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CORPORACIÓN LATINA, C.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO
N Descripción SÍ NO N/A Observaciones
1. ¿Están las funciones de caja definidas y
delimitada?
2. ¿Están autorizadas por la junta directiva las
cuentas bancarias en uso?
3. ¿Se notifica a los bancos cuando un
firmante autorizados abandona la
empresa?
4. ¿Están todas las cuentas bancarias a
nombre de la empresa?
5. ¿Están controladas las transferencias entre
una cuenta bancaria a otra?
6. ¿La política de cheques esta referida a :
 Controlar existencia de cheques en blanco.
 Prohibir la practica de emitir cheques al
portador.
 Colocar fecha de caducidad.
 Colocar sello de no endosable.?
7. ¿Se concilia regularmente la cuenta
bancaria?
8. ¿Se preparan y supervisan las
conciliaciones por un empleado que no
prepara o firma cheques ni maneja
efectivo?
9. ¿Se entrega en sobre cerrado los estados
de cuentas del banco directamente a los
empleados que realizan las conciliaciones
bancarias?
10. ¿Aseguran los procedimientos de
conciliación de la compañía todos los
pasos que se consideran esenciales en la
conciliación?
11. ¿Son los depositarios de los fondos fijos
independientes del cajero u otros
empleados que manejan remesas de
clientes y otros ingresos?.
12. ¿Se ha establecido la responsabilidad para
cada fondo sobre una sola persona?.
13. ¿Se limitan los fondos fijos a cantidades
razonables según las necesidades del
negocio.
14. ¿Están los pagos individuales de caja chica
limitados a una cantidad máxima?.
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO

N Descripción SÍ NO N/A Observaciones
15. ¿Reciben vales del personal a través de
caja chica?.
16. ¿Se cambian cheques a través del fondo
fijo de caja chica?.
17. ¿Se realizan arqueos de caja
frecuentemente?