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-Luiggi Arias KS tiene una proyección de ventas para el 20X3 de 1600 unidades de lápices de labios al año. Esta
-Doménica Villacis Se requiere:
-Guillermo Morán 1. Realizar un plan de ventas por ciudad y a nivel nacional, tanto en cantidades como en dólares as
-Mabel Aguilera 2. Realizar el plan de producción nacional de forma anual y mensual.
3. Gráfique e interprete la relación entre ventas, producción e inventario planificado.
KisStick
Plan de Ventas
20X3
Jan Feb Mar Apr May Jun
Cantidad 80 80 80 80 80 80
Guayaquil
Importe ($) $880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $880.00
Cantidad 40 40 40 40 40 40
Quito
Importe ($) $440.00 $440.00 $440.00 $440.00 $440.00 $440.00
ces de labios al año. Estas ventas se realizarán en 2 ciudades principales; Guayaquil y Quito.
sStick
de Ventas
20X3
Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total anual
80 80 80 80 120 160 1080
$880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $1,320.00 $1,760.00 $11,880.00
40 40 40 40 40 80 520
$440.00 $440.00 $440.00 $440.00 $440.00 $880.00 $5,720.00
1600 Cantidad total anual
$17,600.00 Importe total anual
ntidad total anual
porte total anual
Consideraciones para el Plan de Producción Anual y mensual:
a) Un inventario inicial proyectado de 80 unidades para el año 20X3
b) Una política de incrementar el inventario en 120 unidades en todo el año presupuestado
c) La producción no puede pasar de las 160 unidades al mes. Además, se debe planificar en múltiplos de 40, que es el tamaño d
KisStick
Plan de Producción
Interpretación:
- El inventario final pasa de permanecer constante en 40 unidades hasta abril a tener un incremento en múltiplos de 40 unidades
- Se ve una igualdad entre ventas y producción desde febrero hasta abril debido a que el inventario se mantuvo estable, y, a part
- Por último se ve un decrecimiento de noviembre a diciembre en el inventario debido a que las ventas aumentaron y los niveles
de 40, que es el tamaño del lote de producción, dado en función de los moldes de los lápices.
TRIMESTRE 4 480
CÉDULA 24
NECESIDADES DE MATERIAS PRIMAS EN UNIDADES, POR MATERIAL, Y
PERIODO
ENVASES: ENVASES:
TRIMESTRE 1 9 40 360 TRIMESTRE 1
TRIMESTRE 2 10 40 400 TRIMESTRE 2
TRIMESTRE 3 12 40 480 TRIMESTRE 3
TRIMESTRE 4 12 40 480 TRIMESTRE 4
TOTAL 43 1,720 TOTAL
CÉDULA 26
PRESUPUESTO DE COMPRAS PARA EL AÑO
COMPRAS
UNDS MÁS MENOS
TOTAL UNDS
REQUERIDAS INVENTARIO INVENTARIO
PARA LA PROD. FINAL REQUERIDAS INICIAL COSTO
UNIDADES
UNITARIO
TOTAL
DIC TOTAL
160 1720
OMPRAS
COSTO TOTAL
$ 157.30
$ 181.50
$ 229.90
$ 229.90
$ 798.60
$ 198.00
$ 220.00
$ 264.00
$ 264.00
$ 946.00
$ 47.49
$ 18.23
$ 5.49
$ 163.88
$ 139.15
$ 73.52
$ 31.60
$ 30.04
$ 14.36
$ 11.28
$ 8.51
$ 1.37
$ 29.01
$ 19.67
$ 15.30
$ 13.40
$ 9.50
$ 9.30
$ 5.36
$ 2.27
$ 1.80
$ 2,395.13
CÉDULA 27
PRESUPUESTO DE INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
ENVASES UNIDADES IMPORTE
INVENTARIO tabla auxiliar
TRIMESTRE 1 800 $ 480.00
TRIMESTRE 2 700 $ 421.30
TRIMESTRE 3 600 $ 362.80
TRIMESTRE 4 500 $ 302.50
INVENTARIO FINAL 400 $ 242.00
CAJAS CARTÓN UNIDADES IMPORTE
INVENTARIOS INICIALES $ 0.55
TRIMESTRE 1 150 $ 82.50
TRIMESTRE 2 150 $ 82.50
TRIMESTRE 3 150 $ 82.50
TRIMESTRE 4 150 $ 82.50
INVENTARIO FINAL 150 $ 82.50
INVENTARIO FINAL UNIDADES IMPORTE
INSUMO 03 258 $ 6.72
INSUMO 04 258 $ 2.58
INSUMO 05 258 $ 0.79
INSUMO 06 213 $ 23.41
INSUMO 07 71 $ 19.87
INSUMO 08 103 $ 10.51
INSUMO 09 71 $ 4.51
INSUMO 10 213 $ 4.29
INSUMO 11 97 $ 2.05
INSUMO 12 65 $ 1.61
INSUMO 13 5 $ 1.20
INSUMO 14 8 $ 0.19
INSUMO 15 14 $ 4.12
INSUMO 16 19 $ 2.81
INSUMO 17 90 $ 2.19
INSUMO 18 90 $ 1.91
INSUMO 19 81 $ 1.36
INSUMO 20 65 $ 1.33
INSUMO 21 6 $ 0.76
INSUMO 22 6 $ 0.32
INSUMO 23 32 $ 0.26
TOTAL INSUMOS (anuales) $ 12,318.58
$ 0.6000
$ 0.6050
$ 0.6050
SALDO
C.U
$ 0.1100
CÉDULA 28.1
COSTO ESTIMADO DE MATERIALES QUE SE UTILIZARON PARA LA PRODUCCIÓN
ENVASE CAJA DE CARTO
UNDS REQUERIDAS PRECIO UNITARIO IMPORTE UNDS REQUERIDAS
TRIMESTRE 1 360 $ 0.6000 $ 216.00 360
TRIMESTRE 2 400 $ 0.6000 $ 240.00 400
TRIMESTRE 3 480 VER TABLA AUXILIAR $ 290.20 480
TRIMESTRE 4 480 $ 0.6050 $ 290.40 480
$ 1,036.60
CÉDULA
28.1 COSTO ESTIMADO DE MATERIALES QUE SE U
RON PARA LA PRODUCCIÓN POR TRIMESTRES INSUMOS A
CAJA DE CARTON
TOTAL
PRECIO UNITARIO IMPORTE INSUMO 03
$ 0.5500 $ 198.00 $ 414.00 INSUMO 04
$ 0.5500 $ 220.00 $ 460.00 INSUMO 05
$ 0.5500 $ 264.00 $ 554.20 INSUMO 06
$ 0.5500 $ 264.00 $ 554.40 INSUMO 07
$ 946.00 $ 1,982.60 INSUMO 08
$ 2,600.40 INSUMO 09
INSUMO 10
INSUMO 11
INSUMO 12
INSUMO 13
INSUMO 14
INSUMO 15
INSUMO 16
INSUMO 17
INSUMO 18
INSUMO 19
INSUMO 20
INSUMO 21
INSUMO 22
INSUMO 23
TOTAL DE IMPORTE POR INSUMOS A
CÉDULA 28.2
TO ESTIMADO DE MATERIALES QUE SE UTILIZARON PARA LA PRODUCCIÓN ANUAL
INSUMOS ANUALES
UNIDADES REQUERIDAS PRECIO UNITARIO IMPORTE
1,720 $ 0.0261 $ 44.81
1,720 $ 0.0100 $ 17.20
1,720 $ 0.0031 $ 5.28
1,419 VER TABLA AUXILIAR $ 155.20
473 $ 0.2800 $ 132.44
688 $ 0.1018 $ 70.04
473 $ 0.0636 $ 30.07
1,419 $ 0.0202 $ 28.61
645 $ 0.0212 $ 13.69
430 $ 0.0250 $ 10.74
34 $ 0.2329 $ 8.01
54 $ 0.0241 $ 1.30
95 $ 0.2907 $ 27.50
129 $ 0.1453 $ 18.75
602 $ 0.0242 $ 14.57
602 $ 0.0212 $ 12.76
538 $ 0.0168 $ 9.05
430 $ 0.0206 $ 8.86
43 $ 0.1179 $ 5.07
43 $ 0.0500 $ 2.15
215 $ 0.0080 $ 1.72
TOTAL DE IMPORTE POR INSUMOS ANUALES $ 617.80
Colchón Colchón de
UNDS REQUERIDAS Uso diario
DETALLE reposición seguridad
PARA LA PROD. (unds)
(días) (días)
15 10
ENVASES:
TRIMESTRE 1 360 4.00 60 40
TRIMESTRE 2 400 4.00 60 40
TRIMESTRE 3 480 5.00 75 50
TRIMESTRE 4 480 5.00 75 50
TOTAL 1,720
CAJAS DE CARTÓN:
TRIMESTRE 1 360 4.00 60 40
TRIMESTRE 2 400 4.00 60 40
TRIMESTRE 3 480 5.00 75 50
TRIMESTRE 4 480 5.00 75 50
TOTAL 1,720
INSUMOS ANUALES:
INSUMO 03 1,720.00 5.00 75 50
INSUMO 04 1,720.00 5.00 75 50
INSUMO 05 1,720.00 5.00 75 50
INSUMO 06 1,419.00 4.00 60 40
INSUMO 07 473.00 1.00 15 10
INSUMO 08 688.00 2.00 30 20
INSUMO 09 473.00 1.00 15 10
INSUMO 10 1,419.00 4.00 60 40
INSUMO 11 645.00 2.00 30 20
INSUMO 12 430.00 1.00 15 10
INSUMO 13 34.40 0.10 1 1
INSUMO 14 53.75 0.15 2 1
INSUMO 15 94.60 0.26 4 3
INSUMO 16 129.00 0.36 5 4
INSUMO 17 602.00 2.00 30 20
INSUMO 18 602.00 2.00 30 20
INSUMO 19 537.50 1.00 15 10
INSUMO 20 430.00 1.00 15 10
INSUMO 21 43.00 0.12 2 1
INSUMO 22 43.00 0.12 2 1
INSUMO 23 215.00 0.60 9 6
Punto de
reorden
100
100 Nivel inventario en el que se necesita
125 solicitar el pedido para reabastecimiento
125
100
100
125
125
125
125
125
100
25
50
25
100
50
25
2
3
7
9
50
50
25
25
3
3
15
Costo de mano de obra directa
Dos tipos de trabajadores participan en la elaboración de los lápices. Se requieren 6 horas de mano de obra directa (MOD) del
por hora son de $3.45 y $11.5 para los trabadores 1 y 2, respectivamente.
CÉDULA 30
Presupuesto de mano de obra directa - Costo por trabajador
Trabajador 1 9 6 54 $3.45
Trimestre 1 Trabajador 2 9 2 18 $11.50
Total 72
Trabajador 1 10 6 60 $3.45
Trimestre 2 Trabajador 2 10 2 20 $11.50
Total 80
Trabajador 1 12 6 72 $3.45
Trimestre Trabajador 2 12 2 24 $11.50
Total 96
Trabajador 1 12 6 72 $3.45
Trimestre 4 Trabajador 2 12 2 24 $11.50
Total 96
MOD Total 344
e mano de obra directa (MOD) del trabajador 1 por cada lote de producción y 2 horas MOD del trabajador 2 por cada lote. Además, los sa
rabajador
Importe
$186.30
$207.00
393.3
$207.00
$230.00
$437.00
$248.40
$276.00
$524.40
$248.40
$276.00
$524.40
$1,879.10
cada lote. Además, los salarios
Rubro Gasto del local % que ocupa la Gasto de la fábrica
fábrica
Energía $1,440.00 15% $216.00
Agua $780.00 15% $117.00
Arriendo $9,600.00 15% $1,440.00
Mantenimiento $600.00 15% $90.00
Reparación máquinas y equipos $360.00 $360.00
Depreciación máquinas y equipos $1,270.00 $1,270.00
$14,050.00 $3,493.00
CRÉDITO $5,000.00
12.50% ANUAL
INTERÉS
1.04% MENSUAL
CUOTAS MENSUALES
PLAZO 36 MESES