ESTUDIO DE CASOS

Fecha: Marzo 01 de 2023.

PASOS A SEGUIR EN EL DESARROLLO DEL EJERCICIO

 Elabore un mapa conceptual sobre Elementos de la retención Sujeto Activo

–Agente de Retención- Sujeto Pasivo -Tarifa.
 Cual es la finalidad de la retención en la fuente.

 Elabore el respectivo análisis de los siguientes hechos económicos, tenga

en cuenta la responsabilidad de cada uno de los hechos económicos y
escríbalo según indicaciones del instructor.

 Elabore el esquema del comprobante diario y proceda al registro de los

teniendo en cuenta los códigos de cuentas y subcuentas para un mayor
detalle de la información.

1) La Empresa ABC Grandes Contribuyentes Autorretenedor Compra

Mercancia para su objeto social por valor de $ 10.000.000 Millones de
pesos mas Iva a la Empresa El Porvenir Responsable forma de Pago el 80
% con cheque y el restante a 30 dias.
2) Almacén EL baratillo Gran Contribuyente Autorretenedor vende
$15.000.000 de Mercancías iva incluido a la Empresa Distrihogar
Responsable de Iva le cancelan el 30 % con efectivo y el 70% lo
cancelara en 15 dias.
3) La Empresa Ecopetrol S.A Grandes Contribuyentes Autorretenedor
cancela Honorarios al Abogado David Luna No Responsable por valor
de $ 9.000.000 paga con cheque.
4) La Empresa Bueno Bonito y Barato Grandes Contribuyentes Compra
Mercancías por valor $ 120.000.000 mas iva a la Empresa Medellin
grandes Contribuyentes le cancel el 90 % con Cheque y el restante lo
cancela en 30 dias.
5) Calzado Bucaramanga Responsable de Iva Vende calzados por valor de
$ 15.000.000 mas iva al Señor Juan Perez No responsable le cancelan
70% de contado y el restante a 45 dias,
6) Juan Valdez Gran Contribuyente Compra Café Pergamino a la Empresa
Cafetales de Colombia responsable 70 bultos de café por valor de $
1.700.000 cada bulto excluido de IVA. Paga con cheque.

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7) La Empresa Porvenir Responsable de Iva cancela canon de

arrendamiento del loca por valor de $ 25.000.000 mas iva a
Inmobiliaria Bogota cancelan con cheque.
8) La empresa Movistar S.A Grande Contribuyentes paga a la Empresa
Agencia de Publicidad Market Ltda. Responsable de iva por concepto de
Diseño de pagina Web de la Empresa la Suma de $ 17.900.000 mas iva
cancelan con cheque.
9) La Empresa Asohofrucol S.A Grandes Contribuyentes paga la Suma De $
1.900.000 iva incluido pago de hospedaje del gerente de la empresa al
hotel Caribe Resort Responsable de Iva. Paga con cheque.
10)El servicio Nacional de Aprendizaje Sena Responsable de Iva Paga la
suma de $ 14.000.000 al señor Miguel Pinedo Vidal por concepto de
arrendamiento de maquinaria industrial le cancela con cheque.
11)Almacen Las Palmas compra Mercancia por valor de $ 6.700.000 al
señor Luis Jose Pelaez No responsable paga el % 50 Con Cheque, EL 40
% efectivo y el restante a 15 dias.
12)La Empresa Rojas SAS Responsable le paga al Señor Ricardo Soto no
responsable la suma de $ 7.500.000 por concepto de servicio
transporte a los trabajadores de la empresa paga de con cheque.
13)Luisa Movil Vende Apto ubicado en Girardot por valor de 150.000.000 al
señor Carlos Rodriguez le cancelan con cheque.
14)Almacen Eduar lo viste Responsable paga comisión por venta a su
trabajor Deisy Hernandez por valor de 2.300.000 cancelan con cheque.
15)Empresa La economía Responsable del Iva Compra Mercancías por valor
de $ 67.000.000 mas Iva a Almacén Éxito Gran contribuyente
autorretenedor cancelan 30 % con cheque y el restante a 20 dias.

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