DIRECTIVA N° 001-2019-GM/MDC

ADMINISTRACION Y USO DEL FONDO PARA CAJA CHICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYLLOMA PARA EL AÑO
2019

I. OBJETIVO:

Establecer los procedimientos que permitan optimizar el uso del dinero en efectivo en aplicación de medidas de racionalidad
del gasto llevado a cabo una administración eficaz y eficiente de los recursos a través de un adecuado control de la
ejecución del gasto, así como su rendición al Fondo de caja Chica.

El fondo Fijo de Caja Chica se destina únicamente para gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por
su finalidad y características, no puedan ser debidamente programadas.

II. FINALIDAD:
1. Normar los procedimientos para la adecuada habilitación, administración y control del Fondo Fijo de caja Chica
para pagos en Efectivo.
2. Establecer las responsabilidades a los encargados de su administración y custodia.
3. Asegurar la oportuna atención de gastos menudos, urgentes y de menos cuenta.
4. Establecer disposiciones complementarias y orientaciones a las diferentes dependencias (Alcaldía, Gerencias, Sub
Gerencias, Oficinas, secretaria, Unidades, Programas y Divisiones) de la Municipalidad con relación al
procedimiento aplicable para cumplir eficientemente con las Normas Generales del Sistema de Tesorería
relativos al manejo y uso del Fondo Fijo para Caja Chica

III. ALCANCE:

El contenido de la presente Directiva es de aplicación para el que administra, autoriza el gasto y para aquellas unidades
orgánicas que hacen uso del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo de la Municipalidad Distrital de Caylloma.

IV. BASE LEGAL:

• R. D Nº 026-80-EF/77.15 Aprueba Normas Generales de Tesorería 06 y 07.
• R. D. Nº 002-2007-EF/77.15 que aprueba la Directiva de tesorería Nº 001-2007-EF/77.15.
• R. D. Nº 001-2011-EF Disposiciones complementarias a la Directiva de tesorería aprobada por la R. D. Nº 002-207
EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del Año Fiscal anterior, del gasto Devengado y
Girado y del uso de la Caja Chica, entre otros.
• Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
• Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades y sus modificatorias.
• Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
• Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
• Ley Nº 30879, Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019.
 • D. Leg. Nº 30225, “Ley de Contrataciones del Estado” y sus modificatorias.
• Resolución de Contraloría General de la Republica Nº 320-2006-CG que aprueba las Normas de Control Interno.
• Resolución N° 067-97-EF/93.00, que aprueba el Compendio de Normatividad contable- Instructivo N° 1, Rubro 5,
numeral 2.2.
• Acuerdo de Sesión de Consejo N° 002-2019-MDC.
• Decreto Supremo N°298-2018-EF- Valor de la unidad impositiva para el Año Fiscal 2019.
• Decreto supremo N°007-2013-EF- Decreto Supremo que regula el otorgamiento de viáticos para viajes en comisión de
servicios en el territorio Nacional.

V. VIGENCIA:

La vigencia de la presente Directiva rige a partir del día siguiente de su aprobación hasta el 31 de diciembre del 2019.

VI. RESPONSABILIDAD

Son responsables de su cumplimiento:

1. Todos los Funcionarios y Servidores que intervengan en los procesos relacionados con la aplicación de le presente
Directiva.
2. Los Funcionarios y Servidores de las Gerencias, Proyecto y/o Programa de la Municipalidad de Caylloma, designadas
para la Administración de un fondo fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo.
3. La Sub Gerencia de Contabilidad y Presupuesto será la encargada de los registros de los Fondos Fijos que sean
asignados; como la comprobación de su utilización, a través de los arqueos sorpresivos (inopinados).

VI. CONTENIDO

Para efecto de la aplicación de la presente Directiva, debe entenderse por:

1.1. Fondo Fijo de la Caja Chica para Pagos en Efectivo:

Es aquel constituido por carácter único por recursos en efectivo, de monto fijo establecido y destinado
únicamente para atender gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por sus características,
no pueden ser debidamente programadas.

1.2. Unidad Impositiva Tributaria - U.I.T.:

La Unidad Impositiva Tributaria - U.I.T. es el valor referencial fijado por el Ministerio de Economía y Finanzas
aplicable a operaciones comerciales; para lo cual se tendrá presente que la aplicación de esta denominación en la
presente Directiva, se refiere a la U.I.T. que se encuentre vigente al inicio de cada Año Fiscal.
VII. NORMAS LEGALES:

Articulo 1 °.- La Administración de Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo deberá estar a cargo de personal que
tenga relación laboral (Nombrado, CAS, Planilla y Locación de Servicios) y/o funcionario de la Municipalidad Distrital de
Caylloma.
Articulo 2 ° .- El monto a ser asignado al Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo de la Municipalidad Distrital de
Caylloma, se fijara mediante Resolución de Alcaldía y no excederá del monto máximo de 10 (diez) UIT vigente en el Año Fiscal.
Se establece una caja chica para el municipio de S/.2000.00 mensuales.
Se establece una caja chica para obras de S/. 500.00., la misma que de no ser rendida se procederá a retener el
importe de su sueldo sin importar el tipo de vinculo contractual que tenga con la Municipalidad. Cabe mencionar
que la habilitación de caja chica del área de Infraestructura y obras. Será aprobada resolutivamente por el Sub
Gerente de infraestructura y obras.

Articulo 3 °.- La fuente de Financiamiento del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo será los Recursos
Determinados, Rubro 07.
Articulo 4 °.- La apertura del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, se efectuara de acuerdo a los
requerimientos que presente al inicio del Año Presupuestal la Gerencia Municipal de la Municipalidad Distrital de Caylloma,
proponiéndose el nombre de Funcionario y/o Servidor responsable de la Administración del Fondo.
Articulo 5 °.- En caso de ausencia del administrador del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en efectivo por motivo de
vacaciones, licencia o comisión de servicios, el Titular del Pliego designará al administrador del Fondo de Caja Chica para
pagos en Efectivo mientras dure la ausencia del Titular de la administración del Fondo.
Articulo 6 °.- En el caso de producirse en la administración del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, esta acción
se efectuara a través de la respectiva Resolución de Alcaldía, procediéndose a liquidar el Fondo Fijo de Caja Chica para
Pagos en Efectivo previo al cambio designado.
Articulo 7 °.- La autorización para la apertura, variación o cierre del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo se
efectuara mediante Resolución de Alcaldía.
Articulo 8 °.- La Resolución a que se hace referencia en el Artículo precedente, deberá consignar la información siguiente:
8.1. Nombre del Funcionario y/o Servidor de la Dependencia de la Municipalidad de Caylloma, propuesto como administrador
del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, asimismo la del Funcionario que autorizara el gasto.
8.2. Indicar el monto máximo que se autorizara por concepto de Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo.
8.3. La exigencia de rendir cuenta documentaria y oportuna para la reposición o cierre del Fondo Fijo de Caja Chica para
Pagos en Efectivo.
8.4. La naturaleza del Gasto a que estaría destinado el Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo.
8.5. Adjuntar el respectivo formato que registre el Requerimiento de Gasto (Formato de Recibos Provisionales y Formato de
Recibo de Movilidad) Anexos 02 y 03 respectivamente.
8.6. Que las rendiciones podrán efectuarse hasta 02 veces por el mes calendario en el cual es asignado el Fondo, sin
exceder el monto aprobado para cada una de ellas.
8.7. Visto Bueno de Alcaldía, Gerencia Municipal y Tesorería.

Artículo 9 °.- La habilitación y reposición del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, se efectuara mediante el
procedimiento de giro de cheque o transferencia electrónica a nombre del Funcionario y/o servidor designado para su
administración.
Articulo 10 °.- Copia de la Resolución de apertura, variación del cierre del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo
será remetida a Tesorería y Contabilidad para su Control y registro correspondientes.
Articulo 11 °.- El funcionario que autorice el gasto de Fondo Fijo del Caja Chica para Pagos en Efectivo, será designado
mediante Resolución; en caso de ausencia, el Titular del Pliego
Designará al funcionario responsable para autorizar los gastos con cargo al Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en
Efectivo.
Articulo 12 °.- El monto máximo para cada adquisición con cargo a la Caja Chica no debe de exceder los S/. 150.00 (Ciento
Cincuenta con 00/100 soles), este gasto deberá formar parte del Cuadro de Necesidades debidamente aprobado.
Articulo 13 °.- El encargado único del manejo del Fondo Fijo de Caja Chica de la Municipalidad Distrital de Caylloma, es
responsable de la rendición oportuna de los gastos bajo responsabilidad administrativa y económica.
Articulo 14 °.- Al ocurrir el robo o pérdida del monto cobrado, el Administrador del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en
Efectivo. Deberá efectuar la denuncia policial en la Comisaria de la jurisdicción donde ocurrió el hecho dentro de las 24
horas de haberse producido el mismo.
Articulo 15 °.- Paralelamente el Administrador del Fondo deberá informar del hecho delictivo al Gerente y/o Funcionario
responsable del Fondo siniestrado.
Articulo 16 °.- No se podrá efectuar pagos con cargo al Fondo Fijo de Caja Chica, remuneraciones contratos por servicios
personales, viatico, vales de combustible y pagos de servicios públicos, para gastos de mantenimiento y/o reparación de
vehículos se atenderán los relativos a la compra de repuestos menores y reparaciones menores. De necesitar una
reparación mayor se deberá coordinar con el área de Logística y Abastecimientos.
Se exceptuarán pagos por: Diferencia del tipo de cambio para pagos en dólares los servicios menudos de rápida
cancelación, Recibos por Honorarios por un monto máximo de S/. 150.00 (Ciento Cincuenta con 00/100 Soles).
Articulo 17 °.- No puede efectuarse cambio de cheques personales y/o de proveedores por efectivo que corresponda al
Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo.
Articulo 18 °.- El servicio adquirido tendrá que ser individual y de cancelación final. Quedando prohibido realizar pagos
fraccionados de servicios, así como efectuar pagos fijos y permanentes por este concepto.
Artículo 19°.- En las adquisiciones de bienes o servicios de carácter administrativo, queda prohibido cancelar
comprobantes de pago que constituyan fraccionamiento por una misma compra con el objeto de cambiar la modalidad del
proceso de selección.
Articulo 20 °.- El Recibo Provisional de la Caja Chica, es el documento que acredita y sustenta la entrega de dinero en
efectivo del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, el cual es entregado para viabilizar la adquisición de un bien o
el pago de un servicio determinado. (Anexo 02).
Articulo 21 °.- Para el otorgamiento del Recibo Provisional de la Caja Chica, se debe contar con el visto bueno del jefe
inmediato del usuario, así como del funcionario responsable de la aprobación del gasto para Caja Chica, señalándose
claramente el concepto o justificación del gasto.
Articulo 22 °.- El Recibo Provisional de Caja Chica será de uso exclusivo para casos de emergencia y cuando la situación lo
amerite, el deberá ser rendido dentro de las 48 horas de otorgado, bajo responsabilidad del usuario y del jefe inmediato. De
no cumplirse con lo señalado se procederá al descuento en la planilla de haberes.
Articulo 23 °.- El monto máximo autorizado para la utilización de Recibos Provisionales de Caja Chica es equivalente a S/.
350.00 (Trecientos Cincuenta con 00/100 Soles).
Articulo 24 °.- El Recibo de Movilidad es el documento que acredita la recepción de dinero en efectivo del Fondo Fijo de
Caja Chica para Pagos en Efectivo, cuyo importe es utilizado únicamente para el desplazamiento y movilidad en la comisión
de un servicio local, dicho recibo (Anexo 3 ) deberá ser llenado en todos los campos.
Articulo 25 °.- El monto del Recibo de Movilidad, será otorgado de acuerdo a la Escala de Movilidad Local aprobada y que
forma parte de la presente Directiva. (Anexo 1).
Articulo 26 °.- El Recibo de Movilidad será otorgado cuando la comisión del servicio sea efectuada dentro de los días
habituales de trabajo.
Articulo 27 °.- La documentación sustentatoria del gasto debidamente autorizada y visada por la Gerencia de Municipal, es
recepcionada por el encargado de la Administración y Custodia del Fondo Fijo de Caja Chica.
Articulo 28 °.- Los comprobantes de Pago (Factura, Boleta de Venta, Tickets y en casos excepcionales Recibos por
Servicios-normado de acuerdo al reglamento de Comprobantes de Pago- SUNAT), que sustente pastos del Fondo Fijo de Caja
Chica para Pagos en Efectivo, deberá ser girado a nombre de la Municipalidad con su respectivo numero de RUC (solo en
facturas y recibos por servicios) y constancia de estar cancelado.
Articulo 29 °.- En el evento del Comprobante (Factura, Tickets y/o Boleta de Venta), deberá indicar la descripción del
concepto y objetivo del gasto así como la firma y sello del área usuaria en señal de conformidad.
Articulo 30 °.- En el reverso del Comprobante (Factura, Tickets y/o Boleta de Venta), el encargado de la administración y
custodia del Fondo de Caja Chica, indicara la especifica del gasto según el clasificador.
Articulo 31 °.- A los comprobantes que acrediten el pago de servicios (Recibos por Honorarios), se consignara al reverso la
conformidad del servicio con la firma y sello del responsable de la unidad orgánica que solicito el servicio, documento que
certificara su aceptación de acuerdo a lo requerido.
Articulo 32 °.- Los Comprobantes de pago no deberán presentar fallas técnicas de impresión, errores en la emisión
enmendaduras, borrones y/o tachas y estar debidamente canceladas mediante medios mecánicos o manuscritos.
Articulo 33 °.- Solamente serán considerados como sustentos en la rendición de gastos, los Comprobantes de Pago que
indiquen como día de su emisión, fechas posteriores a la última liquidación realizada; no aceptándose por lo tanto,
comprobantes que muestren fecha anterior o la ultima rendición. De remitirse con la liquidación documentos que no
pertenecen a las fechas establecidas estos serán devueltos y por tanto no considerados como sustentos.
Artículo 34 °.- Todos los Comprobantes de pago que sean cancelados con el Fondo Fijo de Caja Chica deberán presentar las
siguientes firmas y sellos:
a. Firma y sellos en el reverso, del funcionario del área responsable del gasto.
b. Firma y sello del tesorero.
c. Visto y sello de Alcaldía.
d. Visto y sello del Gerente Municipal.
e. Deben estar estampados con el sello denominado: PAGADO CAJA CHICA, como evidencia de esta acción, a fin de
evitar duplicidad.
Articulo 35 °.- El administrador Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, deberá llevar un Registro Auxiliar Manual o
mecanizado, el cual deberá mantener actualizado, consignándose en forma cronológica y correlativa, los desembolsos que
efectué, el tipo y numero de comprobante así como el saldo disponible.
Articulo 36 °.- El dinero en efectivo que obra en poder del administrador de Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en
Efectivo para la atención de los pagos, se mantendrá en custodia en la Caja Fuerte del área de Tesorería, a fin de evitar la
sustracción, deterioro o perdida de los fondos; bajo su responsabilidad.
Articulo 37 °.- El Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo se repondrá en forma oportuna para mantenerlo en su
Nivel de origen y cumplir los fines para el cual fue establecido.
Articulo 38 °.- La reposición oportuna consiste en reintegrar una suma igual a los gastos efectuados, tan pronto el dinero
disponible descienda en 90 % del monto establecido.
Articulo 39 °.- El Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, deberán ser liquidados obligatoriamente a mas tardar el
31 de Diciembre de cada año, bajo responsabilidad del encargado del Fondo.
Articulo 40 ° .- Para la reposición del Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, el administrador del Fondo utilizara
el formato "Rendición de Fondo Fijo para Caja Chica" (Anexo 4), que forma parte de la presente Directiva, en 01 original 02
copias, así como la firma del encargado de la administración del fondo fijo y visado por el funcionario que autoriza los
gastos del fondo fijo y visado por el funcionario que autoriza los gastos del fondo de caja chica adjuntándose los documentos
originales sustentatorios del gastos.
Articulo 41 ° .- La rendición del Fondo de Caja Chica para Pagos en Efectivo deberá contener el registro cronológico de los
desembolsos del Fondo Fijo de Caja Chica, el detalle del gasto efectuado, especifica del gasto, meta presupuestaria ( La
estructura Funcional Programática compatibilizado por unidades orgánicas es elaborado por la Oficina de Contabilidad y
Presupuesto).
Articulo 42 °.- Conjuntamente con la rendición del Fondo de Caja Chica para Pagos en Efectivo, se deberá acompañar la
respectiva solicitud de reembolso en original, debidamente firmada y suscrita por el Administrador del fondo solicitante de
la reposición de dicho fondo.
Articulo 43 °.- La Oficina de Contabilidad y Presupuesto, realiza el control previo de cada uno de los comprobantes de pago,
para ser derivado al Gerente Municipal. La Gerencia Municipal de encontrarlo conforme remite a la oficina de Contabilidad y
Presupuesto, de encontrarlo conforme, certifica y devuelve a la Gerencia Municipal quien autoriza el reembolso del Fondo.
Articulo 44 °.- La oficina de Tesorería, con la autorización de la Gerencia Municipal, efectúa la fase de compromiso de cada
uno de los comprobantes de pago perteneciente al Fondo de Caja Chica para Pagos en Efectivo y traslada a la oficina de
Contabilidad y Presupuesto para la Fase de Devengado, luego la oficina de Tesorería procederá a la emisión de giro
respectivo, por el monto de rendición presentada, adjuntándose el original y 02 copias de la respectiva rendición. La
segunda copia se entregará a la Dependencia que solicito la reposición de Fondo.
Articulo 45 °.- Las rendiciones y documentos similares deberán contar con el sello y firma del encargado del Fondo de Caja
Chica para Pagos en Efectivo, así como del funcionario que autoriza los gastos, respectivamente.
Articulo 46 °.- El administrador del Fondo de Caja Chica para Pagos en Efectivo supervisara la adecuada y correcta
administración del mismo, estableciéndose las medidas correctivas pertinentes.
Articulo 47 °.- La oficina de Contabilidad y Presupuesto realizara arqueos periódicos y sorpresivos del Fondo de Caja Chica
para Pagos en Efectivo, debiendo utilizar el formato denominado " Arqueo Fondo Fijo de Caja Chica para Pagos en Efectivo".
Articulo 48 °.- Los arqueos que efectúe la oficina de Contabilidad y Presupuesto, serán considerados sin prejuicio a las
acciones de fiscalización y control que lleve a cabo la Oficina de Control Institucional.
Articulo 49 °.- Si como resultado de las supervisiones realizadas se logre determinar una inadecuada administración y
autorización de los gastos del Fondo fijo de Caja Chica, se adoptaran y aplicaran las sanciones correspondientes.
Articulo 50 ° .- Las sanciones por la inadecuada administración del Fondo Fijo, serán mediante una comunicación escrita al
Encargado de la Administración del Fondo Fijo con copia de la Gerencia Municipal (y/o Centro de costo), y de ser reincidente
se informara al Jefe de Personal, para las acciones disciplinarias que amerite.
Articulo 51 °.- La Gerencia Municipal, será la dependencia encargada de dictar normas complementarias de aplicación a la
presente Directiva, en relación con sus ámbitos de competencia.
 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.

Artículo 52 °.- En caso de no cumplir con los requisitos expuestos, la oficina de Contabilidad y Presupuesto al revisar y/o
fiscalizar devolverá los documentos que no acrediten los gastos.
Articulo 53 °.- Por los gastos realizados deberá indicarse el RUC de la Municipalidad Distrital de Caylloma Nº 20173214121 en
las factura, Recibos por Honorarios y Ticket excepto la Boleta de Venta. Los documentos sustentatorios deben ser
originales.
Articulo 54 °.- La factura deberá presentar lo que corresponde al USUARIO y la copia SUNAT así como los Ticket, la boleta
de Venta el que corresponde al USUARIO y será transcrito del papel carbón.
Articulo 55 °.- El encargado del manejo del Fondo de caja Chica de la Municipalidad Distrital de Caylloma podrá hacer llegar
a la Gerencia Municipal propuestas de modificación en los casos en que las políticas y Directivas requieran modificarse a fin
de facilitar la ejecución presupuestal en apoyo al cumplimiento de sus metas y objetivos, siempre que se encuentren
enmarcadas en la Base Legal de la presente Directiva.
Articulo 56 °.- La oficina de Tesorería propondrá a la gerencia Municipal mejoras complementarias o de excepción que
sean necesarias para la mejor aplicación de la presente Directiva dentro del marco legal pertinente.

ANEXO Nº 01

ESCALA MAXIMA DE MOVILIDAD LOCAL (URBANO Y EXPRESO)

(EN SOLES)

Ida y Vuelta
Nº Desde cede Central (Municipio) a: URBANO EXPRESO
MOTO
1 Chivay 30.00
2 Jachaña 20.00
3 Coraza 14.00
4 Ñequeta 60.00
5 Antayaque 60.00
6 Cucho Capilla 16.00
7 Apacheta rajada 40.00
8 Aparuyo 40.00
9 Shinosiri 70.00
10 Pusa Pusa 8.00
11 Talta Huarahuarco 8.00
12 Santa Rosa (comunidad), 70.00
13 Sotocaya, 20.00 100.00
 ANEXO Nº 02

S/.

RECIBO PROVICIONAL

Nº 001-00001

Caylloma, ________________________

Yo, ………………………………………………………………………………………………………………………………………
Recibí del (a) Administrador (a) de Fondo Fijo de Caja Chica, suma de :
…………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Dependencia: …………………………………………………………………………..

DETALLE – JUSTIFICACION DEL GASTO IMPORTE

TOTAL

Compromiso: Yo, ……………………………………………………………………….. Como usuario,

declaro que los recursos recibidos serán rendidos con la documentación sustentatoria definitiva, en
un plazo que no excederá los 02 (dos) días hábiles después de recibido el dinero, caso contrario,
autorizo a que se me efectué el descuento correspondiente de mi planilla de ingreso o
remuneraciones por el monto no rendido, sin prejuicio de la responsabilidad que la administración
deslinde.

……………………………….. ……………………………………….... …………………………………

Vº Bº Administrador Dependencia –Órgano o Firma del Usuario
Unidad Orgánica
 ANEXO Nº 03

S/.

RECIBO DE MOVILIDAD LOCAL

Nº 001-00001

Caylloma, ________________________

Yo, ………………………………………………………………………………………………………………………………………
Recibí del (a) Administrador (a) de Fondo Fijo de Caja Chica, suma de :
…………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Dependencia: …………………………………………………………………………..

Motivo de la Comisión: ……………………………………………………………………………………………………….

FECHA ITINERARIO – JUSTIFICACION DEL GASTO IMPORTE

TOTAL

……………………………….. ……………………………….......
Vº Bº Administrador Dependencia –Órgano o
Unidad Orgánica

……………………………….. ……………………………….......
Tesorería Firma Usuario

DNI: …………………..…………………….

Cargo: ………………………………………….
 ANEXO Nº 04

RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA Nº____

OFICINA: ……………………………………….

Orden Fecha Tipo de Razón Social Especifica de Importe

comprobante Gasto
Nº

MOVIMIENTO DEL DINERO EN EFECTIVO

Saldo Anterior S/. ………………………….

Importe de la Presente Rendición S/. ………………………….

SALDO ACTUAL S/. ………………………….

Responsable del Manejo del Fondo Jefe y/o Director de la Dependencia

R.A. Nº …………………………