Pergolero Srl

Presupuesto de Producción
Elvis Cruz 1014-1239

PRODUCTO A
PERIODO UNIDADES A VENDER INVENTARIO INICIAL
PLANIFICADAS

Enero 36,000 9,000

Febrero 38,000 9,500
Marzo 38,000 9,500
Abril 36,000 9,000
Mayo 32,000 8,000
Junio 26,000 6,500
Julio 22,000 5,500
Agosto 20,000 5,000
Septiembre 26,000 6,500
Octubre 30,000 7,500
Noviembre 36,000 9,000
Diciembre 40,000 10,000

TOTAL 380,000 95,000

Total unidades a producir

Unidades de ventas 380,000.00

Menos: Inv. Inicial 9,600.00
Más: Inventario Final 19,500.00
Total Unidades a Producir 389,900.00

PRODUCTO B
PERIODO UNIDADES A VENDER
INVENTARIO INICIAL
PLANIFICADAS

Enero 7,000 1,750

Febrero 8,000 2,000
Marzo 8,000 2,000
Abril 6,000 1,500
Mayo 6,500 1,625
Junio 5,000 1,250
Julio 4,000 1,000
Agosto 3,000 750
Septiembre 5,500 1,375
Octubre 6,000 1,500
Noviembre 7,000 1,750
Diciembre 9,000 2,250
TOTAL 75,000 18,750

TOTAL 960,000 $2.00

ero Srl
e Producción
014-1239

PRODUCTO A

INVENTARIO FINAL UNIDADES REQUERIDAS

PARA PRODUCCIÓN

9,600 35,400
9,000 38,500
9,500 38,000
9,500 35,500
9,000 31,000
8,000 24,500
6,500 21,000
5,500 19,500
5,000 27,500
6,500 31,000
7,500 37,500
9,000 41,000

94,600 380,400

Unidades de ventas
más Invetario final
menos Inventario Inicial

PRODUCTO B

UNIDADES REQUERIDAS
INVENTARIO FINAL
PARA PRODUCCIÓN

2,000 6,750
1,750 8,250
2,000 8,000
2,000 5,500
1,500 6,625
1,625 4,625
1,250 3,750
1,000 2,750
750 6,125
 1,375 6,125
1,500 7,250
1,750 9,500
18,500 75,250

1,920,000
 PICHARDO Y COMPAÑÍA
Presupuesto de Materiales - Necesidades de materias primas en unidades, por material, producto y periodo
Para el año que termina el 31 de diciembre del 20X2

PRODUCTO A
REFERENCIA PRODUCCIÓN MATERIA PRIMA
CONSUMO EN UNIDADES
PLANIFICADA REQUERIDA EN UNIDADES

MATERIA PRIMA M
Enero 35,400 6 212,400
Febrero 38,500 6 231,000
Marzo 38,000 6 228,000
Abril 35,500 6 213,000
Mayo 31,000 6 186,000
Junio 24,500 6 147,000
Julio 21,000 6 126,000
Agosto 19,500 6 117,000
Septiembre 27,500 6 165,000
Octubre 31,000 6 186,000
Noviembre 37,500 6 225,000
Diciembre 41,000 6 246,000

TOTAL 380,400 2,282,400

MATERIA PRIMA N
Enero 35,400 2 70,800
Febrero 38,500 2 77,000
Marzo 38,000 2 76,000
Abril 35,500 2 71,000
 PICHARDO Y COMPAÑÍA
Presupuesto de Materiales - Necesidades de materias primas en unidades, por material, producto y periodo
Para el año que termina el 31 de diciembre del 20X2

MÁS MENOS COMPRAS

UNIDADES
INVENTARIO TOTAL UNIDADES INVENTARIO
REQUERIDAS
FINAL DE REQUERIDAS INICIAL UNIDADES MP COSTO
PARA LA COSTO TOTAL
MATERIA MATERIA PRIMA MATERIA REQUERIDAS UNITARIO
PRODUCCIÓN
PRIMA PRIMA
MATERIA PRIMA M
Enero 212,400 106,200 318,600 150,000 168,600 $ 0.10 $16,860.00
Febrero 231,000 115,500 346,500 106,200 240,300 $ 0.10 $24,030.00
Marzo 228,000 114,000 342,000 115,500 226,500 $ 0.10 $22,650.00
Abril 213,000 106,500 319,500 114,000 205,500 $ 0.10 $20,550.00
Mayo 186,000 93,000 279,000 106,500 172,500 $ 0.10 $17,250.00
Junio 147,000 73,500 220,500 93,000 127,500 $ 0.10 $12,750.00
Julio 126,000 63,000 189,000 73,500 115,500 $ 0.10 $11,550.00
Agosto 117,000 58,500 175,500 63,000 112,500 $ 0.10 $11,250.00
Septiembre 165,000 82,500 247,500 58,500 189,000 $ 0.10 $18,900.00
Octubre 186,000 93,000 279,000 82,500 196,500 $ 0.10 $19,650.00
Noviembre 225,000 112,500 337,500 93,000 244,500 $ 0.10 $24,450.00
Diciembre 246,000 123,000 369,000 112,500 256,500 $ 0.10 $25,650.00
Sub-total MP X 2,282,400 3,423,600 2,255,400 $ 225,540.00
MATERIA PRIMA N
Enero 70,800 35,400 106,200 90,000 16,200 $ 0.50 $8,100.00
Febrero 77,000 38,500 115,500 35,400 80,100 $ 0.50 $40,050.00
Marzo 76,000 38,000 114,000 38,500 75,500 $ 0.50 $37,750.00
Abril 71,000 35,500 106,500 38,000 68,500 $ 0.50 $34,250.00
Mayo 62,000 31,000 93,000 35,500 57,500 $ 0.50 $28,750.00
Junio 49,000 24,500 73,500 31,000 42,500 $ 0.50 $21,250.00
Julio 42,000 21,000 63,000 24,500 38,500 $ 0.50 $19,250.00
Agosto 39,000 19,500 58,500 21,000 37,500 $ 0.50 $18,750.00
Septiembre 55,000 27,500 82,500 19,500 63,000 $ 0.50 $31,500.00
Octubre 62,000 31,000 93,000 27,500 65,500 $ 0.50 $32,750.00
Noviembre 75,000 37,500 112,500 31,000 81,500 $ 0.50 $40,750.00
Diciembre 82,000 41,000 123,000 37,500 85,500 $ 0.50 $42,750.00
Sub-total MP Y 760,800 1,141,200 711,800 $ 355,900.00
MATERIA PRIMA L
Enero 247,800 123,900 371,700 35,000 336,700 $ 0.75 $252,525.00
Febrero 269,500 134,750 404,250 123,900 280,350 $ 0.75 $210,262.50
Marzo 266,000 133,000 399,000 134,750 264,250 $ 0.75 $198,187.50
Abril 248,500 124,250 372,750 133,000 239,750 $ 0.75 $179,812.50
Mayo 217,000 108,500 325,500 124,250 201,250 $ 0.75 $150,937.50
Junio 171,500 85,750 257,250 108,500 148,750 $ 0.75 $111,562.50
Julio 147,000 73,500 220,500 85,750 134,750 $ 0.75 $101,062.50
Agosto 136,500 68,250 204,750 73,500 131,250 $ 0.75 $98,437.50
Septiembre 192,500 96,250 288,750 68,250 220,500 $ 0.75 $165,375.00
Octubre 217,000 108,500 325,500 96,250 229,250 $ 0.75 $171,937.50
Noviembre 262,500 131,250 393,750 108,500 285,250 $ 0.75 $213,937.50
Diciembre 287,000 143,500 430,500 131,250 299,250 $ 0.75 $224,437.50
Sub-total MP Z 2,662,800 3,994,200 2,771,300 $ 2,078,475.00
COSTO TOTAL PRESUPUESTO COMPRAS $ 2,659,915.00

Uso diario
Punto de reorden: Aprovision. Inv. Seguridad Punto Reorden
Promedio

Materia prima X 6,265.00 187,950 62,650 250,600

Materia prima Y 1,977.22 59,317 19,772 79,089
Materia prima Z 7,698.06 230,942 38,490 269,432

Cantidad Económica Pedido: CEP Cantidad Pedidos Pedidos por día 2AP/C
Materia prima X 42,477.29 53.10 6.78
Materia prima Y 19,484.01 36.53 9.85
Materia prima Z 38,445.11 72.08 4.99
 PICHARDO Y COMPAÑÍA
Presupuesto de Mano de Obra Directa - Costo por producto, departamento y subperíodo
Para el año que termina el 31 de diciembre del 20X2

PRODUCTO A
SUB-PERIODO UDS. A PRODUCIR HRS. TOTAL HRS. CUOTA SALARIAL IMPORTE
ESTANDARES PRODUCTIVAS
Enero 35,400 0.20 7,080.00 $ 7.00 $ 49,560.00
Febrero 38,500 0.20 7,700.00 $ 7.50 $ 57,750.00
Marzo 38,000 0.20 7,600.00 $ 7.50 $ 57,000.00
Abril 35,500 0.20 7,100.00 $ 7.50 $ 53,250.00
Mayo 31,000 0.20 6,200.00 $ 7.50 $ 46,500.00
Junio 24,500 0.20 4,900.00 $ 7.50 $ 36,750.00
Julio 21,000 0.20 4,200.00 $ 7.50 $ 31,500.00
Agosto 19,500 0.20 3,900.00 $ 7.50 $ 29,250.00
Septiembre 27,500 0.20 5,500.00 $ 7.50 $ 41,250.00
Octubre 31,000 0.20 6,200.00 $ 7.50 $ 46,500.00
Noviembre 37,500 0.20 7,500.00 $ 7.50 $ 56,250.00
Diciembre 41,000 0.20 8,200.00 $ 7.50 $ 61,500.00
TOTAL #REF! 0.20 #REF! $ 7.50 $ 567,060.00