PRACTICA NRO 7

CASO COMERCIAL LA ESTRELLA SRL

CONTABILIDAD BASICA

La empresa comercial “La Estrella SRL” inicia actividades el 15 de noviembre del 2017; en la Av.
Busch Nro. 8975 de la ciudad de La Paz según testimonio de constitución Nro. 456/017 con:

- Un inmueble valorado en Bs. 700.000.-

- Muebles y Enseres por Bs. 50.000

- Cta. Bancaria Nro. 20754687616 del Banco Nacional de Bolivia S.A. por Bs. 150.000.-

- Efectivo en Moneda Nacional de 50.000.-

- Equipos de computación por Bs. 70.000.-

- Maquinaria y equipo por Bs. 20.000.-

- Inventario de 2.000 piezas con un costo unitario de Bs. 20

El 20 de noviembre adquiere una chequera por Bs 400.- según factura Nro 1256 del Banco
Nacional de Bolivia S.A. y el importe es debito de la cuenta corriente de la empresa.

El 02 de diciembre, se adquiere mercaderías de la Empresa ´´ La productora S.A´´ 2.400 piezas

por Bs 50.172,42 según la factura N° 1245, cuyo importe fue pagado con cheque del BNB.

El 5 de diciembre, se vendió según factura N° 1 al Sr. Trujillo 2. 800 artículos con un precio
unitario de Bs. 50; el valor de la factura fue pagado con cheque Nro 2045 del Banco BISA SA. El
costo de la mercadería es de Bs. 20.-
El 6 de diciembre se endosó el cheque Nro. 2045 y fue deposito a la cuenta corriente Nro.
20754687616 del Banco Nacional de Bolivia S.A.

El 7 de diciembre, se compra mercaderías de´´ la productora S.A” de 3.200 piezas por Bs

73.563,22 s/g factura Nro. 1256 .pagando el 60% con cheque del BNB y por el saldo con
compromiso de pagar en 20 días. Se cancelaron fletes de traslado según la factura Nro. 830 de
Transportadora Lozada por Bs.800.- pagando en efectivo.

El 10 de diciembre según la factura Nro. 2 se vendió a la empresa ABC, 3.400 piezas a precio de
venta de Bs. 50 el 70% fue cancelado con una transferencia en la cuenta Nro. 20754687616 del
Banco Nacional de Bolivia S.A y por el saldo a crédito de 15 días. El costo unitario de mercadería
es de Bs. 20.

El 12 de diciembre se cancela las facturas de los siguientes servicios en efectivo:

a) DELAPAZ factura Nro. 457848 Bs. 250.-

b) EPSAS factura Nro. 113364 Bs. 100.-
c) COTEL factura Nro. 6121245 Bs. 355.-

El 15 de diciembre, se adquiere mercaderías de la´´ Productora S.A¨ 2.800 piezas por Bs

64,367.82 según factura 3256 el 80% al contado. La factura Nro 955 de fletes de traslado fue
pagado en efectivo Bs 700.

El 20 de diciembre se vende 3.500 piezas al Sr Vásquez según factura N° 7856 por un precio
unitario de Bs. 55.- contra entrega de un pagare con un interés del 12% anual y penal del 4% a 90
días fecha. El costo unitario de mercadería es de Bs. 20.

El 21 de diciembre se paga la factura N°1256 de la productora S.A con cheque Nro. 8536 del
BNB.

El 22 de diciembre la empresa ABC pago su deuda con el cheque certificado Nro. 7025 del BISA,
una vez endosada el cheque fue depositado en el BNB.

El 23 de diciembre se cancela la Factura Nro. 24861 al Hotel Casa Grande SRL donde se
celebró la cena de navidad de todo el personal, por Bs. 1,500.-.
El 28 de diciembre se vende 1000 piezas con precio unitario de Bs. 50 al contado, el costo unitario
de mercadería es de Bs. 20.

Se pide elaborar:

a) Balance Inicial
b) Libro Diario
c) Libro mayor
d) Estado de Sumas y Saldos.
e) Hoja de Trabajo
f) Balance General al 31 de diciembre.
g) Estado de Resultados al 31 de diciembre.