Dulce Vida S. A

LA
BALANCE DE SALDOS
NO. CUENTAS DEBE
1 BANCO DE COMERCIO Q 25,151.78
2 PRODUCTOS EN PROCESO Q 18,000.00
3 CLIENTES Q 23,000.00
4 MATERIA PRIMA Q 34,000.00
5 COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 70,000.00
6 DESCUENTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA
7 GASTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 7,200.00
8 VENTAS
9 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 2,340.00
10 PROVEEDORES
11 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 30,000.00
12 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
13 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 20,000.00
14 RESERVA LEGAL
15 MAQUINARIA Q 40,000.00
16 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA
17 VEHÍCULO DE REPARTO Q 68,000.00
18 VEHÍCULO DE FÁBRICA Q 54,000.00
19 MANTENIMIENTO EDIFICIO DE FÁBRICA Q 12,000.00
20 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 6,000.00
21 ENERGIA ELÉCTRICA DE FÁBRICA Q 18,000.00
22 I. V. A
23 I.G.S.S. POR PAGAR
24 MANO DE OBRA DIRECTA Q 60,000.00
25 BONIFICACIÓN MANO DE OBRA DIRECTA Q 8,640.00
26 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 48,000.00
27 BONIFICACIÓN MANO DE OBRA INDIRECTA Q 5,184.00
28 SUELDO DEPARTAMENTO DE VENTAS Q 48,000.00
29 BONIFICACIÓN SUELDO DE VENTAS Q 2,592.00
30 SUELDO DE ADMINISTRACIÓN Q 72,000.00
31 BONIFICACIÓN DE ADMINISTRACÓN Q 4,320.00
32 CUOTA PATRONALES DE FÁBRICA Q 13,683.60
33 CUOTA PATRONALES DEPARTAMENTO DE VENTAS Q 6,081.60
34 CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACIÓN Q 9,122.40
35 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES VENTAS Q 21,200.00
36 CAPITAL AUTORIZADO
37 ALQUILERES DE ADMINISTRACIÓN Q 72,000.00
38 GASTOS VARIO DE ADMINISTRACIÓN Q 3,000.00
39 GASTOS VARIOS DE VENTAS Q 2,000.00
40 PRODUCTOS TERMINADOS Q 35,000.00
41 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 30,000.00
42 DERECHO DE LLAVE Q 60,000.00
43 AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
44 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
45 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 20,000.00
46 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 20,684.62
47 IMPUESTO SOBRE LA RENTA I.S.R Q 37,600.00
48 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN FÁBRICA Q 22,000.00
49 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN VENTAS Q 15,400.00
50 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Q 16,666.00
51 I. S. R. POR PAGAR
52 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
53 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO DE REPARTO
54 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO FÁBRICA
55 ISR GANANCIA DE CAPITAL
56 ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
57 GANANCIA DE CAPITAL
58 AGUINALDO DE FÁBRICA
59 BONO 14 DE FÁBRICA
60 INDEMNIZACIÓN DE FÁBRICA
61 GASTOS VARIOS CONSUMIDOS
62 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES DE FÁBRICA
63 ALQUILERES DEPARTAMENTO DE VENTAS
64 ALQUILERES DEPARTAMENTO DE FÁBRICA
65 CUENTAS INCOBRABLES
66 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
67 INDEMNIZACIÓN MANO DE OBRA FÁBRICA FÁBRICA
68 INDEMNIZACIÓN VENTAS
69 INDEMNIZACIÓN ADMINISTRACIÓN
70 RESERVA PARA INDEMNIZACIÓN
71 COSTO DE PRODUCCIÓN
72 SUMAS IGUALES Q 1,060,866.00
73 GANANCIA NETA
74 RESERVA LEGAL
75 GANANCIA LIQUIDA DEL EJRCICIO
TOTALES
LA FÁBRICA DE FELICIDAD "DULCE VIDA S.A."
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL PRESENTE AÑO
BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Q 60,400.00 Q 7,683.71 Q 77,868.07
Q 18,000.00
Q 23,000.00
Q 34,000.00
Q 70,000.00
Q 2,800.00 Q 237.57 Q 3,037.54
Q 7,200.00
Q 642,340.00 Q 642,340.00
Q 2,340.00
Q 22,666.00 Q 4,750.84 Q 17,915.16
Q 30,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 20,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 40,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 68,000.00 Q - Q -
Q 54,000.00
Q 12,000.00
Q 6,000.00
Q 18,000.00
Q 3,059.00 Q 28.50 Q 3,087.50
Q 3,135.00 Q 3,135.00
Q 60,000.00
Q 8,640.00
Q 49.86 Q 48,049.86
Q 5,184.00
Q 48,000.00
Q 2,592.00
Q 72,000.00
Q 4,320.00
Q 13,683.60
Q 6,081.60
Q 9,122.40
Q 8,480.00 Q 12,720.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 57,600.00 Q 14,400.00
Q 1,000.00 Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 35,000.00
Q 30,000.00
Q 60,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 20,000.00
Q 20,684.62
Q 37,600.00
Q 22,000.00
Q 15,400.00
Q 16,666.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 6,666.00 Q 6,666.00
Q 13,600.00 Q 13,600.00 Q -
Q 10,800.00 Q 10,800.00
Q 600.00 Q 600.00
Q 600.00 Q 600.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 1,281.10 Q 1,281.10
Q 586.85 Q 586.85
Q 1,281.10 Q 1,281.10
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 8,480.00 Q 8,480.00
Q 21,600.00 Q 21,600.00
Q 36,000.00 Q 36,000.00
Q 690.00 Q 690.00
Q 690.00 Q 690.00
Q 10,495.80 Q 10,495.80
Q 4,664.80 Q 4,664.80
Q 6,997.20 Q 6,997.20
Q 22,157.80 Q 22,157.80
Q 1,060,866.00 Q 172,477.55 Q 172,477.58 Q 1,072,229.00 Q 1,072,229.00

A S.A."
ÑO
COSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 77,868.07
Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 23,000.00
Q 34,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 70,000.00
Q 3,037.54
Q 7,200.00
Q 642,340.00
Q 2,340.00
Q 30,000.00
Q 20,000.00
Q 40,000.00
Q - Q - Q - Q - Q -
Q 54,000.00
Q 12,000.00
Q 6,000.00
Q 18,000.00
Q 60,000.00
Q 8,640.00
Q 48,049.86
Q 5,184.00
Q 48,000.00
Q 2,592.00
Q 72,000.00
Q 4,320.00
Q 13,683.60
Q 6,081.60
Q 9,122.40
Q 12,720.00
Q 14,400.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 35,000.00 Q 22,000.00 Q 22,000.00
Q 30,000.00
Q 60,000.00
Q 20,000.00
Q 20,684.62
Q 37,600.00
Q 22,000.00
Q 15,400.00
Q 16,666.00
Q 10,800.00
Q 600.00
Q 6,000.00
Q 1,281.10
Q 586.85
Q 1,281.10
Q 1,000.00
Q 8,480.00
Q 21,600.00
Q 36,000.00
Q 690.00
Q 10,495.80
Q 4,664.80
Q 6,997.20
Q 329,044.77 Q 329,044.77
Q 380,882.31 Q 380,882.31 Q 644,238.77 Q 670,340.00 Q 436,152.69
Q 26,101.23
Q 670,340.00 Q 670,340.00 Q 436,152.69

ALANCE GENERAL
PASIVO
Q 17,915.16
Q 12,000.00
Q 4,000.00
Q 16,000.00
0
Q 3,087.50
Q 3,135.00
Q 300,000.00
Q 9,000.00
Q 12,000.00
Q 2,800.00
Q 6,666.00
Q -
Q 600.00
Q 690.00
Q 22,157.80
Q 410,051.46
1305.06
24796.17
Q 436,152.69
AJUSTES DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.
1 VEHÍCULO DE REPARTO Q. 68,000.00

- DEP. ACUM. DE VEHÍCULO DE REPARTO Q 13,600.00
VALOR ACTUAL Q 54,400.00
- DEPÓSITO EN EL BANCO Q 60,400.00
GANANCIA DE CAPITAL -Q 6,000.00
* ISR 10%
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL Q 600.00
2 4,750.84*5%=237.54 DESCUENTP S/COMPRAS

237.54*12%=28.50 IVA
PROVEEDORES 4,750.84- DESUENTO 237.54 - IVA 28.50=4484.80 BANCO DE COMERCIO
3 LIQUIDACIÓN LABORAL---- CONSERJE DE LA FÁBRICA 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE (11 MESES)
SUELDO PROMEDIO 1,200*14/12= 1,400
VACACIONES 1 ENERO- 30 DE NOVIEMBRE = 334 DIAS

334*15/365=13.73
1,400*13/365= 49.86
AGUINALDO
1,400/365*334=1,281.10
BONO 14 1 DE JULIO- 30 DE NOVIEMBRE= 153 DÍAS

1,400/365*153=586.85
INDEMNIZACIÓN
1,400*334/365= 1,281.10
4 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES DE VENTAS

21200*40%=8,480 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES DE FÁBRICA
5 ALQUILER DE ADMÓN
72,000*30%=21,600 ALQUILER DEPTO. VENTAS
72,000*50%=36,000 ALQUILER DE FÁBRICA
6 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES

23,000*3%=690.
7 RESERVA PARA INDEMNIZACIÓN

INDEM. FÁBRICA
MANO DE OBRA DIRECTA 60,000+ MANO DE OBRA INDIRECTA 48,000= 108,000
108,000*14/12*8.33%= 10,495.80 INDEM. FÁBRICA
INDEMNIZACIÓN VENTAS
48,000*14/12*8.33%=466.48
INDEMNIZACIÓN ADMÓN.
72,000*14/12*8.33%=6,997.20
RE (11 MESES)
PARTIDAS DE AJUSTESDE LA FÁBRICA DULCE VIDA S. A.
P#1 31/12/2020
BANCO DE OCCIDENTE Q 60,400.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO DE REPARTO Q 13,600.00
ISR GANANCIA DE CAPITAL Q 600.00
VEHÍCULO DE REPARTO Q 68,000.00
GANANCIA DE CAPITAL Q 6,000.00
POR LA VENTA DEL VEHÍVULO DE REPARTO. Q 74,600.00 Q 74,600.00
P#2 31/12/2020
PROVEEDORES Q 4,750.84
BANCO DE COMERCIO Q 4,484.80
DESCUENTO SOBRE COMPRA Q 237.54
IVA Q 28.50
POR DESCUENTO CONCEDIDO A LOS PROVEEDORES. Q 4,750.84 Q 4,750.84
P#3 31/12/2020
MANO DE OBRA DIRECTA Q 49.86
AGUINALDO DE FÁBRICA Q 1,281.10
BONO 14 DE FÁBRICA Q 586.85
INDEMNIZACIÓN DE FÁBRICA Q 1,281.10
POR LIQUIDACIÓN DEL CONSERJE DE FÁBRICA. Q 3,198.91 Q 3,198.91
P#4 31/12/2020
GASTOS VARIOS CONSUMIDOS Q 1,000.00
GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACIÓN Q 1,000.00
POR GASTOS VARIOS CONSUMIDOS DE ADMÓN. Q 1,000.00 Q 1,000.00
P#5 31/12/2020
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES DE FÁBRICA Q 8,480.00
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES DE VENTA Q 8,480.00
POR EL 40% DE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE DE FÁBRICA Q 8,480.00 Q 8,480.00
P#6 31/12/2020
ALQUILERES DEPARTAMENTO DE VENTAS Q 21,600.00
ALQUILERES DEPARTAMENTO DE FÁBRICA Q 36,000.00
ALQUILER DE ADMINISTRACIÓN Q 57,600.00
POR REPARTO DEL ALQUILER DE ADMINISTRACIÓN PARA FÁBRICA Y VENT Q 57,600.00 Q 57,600.00
P#7 31/12/2020
CUENTAS INCOBRABLES Q 690.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 690.00
POR RESERVA EN LA CUENTA DE CLIENTES. Q 690.00 Q 690.00
P#8 31/12/2020
INDEMNIZACIÓN FÁBRICA Q 10,495.80
INDEMNIZACIÓN VENTAS Q 4,664.80
INDEMNIZACIÓN ADMINISTRACIÓN Q 6,997.20
RESERVA PARA INDEMNIZACIÓN Q 22,157.80
POR RESERVA SOBRE SUELDOS. Q 22,157.80 Q 22,157.80
ESTADOS FINANCIEROS DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.
COSTO DE PRODUCCIÓN DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
MOVIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA I Q 34,000.00
+ COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 70,000.00
+ GASTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 7,200.00
- DESCUENTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 3,037.54 Q 74,162.46
MATERIA PRIMA DISPONIBLE Q 108,162.46
- MATERIA PRIMA II Q 20,000.00
MATERIA PRIMA CONSUMIDA Q 88,162.46
+ MANO DE OBRA DIRECTA Q 60,000.00
+ BONIFICACIÓN MANO DE OBRA DIRECTA Q 8,640.00
COSTO PRIMO
COSTOS Y GASTOS DE FÁBRICA
MANTENIMIENTO EDIFICIO DE FÁBRICA Q 12,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 6,000.00
ENERGIA ELÉCTRICA DE FÁBRICA Q 18,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA Q 48,049.86
BONIFICACIÓN MANO DE OBRA INDIRECTA Q 5,184.00
CUOTA PATRONALES DE FÁBRICA Q 13,683.60
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN FÁBRICA Q 22,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO FÁBRICA Q 10,800.00 Q 11,200.00
INDEMNIZACIÓN FÁBRICA Q 10,495.80
TOTAL CARGOS
+ PRODUCTOS EN PROCESO I
SUB-TOTAL
- PRODUCTOS EN PROCESO II
COSTO DE PRODUCCIÓN
EL INFRAESCRITO PERITO CONTADOR SANDRA LETICIA VÁSQUEZ GARCÍA CON REGISTRO NO. XXX CERTIFICA QUE EL COSTO D
PRODUCCIÓN HACIENDE A TRESCIENTOS VEINTINUEVE MIL CUARENTA Y CUATRO QUETZALES CON SETENTA Y SIETE CENTAVO
(Q 329,044.77) DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.
QUETZALTENANGO DICIEMBRE 2,020.
______________________________ __________________________________
PROPIETARIO SANDRA LETICIA VÁSQUEZ GARCÍA
PERITO CONTADOR
ESTADO DE RESULTADOS DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.
MOVIMIENTO EN VENTAS
VENTAS Q 642,340.00
- DESCUENTOS SOBRE VETAS Q 2,340.00
COSTO DE VENTAS
PRODUCTOS TERMINADOS I Q 35,000.00
+ COSTO DE PRODUCCIÓN Q 329,044.77
PRODUCTOS DISPONIBLE PARA VENTA Q 364,044.77
- PRODUCTOS TERMINADOS II Q 22,000.00
MARGEN BRUTO
COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN
SUELDO DEPARTAMENTO DE VENTAS Q 48,000.00
BONIFICACIÓN SUELDO DE VENTAS Q 2,592.00
CUOTA PATRONALES DEPARTAMENTO DE VENTAS Q 6,081.60
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES VENTAS Q 12,720.00
GASTOS VARIOS DE VENTAS Q 2,000.00
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN VENTAS Q 15,400.00
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDO DE ADMINISTRACIÓN Q 72,000.00
BONIFICACIÓN DE ADMINISTRACÓN Q 4,320.00
CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACIÓN Q 9,122.40
ALQUILERES DE ADMINISTRACIÓN Q 14,400.00
GASTOS VARIO DE ADMINISTRACIÓN Q 2,000.00
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Q 16,666.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 37,600.00
SUB TOTAL
+ OTROS INGRESOS DE CAPITAL
GANANCIA DE CAPITAL
GANANCIA NETA
- RESERVA LEGAL
GANANCIA LIQUIDA DEL EJRCICIO
EL INFRAESCRITO PERITO CONTADOR SANDRA LETICIA VÁSQUEZ GARCÍA CON REGISTRO NO. XXX CERTIFICA QUE LA GANANC
DEL EJERCICIO HACIENDE A VEINTICUATRO MIL SETESIENTOS NOVENTA Y SEIS QUETZALES CON DIESICIETE CENTAVOS (Q 24,7
LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.
______________________________ __________________________________
PERITO CONTADOR
______________________________ __________________________________
PERITO CONTADOR
BALANCE GENERAL DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.

ACTIVO
CORRIENTE
CLIENTES Q 23,000.00
- RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 690.00 Q 22,310.00
PRODUCTOS TERMINADOS II Q 22,000.00
PRODUCTOS EN PROCESO II Q 18,000.00
MATERIA PRIMA II Q 20,000.00
SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 20,000.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 20,684.62
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 30,000.00
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO 12000 Q 18,000.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 20,000.00
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 6,666.00 Q 13,334.00
MAQUINARIA Q 40,000.00
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Q 16,000.00 Q 24,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 30,000.00
- AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 9,000.00 Q 21,000.00
DERECHO DE LLAVE Q 60,000.00
- AMORTIZACIÓN ACUMULADA DERECHO DE LLAVE Q 12,000.00 Q 48,000.00
VEHÍCULO DE FÁBRICA Q 54,000.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
I. V. A Q 3,087.50
I.G.S.S. POR PAGAR Q 3,135.00
I. S. R. POR PAGAR Q 2,800.00
ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL Q 600.00
NO CORRIENTE
RESERVA LEGAL Q 4,000.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO
RESERVA LEGAL
GANANCIA LIQUIDA DEL EJERCICIO
SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL
EL INFRAESCRITO PERITO CONTADOR SANDRA LETICIA VÁSQUEZ GARCÍA CON REGISTRO NO. XXX CERTIFICA QUE LA SUMA DE
CAPITAL HACIENDE A TRESCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y SEIS QUETZALES CON SESENTA Y NUEVE
CENTAVOS. (Q 379,796.69) DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.

EL INFRAESCRITO PERITO CONTADOR SANDRA LETICIA VÁSQUEZ GARCÍA CON REGISTRO NO. XXX CERTIFICA QUE LA SUMA DE
CAPITAL HACIENDE A TRESCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y SEIS QUETZALES CON SESENTA Y NUEVE
CENTAVOS. (Q 379,796.69) DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.
______________________________ __________________________________
PERITO CONTADOR
E VIDA S.A.
Q 156,802.46
Q 172,242.31
Q 329,044.77
Q 18,000.00
Q 347,044.77
Q 18,000.00
Q 329,044.77
RTIFICA QUE EL COSTO DE
SETENTA Y SIETE CENTAVOS.
__________
GARCÍA
Q 640,000.00
Q 342,044.77
Q 297,955.23
Q 114,748.40
Q 183,206.83
Q 163,105.60
Q 20,101.23
Q 6,000.00
Q 26,101.23
Q 1,305.06
Q 24,796.17
RTIFICA QUE LA GANANCIA LIQUIDA
ICIETE CENTAVOS (Q 24,796.17) DE
_________
ARCÍA
_________
ARCÍA
Q 201,462.69
Q 178,334.00
Q 379,796.69
Q 27,537.66
Q 26,157.80
Q 53,695.46
Q 300,000.00
1305.06
24796.17
Q 379,796.69
RTIFICA QUE LA SUMA DEL PASIVO Y
S CON SESENTA Y NUEVE
RTIFICA QUE LA SUMA DEL PASIVO Y
S CON SESENTA Y NUEVE
_________
ARCÍA
PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN
p#1 12/31/2020
DESCUENTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 3,037.54
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO FÁBRICA Q 10,800.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 329,044.77
PRODUCTOS EN PROCESO I Q 18,000.00
MATERIA PRIMA I Q 34,000.00
COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 70,000.00
GASTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA Q 7,200.00
MANTENIMIENTO EDIFICIO DE FÁBRICA Q 12,000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 6,000.00
ENERGIA ELÉCTRICA DE FÁBRICA Q 18,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA Q 60,000.00
BONIFICACIÓN MANO DE OBRA DIRECTA Q 8,640.00
MANO DE OBRA INDIRECTA Q 48,049.86
BONIFICACIÓN MANO DE OBRA INDIRECTA Q 5,184.00
CUOTA PATRONALES DE FÁBRICA Q 13,683.60
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN FÁBRICA Q 22,000.00
INDEMNIZACIÓN MANO DE OBRA FÁBRICA FÁBRICA Q 10,495.80
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN Q 380,882.31 Q 380,882.31
p#2 12/31/2020
PÉRDIDA Y GANANCIA Q 644,238.77
DESCUENTOS SOBRE VENTAS Q 2,340.00
SUELDO DEPARTAMENTO DE VENTAS Q 48,000.00
BONIFICACIÓN SUELDO DE VENTAS Q 2,592.00
SUELDO DE ADMINISTRACIÓN Q 72,000.00
BONIFICACIÓN DE ADMINISTRACÓN Q 4,320.00
CUOTA PATRONALES DEPARTAMENTO DE VENTAS Q 6,081.60
CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACIÓN Q 9,122.40
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES VENTAS Q 12,720.00
ALQUILERES DE ADMINISTRACIÓN Q 14,400.00
GASTOS VARIO DE ADMINISTRACIÓN Q 2,000.00
GASTOS VARIOS DE VENTAS Q 2,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS I Q 35,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA I.S.R Q 37,600.00
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN VENTAS Q 15,400.00
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Q 16,666.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 329,044.77
PARA LIQUIDAR LAS CUENTAS DE PÉRDIDA Q 644,238.77 Q 644,238.77
p#3 12/31/2020
VENTAS Q 642,340.00
GANANCIA DE CAPITAL Q 6,000.00
PÉRDIDA Y GANANCIA Q 670,340.00
PARA LIQUIDAR LAS CUENTAS DE GANANCIA Q 670,340.00 Q 670,340.00
p#4 12/31/2020
PERDIDA Y GANANCIA Q 52,202.46
GANANCIA NETA Q 26,101.23
RESERVA LEGAL 1305.06
GANANCIA LIQUIDA DEL EJRCICIO 24796.17
POR CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS QUE SE ACRÉDITAN. Q 52,202.46 Q 52,202.46
p#4 12/31/2020
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO Q 12,000.00
RESERVA LEGAL Q 4,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Q 16,000.00
I. V. A Q 3,087.50
I.G.S.S. POR PAGAR Q 3,135.00
CAPITAL AUTORIZADO Q 300,000.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 9,000.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DERECHO DE LLAVE Q 12,000.00
I. S. R. POR PAGAR Q 2,800.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 6,666.00
ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL Q 600.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 690.00
RESERVA LEGAL 1305.06
GANANCIA LIQUIDA DEL EJRCICIO 24796.17
CLIENTES Q 23,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 30,000.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 20,000.00
MAQUINARIA Q 40,000.00
VEHÍCULO DE FÁBRICA Q 54,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 30,000.00
DERECHO DE LLAVE Q 60,000.00
SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 20,000.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 20,684.62
PARA LIQUIDAR LAS CUENTAS DE ACTIVO PASIVO. Q 436,152.69 Q 436,152.69

Dulce Vida S. A

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LA

Q 1,060,866.00 Q 172,477.55 Q 172,477.58 Q 1,072,229.00 Q 1,072,229.00

Q 670,340.00 Q 670,340.00 Q 436,152.69

1 VEHÍCULO DE REPARTO Q. 68,000.00

2 4,750.84*5%=237.54 DESCUENTP S/COMPRAS

3 LIQUIDACIÓN LABORAL---- CONSERJE DE LA FÁBRICA 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE (11 MESES)

SUELDO PROMEDIO 1,200*14/12= 1,400

VACACIONES 1 ENERO- 30 DE NOVIEMBRE = 334 DIAS

BONO 14 1 DE JULIO- 30 DE NOVIEMBRE= 153 DÍAS

4 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES DE VENTAS

6 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES

7 RESERVA PARA INDEMNIZACIÓN

QUETZALTENANGO DICIEMBRE 2,020.

BALANCE GENERAL DE LA FÁBRICA DULCE VIDA S.A.

QUETZALTENANGO DICIEMBRE 2,020.

QUETZALTENANGO DICIEMBRE 2,020.

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