historico de ventas

año cantidad
2018 Q 3,037,000.00 121480
2019 Q 3,158,480.00 94754.4
2020 Q 3,063,725.60 61274.512
2021 Q 3,002,451.09 150122.5544
2022 Q 3,152,573.64

AÑO TIEMPO (X) VENTAS (Y) X2 XY

2018 -2 Q 3,037,000.00 4 -Q 6,074,000.00
2019 -1 Q 3,158,480.00 1 -Q 3,158,480.00
2020 0 Q 3,063,725.60 0 Q -
2021 1 Q 3,002,451.09 1 Q 3,002,451.09
2022 2 Q 3,152,573.64 4 Q 6,305,147.28
TOTAL 0 Q 15,414,230.33 10 Q 75,118.37
3
 FORMULA:
YC=a+bx
donde:
a= Ƹy
n

b= Ƹyx
x2

a= Q 15,414,230.33 = Q 3,082,846.07
5

b= Q 75,118.37 = Q 7,511.84
10

= Q 3,082,846.07 + Q 7,511.84 * 3
= Q 3,082,846.07 + 22535.51184
= Q 3,105,381.58
 PRONOSTICO DE VENTAS (METODO DE RAUTENSTRAUCH
datos: PARA LA EMPRESA GABY´S DE EL AÑO 2023
S= ventas presupuestadas
SN= (SP+-a) ventas reales del período anterior Q 3,152,573.64 - Q 79,154.42 Q 3,073,419.22
a= factores de ajuste Q 110,000.00 - Q 189,154.42 -Q 79,154.42
E= fuerzas económicas -0.1 = Q 0.90
A= influencia administrativa 0.035 + 0.09 0.125 Q 1.125
b= factores de cambio 4% + 6% 10% Q 307,341.92
g= factores corrientes de crecimiento 5% Q 153,670.96

FORMULA:
S= Sn*E*A+-b+-g

S= Q 3,073,419.22 * Q 0.90 * 1.125 + Q 307,341.92 - Q 153,670.96

S= Q 2,766,077.30 * 1.125 + Q 153,670.96
S= Q 3,111,836.96 + Q 153,670.96
S= Q 3,265,507.93
 Datos
Q3,265,507.92 Ventas proyectadas
22% Ventas
15% Mano de obra
18% Gastos indirectos de fabricación

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA GABY´S
Proyectado año 2023
Inventario inicial materiales directos y suministros Q 119,000.00
+Compras brutas de materiales y suministros Q 718,411.74
+Fletes en compras Q 5,440.00
-Devoluciones y rebajas en compras Q -
Compras Netas Q 723,851.74
=Materiales directos y suministros disponibles para usar Q 842,851.74
-Inventario final materiales directos Q 144,000.00
=Materiales directos y suministros usados Q 698,851.74
Mano de obra Q 489,826.19
Gastos indirectos de fabricación Q 587,791.43
+COSTOS DE CONVERSIÓN Q 1,077,617.61
Costos de manufactura Q 1,776,469.36
+inventarios de productos en proceso (inicial)(1.1) Q 110,000.00
Costos de Productos en proceso Q 1,886,469.36
-inventarios de productos en proceso (final)(1.31) Q 174,000.00
Costos de productos terminados Q 1,712,469.36
+Inventario de productos terminados (inicial)(1-1) Q 160,000.00
Costos de productos disponibles para la venta Q 1,872,469.36
-Inventarios de productos terminados (final)(1-31) Q 124,000.00
Costos de productos vendidos Q 1,748,469.36
 Estado de Resultados Proyectado
EMPRESA EL BUEN VESTIR
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2023
Ingresos por ventas Q 3,265,507.92
(-) Costo de ventas Q 1,748,469.36

(=) Margen bruto Q 1,517,038.56

Gastos Operativos
(-) Gastos de Admón Q 326,550.79
(-) Gastos de ventas Q 489,826.19
(-) Depreciación Q 365,993.70
(=) UAII Q 334,667.88
Gastos Financieros
(-) Intereses Q 195,080.00
UAI Q 139,587.88
(-) Impuesto ISR Q 34,896.97
Utilidad neta Q 104,690.91

Estado de Utilidades Retenidas

Utilidades Retenidas 2021
Q 300,000.00
Utilidad Neta Q 104,690.91
(-) Pago de Dividendos -Q 180,000.00
Utilidades Retenidas 2022
Q 224,690.91
 Depreciaciones
Concepto Monto Porcentaje Depreciación
Edificios e instalaciones Q 2,000,000.00 5% Q 100,000.00
Mobiliario y equipo Q 555,000.00 20% Q 111,000.00
Maquinaria Q 450,000.00 20% Q 90,000.00 Dep anual Mensual Por el período 6 meses
Equipo de cómputo Q 189,000.00 33.33% Q 62,993.70
Máquina nueva Q 20,000.00 20% Q 2,000.00 4,000.00 Q 666.67 2,000.00
TOTAL Q 365,993.70

Interes
Deuda Monto Porcentaje Interes
Deuda a corto plazo Q 459,000.00 12% Q 55,080.00
Deuda a largo plazo Q 1,000,000.00 14% Q 140,000.00
TOTAL Q 195,080.00
Deuda a corto plazo
ISR - Regimen Utilidades lucrativas
Ganancias Q 139,587.88
ISR 25% Q 139,587.88 25% Q 34,896.97

TOTAL ISR Q34,896.97

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL)
al 31 de diciembre 2022
ACTIVO 2022 2023
Activo Corriente
Caja y bancos Q 371,000.00 Q 273,289.97
Cuentas por cobrar Q 360,000.00 Q 268,397.91
Inventarios materiales Q 119,000.00 145705.78
Inventarios producto terminado Q 160,000.00 174846.936
Inventarios producto en procesos Q 110,000.00 124890.6686
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Q 1,120,000.00 Q 987,131.27
Activo no corriente (fijo)
Instalaciones Q 2,000,000.00 Q 2,000,000.00
Depreciación acumulada -Q 316,000.00 -Q 416,000.00
Maquinaria Q 450,000.00 Q 450,000.00
Depreciación acumulada -Q 184,000.00 -Q 274,000.00
Mob. Y equipo Q 555,000.00 Q 555,000.00
Depreciación acumulada -Q 212,000.00 -Q 323,000.00
Equipo computo Q 189,000.00 Q 189,000.00
Depreciación acumulada -Q 133,000.00 -Q 195,993.70
Total activo no corriente Q 2,349,000.00 Q 1,985,006.30
TOTAL ACTIVO Q 3,469,000.00 Q 2,972,137.57

PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores Q 210,000.00 -Q 301,904.92
Otras cuentas por pagar Q 459,000.00 Q 514,080.00
Total Pasivo Circulante Q 669,000.00 Q 212,175.08
Pasivo no Corriente
Pasivo bancario a largo plazo Q 1,000,000.00 Q 800,000.00
TOTAL PASIVO Q 1,669,000.00 Q 1,012,175.08
Pasivo + Patrimonio
Capital Social
Acciones comunes Q 1,500,000.00 Q 1,500,000.00
Utilidades retenidas Q 300,000.00 Q 224,690.91
Total patrimonio Q 1,800,000.00 Q 1,724,690.91
SUMA PATRIMONIO NETO + PASIVO Q 3,469,000.00 Q 2,736,865.99
 Nombre Cantidad % Total
INTALACIONES Q 2,000,000.00 5.00% Q 100,000.00
MAQUINARIA Q 450,000.00 20.00% Q 90,000.00
MOB. Y EQUIPO Q 555,000.00 20.00% Q 111,000.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 189,000.00 33.33% Q 62,993.70
Sub-total Q 363,993.70
Compra de maquina mes Junio Q 20,000.00 20.00% Q 4,000.00
Depreciaciones Q 367,993.70 366327.13 Q 1,666.57

Cedula de Intereses
Concepto Cantidad % Total
pasivo bancario a largo plazo Q 1,000,000.00 12.00% Q 120,000.00
Proveedores Q 210,000.00 12.00% Q 25,200.00
Otras cuentas por pagar Q 459,000.00 12.00% Q 55,080.00
Total: Q 200,280.00

Cuentas por cobrar

Nombre Cantidad / * = Monto Valor P. = Monto
Cuentas por cobrar Q 3,265,507.92 365 30 = Q 268,397.91 Q 360,000.00 = -Q 91,602.09

Proveedores
Nombre Cantidad / * = Monto Valor P. = Monto
Proveedores Q 718,411.74 365 60 = Q 118,095.08 Q 210,000.00 = -Q 91,904.92

Préstamos a largo plazo

Nombre Cantidad * = Monto
pasivo bancario a largo plazo Q 1,000,000.00 20% = Q 200,000.00

Inventarios
Nombre Cantidad / = Monto Valor P. = Monto
Inventarios materiales Q 1,748,469.36 12 = Q 145,705.78 Q 119,000.00 = Q 26,705.78
Inventarios producto terminado Q 1,768,048.00 10 = Q 176,804.80 Q 160,000.00 = Q 16,804.80
Inventarios producto en procesos Q 1,768,048.00 14 = Q 126,289.14 Q 110,000.00 = Q 16,289.14
TOTAL Q 59,799.72
 Estado de Flujo de Efectivo proyectado

Flujo de efectivo de actividades operativas

Utilidad neta después de impuestos Q 104,690.91
Ajustes que no son en efectivo
Depreciación acumulada Q 365,993.70
Ajustes al capital de trabajo
Incremento de cuentas por cobrar -Q 91,602.09
Incremento de inventarios Q 59,803.28
Decremento de proveedores -Q 91,904.92
Efectivo neto generado por actividades de operación Q 346,980.88
Flujo de efectivo de actividades de inversión
Efectivo utilizado para adquirir maquinaria -Q 20,000.00
Efectivo neto generado por actividades de inversión -Q 20,000.00
Flujo de efectivo de actividades de financiamiento
Préstamo bancario a largo plazo -Q 200,000.00
Utilidades retenidas -Q 224,690.91
Efectivo neto generado por actividades de financiamiento -Q 424,690.91
Total flujo de efectivo -Q 97,710.03
Saldo inicial Q 371,000.00
Saldo final Q 273,289.97
 Estado de Flujo de Efectivo proyectado

Flujo de efectivo de actividades operativas

Utilidad neta después de impuestos Q 104,690.91
Ajustes que no son en efectivo
Depreciación acumulada Q 365,993.70
Ajustes al capital de trabajo
Incremento de cuentas por cobrar -Q 91,602.09
Incremento de inventarios Q 59,803.28
Decremento de proveedores -Q 91,904.92
Efectivo neto generado por actividades de operación Q 346,980.88
Flujo de efectivo de actividades de inversión
Efectivo utilizado para adquirir maquinaria -Q 20,000.00
Efectivo neto generado por actividades de inversión -Q 20,000.00
Flujo de efectivo de actividades de financiamiento
Préstamo bancario a largo plazo -Q 200,000.00
Utilidades retenidas -Q 224,690.91
Efectivo neto generado por actividades de financiamiento -Q 424,690.91
Total flujo de efectivo -Q 97,710.03
Saldo inicial Q 371,000.00
Saldo final Q 273,289.97