FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Nov-19

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESMERALDA SAC

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERAC MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL NÚMERO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO O CORRELATIV
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO REGISTRO O DOCUMENTO

DE LA SUSTENTATO
(TABLA 8)
OPERACIÓN RIO

´001 01/11/19 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019 3.1 ´001 101 CAJA 2,000.00

10411 CTA. CTE Operativas 5,000.00

20111 Costo 2,745.00

33411 Costo 15,000.00

33611 Costo 3,000.00

5011 Acciones 27,745.00

´002 08/11/19 COMPRA DE MERCADERIA 8.1 ´002 001-001 1212 Emitifos 4,130.00

40111 IGV 630.00

701 Mercaderia 3,500.00

´003 08/11/19 DEPOSITO BCO MN BCP 1.2 ´003 1041 CTA. CTE Operativas 4,130.00

1212 Emitifos 4,130.00

´004 11/11/19 PROVISION RXH ´004 E001-050 6371 PUBLICIDAD 1,000.00

40172 RENTA 4TA CAT 80.00

424 RxH por pagar 920.00

´005 11/11/19 DESTINO AL CENTRO COSTOS ´005 951 GASTO VENTA 1,000.00

791 CICC 1,000.00

´006 11/11/19 PAGO RXH E001-050 1.2 ´006 424 RxH por pagar 920.00

1041 CTA. CTE Operativas 920.00

´007 15/11/19 PROVISION FACTURA POR COMPRA 8.1 ´007 002-09876 601 Mercaderia 2,500.00
IGV * ACREDITAR EN COMPRAS
16731 450.00

4212 Emitidas 2,950.00

´008 15/11/19 INGRESE A ALMACEN ´008 20111 Costo 2,500.00

6111 Mercaderia 2,500.00

´009 15/11/19 CANJE FACTURA POR LETRA (LET N° 1) ´009 L001 4212 Emitidas 2,950.00

423 LETRAS POR PAG 2,950.00

´010 19/11/19 PROVISION ADQUISICION ACT FIJO (ESC) ´010 001-430 33511 Costo 635.59
IGV * ACREDITAR EN COMPRAS
16731 114.41

46541 ESCRITORIO 750.00

´011 19/11/19 PAGO ADQ ACT FIJO (ESCRITORIO) ´011 46541 ESCRITORIO 750.00

1041 CTA. CTE Operativas 750.00

´012 25/11/19 PROVISION REC AGUA ´012 050-0120 6363 AGUA 76.27
IGV * ACREDITAR EN COMPRAS
16731 13.73

4212 Emitidas 90.00

´013 25/11/19 DESTINO AL CENTRO COSTOS ´013 941 GASTO ADMINISTRACION 76.27

791 CICC 76.27

´014 25/11/19 PAGO REC SERVICIO PUBLICO (AGUA) ´014 4212 Emitidas 90.00

101 Caja 90.00

´015 30/11/19 COSTO DE VENTA ´015 6911 Mercaderia 1,245.00 INVENTARIO INICIAL 2,745.00

20111 Costo 1,245.00 (+) COMPRAS 2,500.00

TOTALES 50,326.27 50,326.27

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Nov-19

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, D ESMERALDA SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 10

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/1/2019 001 POR LA PERTURA DEL EJERCICIO 2019
11/1/2019 001 POR LA PERTURA DEL EJERCICIO 2019
11/8/2019 003 DEPOSITO BCO MN BCP
11/11/2019 006 PAGO RXH E001-050
11/19/2019 011 PAGO ADQ ACT FIJO(ESCRITORIO)
11/25/2019 014 PAGO REC SERVICIO PUBLICO(AGUA)
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 12

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/8/2019 002 POR LA COMPRA DE MERCADERIA
12/8/2019 003 DEPOSITO BCO MN BCP
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 16

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/15/2019 007 PROVISION FACTURA POR COMPRA
11/19/2019 010 PROVISION ADQUISION ACT FIJO(EC)
11/25/2019 012 PROVISION REC AGUA
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 20

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/1/2019 ´001 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019
11/15/2019 ´008 INGRESO AL ALMACEN
11/30/2019 015 COSTO DE VENTA
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 33

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/1/2019 ´001 POR LA APERTURA DEL EJECICIO 2019
11/1/2019 001 POR LA APERTURA DEL EJECICIO 2019
11/19/2019 010 PROVISION ADQUISION ACT FIJO(ESC)
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 40

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/8/2019 002 COMPRA DE MERCADERIA
11/11/2019 004 PROVISION RXH
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 42

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/11/2019 004 PROVISION RXH
11/11/2019 005 PAGO RXH E001-050
11/15/2019 007 PROVISION FACTURA POR COMPRA
11/15/2019 009 CANJE FACTURA POR LETRA (LET Nº 1)
11/15/2019 009 CANJE FACTURA POR LETRA (LET Nº 1)
11/25/2019 012 PROVISION REC AGUA
11/25/2019 014 PAGO REC SERVICIO PUBLICO(AGUA)
 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 46

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/19/2019 010 PROVISION ADQUISICION ACT FIJO(ESC)
12/19/2019 011 PAGO ADQ ACT FIJO(ESCRITORIO)
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 5011

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/1/2019 ´001 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 2019
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 601

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/15/2019 007 PROVISION FACTURA POR COMPRAR
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 6111

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/15/2019 008 IMGRESO AL ALMACEN
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 63

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
 NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/11/2019 004 PROVISION RXH
11/25/2019 012 PROVISION REC AGUA
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 6911

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/30/2019 015 COSTO DE VENTA
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 701

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/8/2019 002 COMPRA DE MERCADERIA
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 79

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/11/2019 005 DESTINO DEL CENTRO COSTOS
11/25/2019 013 DESTINO AL CENTRO COSTOS
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 94

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/25/2019 013 DESTINO AL CENTRO COSTOS
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓ 95

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI
LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
11/11/2019 005 DESTINO DEL CENTRO COSTOS
TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 2,000.00
S/. 5,000.00
S/. 4,130.00
S/. 920.00
S/. 750.00
S/. 90.00
S/. 11,130.00 S/. 1,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 4,130.00
S/. 4,130.00
S/. 4,130.00 S/. 4,130.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 450.00
S/. 114.41
S/. 13.73
S/. 578.14
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 2,745.00
S/. 2,500.00
S/. 1,245.00
S/. 5,245.00 S/. 1,245.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 15,000.00
S/. 3,000.00
S/. 635.59
S/. 18,635.59

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 630.00
S/. 80.00
S/. 710.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 920.00
S/. 920.00
S/. 2,950.00
S/. 2,950.00
S/. 2,950.00
S/. 90.00
S/. 90.00
S/. 3,960.00 S/. 6,910.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00 S/. 750.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 27,745.00
S/. 27,745.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEUDOR ACREEDOR
S/. 1,000.00
S/. 76.27
S/. 1,076.27

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 1,245.00
S/. 1,245.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 3,500.00
S/. 3,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 1,000.00
S/. 76.27
S/. 1,076.27

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 76.27
S/. 76.27
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR Elemento 1-2-3

N° CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
10 11,130.00 1,760.00 9,370.00 9,370.00
12 4,130.00 4,130.00
16 578.14 - 578.14 578.14
20 5,245.00 1,245.00 4,000.00 4,000.00
33 18,635.59 - 18,635.59 18,635.59
40 - 710.00 710.00
42 3,960.00 6,910.00 2,950.00
46 750.00 750.00
5011 - 27,745.00 27,745.00
601 2,500.00 - 2,500.00
6111 - 2,500.00 2,500.00
63 1,076.27 - 1,076.27
6911 1,245.00 - 1,245.00
701 - 3,500.00 3,500.00
79 - 1,076.27 1,076.27
94 76.27 - 76.27
95 1,000.00 - 1,000.00
TOTALES 50,326.27 50,326.27 38,481.27 38,481.27 32,583.73
38,481.27
32,583.73
MPROBACION
Ni la cta 79 ni 78 seran consideradas
Elemento 4 y 5 Cta 69, 74 y Elemento 9 Elemento 7
PASIVO PERDIDA GANANCIA

710.00
2,950.00

27,745.00

1,245.00
3,500.00

76.27
1,000.00
31,405.00 2,321.27 3,500.00
1,178.73 1,178.73
32,583.73 3,500.00 3,500.00
 ESMERALDA SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALESTE DE EFECTIVO 9,370.00 TRIBUTOS POR PAGAR
INVENTARIOS (NETO) 4,000.00 REMUNERACIONES Y PART
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 578.14 CUENTAS POR PAGAR COM

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,948.14 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 18,635.59 TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,635.59 PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICI
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 32,583.73 TOTAL PASIVO Y PATRIMO

ESMERALDA SAC
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE
EXPRESADO EN SOLES

VENTAS 3,500.00
(-) COSTO DE VENTAS 1,245.00
UTILIDAD BRUTA 2,255.00
(-) GASTOS ADM 76.27
(-) GASTO VENTA 1,000.00
(+) OTROS ING
(-) OTROS EGRESO
UTILIDAD OPERATIVA 1,178.73
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) GASTOS FINANCIEROS
UAPI/PAPI 1,178.73
(-) PARTICIPACION TRAB 117.87
(-) IMPUESTO A LA RENTA 312.95
UTILIDAD NETA 747.90
ASIVO CORRIENTE
RIBUTOS POR PAGAR 1,022.95
EMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 117.87
UENTAS POR PAGAR COMERCIAL 2,950.00

OTAL PASIVO CORRIENTE 4,090.83

ASIVO NO CORRIENTE
OTAL PASIVO 4,090.83

ATRIMONIO
APITAL SOCIAL 27,745.00 10%
ESULTADO DEL EJERCICIO 747.90 29.50%
OTAL PATRIMONIO 28,492.90

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32,583.73

DE DICIEMBRE