la mejora
Factible pero retadora
Elegir solo un tipo de valor (absolutos o relativos)
 Criterios

Cuantificables
M edibles

E específicas Directamente relacionadas con el objetivo

Congruentes con los plazos para lograrse,

T emporales considerando el periodo de aplicación del programa

Factibles de lograr y por lo tanto realistas respecto a

A lcanzables los recursos humanos y financieros que involucran

Orientadas a mejorar los resultados del desempeño

S eñalar institucional, es decir deben ser metas de alto impacto
resultados
 Sentido del indicador
Dirección que debe tener el comportamiento del indicador para identificar cuando su
desempeño es positivo o negativo. Puede tener un sentido descendente o ascendente

Ascendente Descendente
Egresados nivel superior (miles)

(positivo) (negativo)

Homicidios dolosos (miles)

3.5 3.5
3 3
2.5 2.5
2 2
1.5 1.5
1 1
0.5 0.5
0 0

2016 2017 2016 2017

Año Año

Cuando se habla de un sentido positivo y negativo no tiene una connotación de juicio de valor sino del comportamiento del indicador.
 Ejemplo
Nombre: Personas con resultados de evolución positiva al tratamiento técnico integral
interdisciplinario individualizado.

Sentido : Ascendente

El indicador es ascendente porque la situación deseable es que aumente el número de

personas que responden positivamente al tratamiento.
Ascendente Descendente
Egresados nivel superior (miles)

(positivo) (negativo)

Homicidios dolosos (miles)

3.5 3.5
3 3
2.5 2.5
2 2
1.5 1.5
1 1
0.5 0.5
0 0

2016 2017 2016 2017

Año Año

Cuando se habla de un sentido positivo y negativo no tiene una connotación de juicio de valor sino del comportamiento del indicador.
 Ejemplo

Nombre del indicador: Tasa de delitos del común federal por cada 100 mil habitantes.

Sentido del indicador: Descendente

El indicador es descendente porque la situación deseable es que disminuya el número

de delitos del fuero común con respecto al total de la población.
Parámetros de semaforización
Identifica si el cumplimento del indicador fue adecuado o esperado.

Los responsables de los Pp definirán el parámetro de semaforización de

su Pp

Los parámetros están relacionados con las metas

Establece rangos para medir el cumplimiento de las metas

Los parámetros se establecen de acuerdo con el sentido del indicador

El semáforo estará en rojo o amarillo tanto si se supera el límite

inferior o superior del parámetro.
 Semaforización

Se mantiene dentro del rango establecido

El valor alcanzado del indicador es menor que la meta

programada pero se mantiene dentro del rango
establecido

El valor alcanzado del indicador está fuera del rango por

lo que la meta programada tuvo una falla de planeación
 Ejemplo
Nombre del indicador: Porcentaje de programas presupuestarios cuya Matriz de
Indicadores para Resultados (MIR) alcanza una valoración igual o superior a 85.

Sentido del indicador: Ascendente

Meta esperada: 33.19

Parámetros de Semaforización:

Umbral verde- amarillo : 0.5

Umbral amarillo- rojo : 1

Para una meta de 33.19

El umbral amarillo- rojo será:
El umbral verde- amarillo será: 32.19 < 34.19
32.69 < 33.69
Pasos sugeridos para la construcción
de indicadores de desempeño
1. Identificar y/o revisar el objetivo.

2. Detectar los factores relevantes del objetivo.

3. Establecer el objetivo de la medición.

4. Plantear el nombre y definición del indicador.

5. Formular el método de cálculo.

6. Recopilar la información para el cálculo

7. Validar el indicador.
 PbR

Diplomado
Presupuesto basado
en Resultados
2017

¡Muchas gracias!

GABRIELA CANTÓN SANTANA

Correo electrónico: gabriela_canton@hacienda.gob.mx

UNAM