Tarea 1

Docente:
Miriam Calvo

Materia:
Auditoria Administrativa y Operativa

Alumno:
Stefanny Dayan Gamboa Gamboa

1er. Cuatrimestre.

ACTIVIDADES DE PLANIFICACIÓN

ACTIVIDAD Fecha Fecha Archivos Asignados

Inicio Final
Actividad 1 : Se definen los objetivos generales y Se adjunta un programa de auditoria en el cual se
específicos además del alcance y los plazos de definen los objetivos, alcance y periodo de ejecución.
ejecución.
Objetivo General :
 Examinar y valorar si la función
de compras se está realizando
en la cantidad, calidad, tiempo y
precios adecuados para
determinar su eficiencia y
eficacia.
Objetivos Específicos:
 Comprobar si el manejo
físico del inventario de la
empresa asegura la
exactitud de las compras
realizadas.
 Detectar actividades no
éticas o fraudulentas.
 Asegurar el flujo de
producción continuo.
 Verificar la correlación de
los números de órdenes de
compra, que existan las
cotizaciones según
procedimiento y las
autorizaciones
correspondientes
Alcance:
El alcance de esta auditoria es la
verificación de costos y el tiempo
que implican las compras,
revisando la estructura de la
empresa, sus objetivos y planes, las
políticas de compras. Así como la
información usada y los
procedimientos que indican la
trascendencia de esta operación
dentro de la empresa.
Periodo:
El alcance de la Auditoría son las
compras realizadas durante el año
2022 (1 de enero 2022 al 31 de
diciembre 2022) Se adjunta inventario digital del año 2022. Se realiza la
presentación del equipo a carga y se presentan los
objetivos de esta auditoría.
Actividad 2: Se realiza una reunión con el
departamento a cargo de la auditoria donde se
comunica que se va a iniciar con una auditoria al
departamento de COMPRAS, el motivo de la
auditoria es verificar que no este existiendo fraude y
que se estén realizando compras necesarias de
inventario para evitar inventario inactivo. La persona
a carga será un Auditor externo junto con el
administrador de la empresa.
Actividad 3 :
Actividad 4:
Actividad 5:
Actividad 6:
Actividad 7:
Actividad 8: No existe muestreo.
Actividad 9: Se presenta y se realiza el plan general de
auditoria sobre el departamento de compras, el
inventario físico, las compras realizadas a crédito y
contado.
Actividad 10: Se coordina con el gerente de la
empresa y la persona a cargo de la auditoria una
reunión final para discutir y comunicar el resultado
de la auditoria al departamento de compra, además se
realiza una actividad de examen motivo por el cual en
esta reunión se comunicarán los criterios a evaluar.

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA

Marco de referencia de la Auditoría Interna Taller Cuatro en Línea Automotriz S. A
Nombre auditoría: Auditoría del departamento de compras.

Origen: El presente estudio se realiza para dar cumplimiento a una solicitud de la

gerencia.
Áreas auditadas: Departamento de Compras.

Criterios de Auditoría: Detalle de la Norma

Reglamento de compras y Adquisiciones Artículo 2

Manual de Normas de Control Interno Artículo

Ley General de Control Interno

Manual de políticas y procedimientos de Artículo

crédito.

Viabilidad de La presente auditoría se realiza con el fin de verificar el cumplimiento en el

la Auditoría: proceso de compras.
El departamento de compras posee documentación necesaria para efectuar
la auditoría que permitan el análisis y cotejo de la documentación vinculada.

Relevancia de La mayor responsabilidad del departamento de compras es proveer a los

la Auditoría: otros departamentos los materiales que necesitan para realizar las tareas
requeridas. El departamento es una herramienta valiosa, es el cual se
encargada de mantener el contacto con los proveedores y desarrollar el
procedimiento de compras.
Este departamento interfiere en las demás áreas, por ello se requiere un
buen funcionamiento de este, para que esto no afecte a la organización.

Objetivo general:
 Examinar y valorar si la función de compras se está realizando en la
Objetivos
cantidad, calidad, tiempo y precios adecuados para determinar su
eficiencia y eficacia.

Objetivos específicos son:

 Comprobar si el manejo físico del inventario de la empresa,
asegura la exactitud de las compras realizadas.
 Detectar actividades no éticas o fraudulentas.
 Asegurar el flujo de producción continuo.
 Verificar la correlación de los números de órdenes de compra, que
existan las cotizaciones según procedimiento y las autorizaciones
correspondientes
Alcance y Alcance:
período de
examen: El alcance de esta auditoria es la verificación de costos y el tiempo que implican
las compras, revisando la estructura de la empresa, sus objetivos y planes, las
políticas de compras. Así como la información usada y los procedimientos que
indican la trascendencia de esta operación dentro de la empresa.

Periodo:
El alcance de la Auditoría son las compras realizadas durante el año
2022 (1 de enero 2022 al 31 de diciembre 2022)

Resultado
s y selección Comprobar que las actividades descriptas en el circuito de compras se apliquen
áreas de en la práctica y evaluar cómo se realizan las mismas.
examen: Constatar de forma física las existencias y verificar con exactitud matemática la
composición del inventario.

Realiza control de bodega en el sistema, verificando si estos pedidos están

presupuestados o son razonables
.

Recursos Profesional
para el
Desarrollo del Equipo de cómputo y suministros de oficina
Trabajo

Cronograma
de Trabajo:
 Actividades Fecha Inicio Fecha Final
1 Conocer las políticas, Verificar las diferentes
prácticas y costumbres prácticas y políticas que
del proceso de compras. se encuentran
establecidas en el taller
para los procedimientos
de compras.

2 Revisión del proceso de Observar el

Inventario en el Taller. comportamiento del
proceso de inventario
determinado en el taller,
de tal forma que se
pueda ver la rotación de
productos seleccionados.
3 Verificar el Control Determinar si existen
Interno manejado en el controles internos que
proceso de compras en el permitan realizar el
taller. proceso de compras de
una manera eficiente y
productiva.
4 Conocer el proceso en Verificar si se maneja
relación a proveedores y una bolsa de proveedores
cotizaciones. para el proceso de
compra, en busca de
tener un amplio mercado
de productos para la
compra.
5 Conocer el manejo y Determinar si se realizan
control del presupuesto los controles
destinado al proceso de sistematizados para el
compras. apropiado manejo del
presupuesto establecido
para el proceso de
compras.
6 Aplicación de Conocer si en el taller
herramientas digitales en existen herramientas
el proceso de compras digitales que le permitan
del taller. a la administración un
mejor control y manejo
del proceso de compras.
7 Compras de otros Determinar las compras
artículos indispensables de otros artículos y
para las actividades materiales necesarios
diarias del taller. para el desarrollo diario
en el taller.