Caso: Editora Bruño

INGRESOS
Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo
Plan de ventas 35,000 40,000 55,000 64,000 76,000
Contado 20% 7,000 8,000 11,000 12,800 15,200
30 días 50% 17,500 20,000 27,500 32,000
60 días 30% 10,500 12,000 16,500

TOTAL ING. POR VENTA 41,500 52,300 63,700

Certif. Depósitos 250,000 al 6% Anual 2,500

Inversión Bonos 20 x 1,000 al 6%

TOTAL INGRESOS 41,500 54,800 63,700

EGRESOS

Proveedores 21,000 80,000 80,000

Gastos de Operación 14,000 14,000 14,000
Documento por pagar 3,000
Dividendos por pagar 9% 1,500 1,500 1,500
Impuesto por pagar 8,000

TOTAL EGRESOS 36,500 95,500 106,500

SALDO OPERACIÓN 5,000 -40,700 -42,800

INVERSIONES
Compra de equipos 45,000
Intereses 12,500 12,500 12,500

TOTAL INVERSIONES 12,500 12,500 57,500

SALDO PERIODO -7,500 -53,200 -100,300

SALDO INICIAL 5,000 25,000 25,000

AMORTIZACIÓN PTMO -25,000
NECESIDAD 27,500 53,200 125,300

SALDO DE CAJA 25,000 25,000 25,000

Excedente
 7/1/2014

Abril Mayo Junio Julio Agosto TOTAL

85,000 150,000 170,000 600,000
17,000 30,000 34,000
38,000 42,500 75,000 85,000
19,200 22,800 25,500 45,000 51,000

74,200 95,300 134,500 461,500

2,500 2,500 7,500

600 600

76,700 95,300 137,600 469,600

80,000 80,000 80,000 80,000 421,000

14,000 14,000 14,000 84,000
3,000 6,000
1,500 1,500 1,500 9,000
8,000 16,000

95,500 95,500 106,500 536,000

-18,800 -200 31,100 -66,400

45,000 90,000
12,500 12,500 12,500 75,000

12,500 12,500 57,500 165,000

-31,300 -12,700 -26,400 -231,400

25,000 25,000 25,000 5,000

-25,000 -50,000
31,300 12,700 51,400 301,400

25,000 25,000 25,000 25,000

536,000

-231,400

301,400

25,000