“El Mirador” LIBRERÍA

PRODUCTO A: Lapiceras

PRODUCTO B: Cuadernos

Presupuesto de compra/unidades

Producto Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

A 2400 - - - 2400 - - -
(lapiceras)

B 1600 - - - 800 - - -
(cuadernos)

TOTAL 4000 - - - 3200 - - -

• Precio de compra producto A: $83

• Precio de compra producto B: $500

En septiembre hubo un aumento de precios del 10%

• Precio de compra producto A: $91

• Precio de compra producto B: $550

Presupuesto de compra/pesos $

PRODUCTO Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

A 199200 - - - 218.400 - - -

B 800.000 - - - 440.000 - - -
 TOTAL 999.200 - - - 658.400 - - -

• Precio de venta producto A: $200

• Precio de venta producto B: $1000

Por el aumento precios en el mes de septiembre subimos los productos un 20%

• Precio de venta producto A: $240

• Precio de venta producto B: $1200

Presupuesto ventas/unidades:

PRODUCTO Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

A 500 700 300 900 900 400 800 300

B 600 300 200 100 500 100 100 500

TOTAL 1100 1000 500 1000 1400 500 900 800

Presupuesto de ventas/pesos $:

PRODUCTO Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

A 100.000 140.000 60.000 180.000 216.000 96.000 192.000 72.000

B 600.000 300.000 200.000 100.000 600.000 120.000 120.000 600.000

TOTAL 700.000 440.000 260.000 280.000 816.000 216.300 312.000 672.000

Presupuesto de gastos de comercialización

RUBROS Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos y 125.200 187.800 150.240 150.240 150.240 180.288 180.288 270.432

Jornales

Contribución 25.040 37.560 30.048 30.048 30.048 36.057,6 36.057,6 54.086,4

Servicios 13.102 13.102 18.342,8 18.342,8 18.342,8 18.342,8 18.342,8 18.342,8

TOTAL 163.343 238.462 198.630,8 198.630,8 198.630,8 134.688,4 134.688,4 342.861,2

• Contribuciones: 20%

• En los presupuestos de administración y comercialización se tiene presente el

aguinaldo,la suba del alquiler de un 50% en el mes de Julio y el aumento de sueldos en
los meses de Julio y Octubre
 Presupuesto de gastos de administración:

RUBROS Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos 122.662 183.993 147.194,4 147.194,4 147.194,4 176.632 176.632 264.948

Contribución 23.060 23.060 27.672 27.672 27.672 33.206 33.206 49810,224

Servicios 13.102 13.102 18.342,8 18.342,8 18.342,8 18.342,8 18.342,8 18.342,8

Gastos de 2.125 - - - - - - -
papelería

TOTAL 164949 220.155 193.209,8 193.209,8 193.209,8 228180,8 228180,8 333100

• Contribuciones: 18,8%

• En los presupuestos de administración y comercialización se tiene presente el

aguinaldo,la suba del alquiler de un 50% en el mes de Julio y el aumento de sueldos en
los meses de Julio y Octubre

Presupuesto de inversión:

Activos fijos Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Instalación de - - - - - - -
estantería

Mostrador 25000 - - - - - - -

Caja 13000 - - - - - - -
registradora

Estanteria 19000 - - - - - - -

Computadora 60000 - - - - - - -

Marcas y 4641 4641 4641 4641 4641 4641 4641 4641

patentes

TOTAL 121641 4641 4641 4641 4641 4641 4641 4641

 Presupuesto económico

Concepto Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas 700.000 440.000 260.000 280.000 816.000 216.300 312.000 672.000

Costo de ventas 341500 208100 124900 124700 356.900 91400 127.800 302300

Utilidad bruta

Gastos de 164.949 220.155 193.209,8 193.209,8 193.209,8 228180,8 228180,8 270148,8

administración

Gastos de
comercialización

Utilidad antes
del impuesto

Impuesto

Utilidad
acumulada