MATRIZ DE PLANIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO PO

ATRIBUTOS DEL HALLAZGO

COMPONENTE: CLAVE DE
SUBCOMPONENTE EVALUACIÓN
CONDICIÓN CAUSA
ONTROL INTERNO POR COMPONENTE Y SUBCOMPONENTE

OS DEL HALLAZGO NIVEL DE:

Ref / PT
USA CRITERIO EFECTO RIESGO CONFIANZA
 EMPRESA:

PROGRAMA DE AUDITORÍA

Tipo de examen:

Componente:

Subcomponente:

Período:

No. DETALLE Ref. / PT

OBJETIVOS:

(Describir los objetivos del programa de auditoría relacionados con el

componente y subcomponente)

PROCEDIMIENTOS GENERALES:

(Describe los procedimientos relacionados con la evaluación del sistema de

control interno y la aplicación de indicadores y los papeles de trabajo que lo
sustentan)

PRUEBAS DE OBSERVACIÓN (de los controles)

(Describe los procedimientos relacionados con el funcionamiento del sistema de

control y su confiabilidad en relación con la evaluación y determinación de su
nivel de confianza y riesgo)

PRUEBAS SUSTANTIVAS

(Su aplicación está en función de los resultados de la calificación de la

confiabilidad del control interno y riesgo. Si se obtiene un débil sistema de
control interno y un riesgo alto, debe aplicarse pruebas sustantivas)
 PRUEBAS SUSTANTIVAS

(Su aplicación está en función de los resultados de la calificación de la

confiabilidad del control interno y riesgo. Si se obtiene un débil sistema de
control interno y un riesgo alto, debe aplicarse pruebas sustantivas)

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Fecha: Fecha: Fecha:

 (Referencia al papel
de trabajo)

HECHO POR FECHA

Aprobado por:
 HOJA DE HALLAZGOS #

NOMBRE DE EMPRESA:

AUDITORÍA DE GESTIÓN A:

COMPONENTE:

SUBCOMPONENTE:

TÍTULO DEL COMENTARIO:

CONDICIÓN: (Detallar)

CRITERIO: (Detallar)

CAUSA: (Detallar)

EFECTO: (Detallar)
CONCLUSIÓN: (Detallar)

RECOMENDACIÓN: (Detallar)

Preparado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

REF/PT:
Fecha:

Fecha: