CON BASE A EL ESTADO DE RESULTADOS Y AL BALANCE GENERAL DE JULIO Y AGOSTO DE 2024

REALICE ANÁLISIS FINANCIERO HORIZONTAL Y VERTICAL, REALICE TAMBIÉN LA APLICACIÓN

DE INDICADORES FINANCIEROS.
Indicadores financieros
A. Liquidez: Es la capacidad de pagar las deudas oportunamente y se subdividen en los siguientes:
1.Capital trabajo: Activo corriente-Pasivo corriente.
2.Razón corriente: Activo corriente/Pasivo corriente.
3.Prueba Acida: (Activo corriente-Inventario) /Pasivo corriente.
4. EBITDA: U.A.I.I Utilidad antes de impuestos, intereses, depreciación y amortizaciones Earning Before
Interést Taxes Depreciation Amortization
B. Endeudamiento: Deudas de terceros es decir con cualquier persona y se subdividen en los
siguientes:
1.Deudas en el corto plazo (D.C.P): Pasivo Corriente/Pasivo total.
2.Apalancamiento financiero (A.F.R): Pasivo Total/Patrimonio total.
3.Apalancamiento cortó plazo (A.C.P): Pasivo Corriente/Patrimonio total.
C. Actividad: Mide el rendimiento productivo de la empresa el cual se subdivide en los siguientes
indicadores
1.Rotación de Cartera: Es el indicador que indica las cuentas por cobrar de la compañía a sus
clientes
R.C=Ventas a crédito/C*C Promedio.
2.Periodo por cobrar: (C*C/Ventas crédito) *360
3.Rotación de Inventarios: Es mirar la productividad y rentabilidad de la compañía
R.I=Costo de la mercancía vendida/Inventario promedio
4.Rotación Activos Fijos: R.A.F=Ventas netas/Activo fijos.
5.Rotación Activo Total: Ventas netas/Activos totales.
Nota asuma el 50% a crédito, ventas.
D. Rendimiento: Mide la rentabilidad producida por el capital aportada por los socios, lo cual se
subdivide en los siguientes indicadores:
1.Margen Bruto: (Utilidad bruta/Ventas o Ingresos Operacionales)*100.
2.Margen Operacional: (Utilidad operacional/Ventas o Ingresos operacionales)*100.
3.Margen Neto: (Utilidad antes de impuesto e intereses/Ventas o Ingreso operacional) *100.
4.Margen de Ganancia: (Utilidad ejercicio/Ventas o Ingreso operacional)*100.
5.Rendimiento del Activo total: (Utilidad ejercicio/Activo total)*100.
Nota Ventas a crédito son el 50%
MERCADEO LTDA ESTADO DE RESULTADOS 30 DE AGOSTO DE 2024
JULIO 2024 AGOSTO 2024
INGRESOS o VENTAS 350.000.000 375.000.000
NETAS
COSTO DE VENTAS 150.000.000 165.000.000
UTILIDAD BRUTA 200.000.000 210.000.000
GASTOS DE VENTA 60.000.000 50.000.000
GASTOS DE 35.000.000 40.000.000
ADMINISTRACCION
UTILIDAD 105.000.000 120.000.000
OPERACIONAL
OTROS VENTAS 5.000.000 5.000.000
INGRESOS
GASTOS 10.000.000 15.000.000
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE 100.000.000 110.000.000
IMPUESTOS E
INTERESES
E.B.I.T.D.A
PROVISION 35.000.000 38.500.000
IMPUESTOS Renta 35%
UTILIDAD DEL 65.000.000 71.500.000
EJERCICIO
MERCADEO LTDA BALANCE GENERAL 30 DE AGOSTO DE 2024
JULIO 2024 AGOSTO 2024
ACTIVOS recursos LIQUIDEZ
CAJA Menor 5.000.000 6.000.000
BANCOS 45.000.000 97.000.000
INVERSIONES Acciones, CDT, 30.000.000 30.000.000
bonos
CUENTAS POR COBRAR ventas 42.000.000 50.000.000
crédito
INVENTARIOS MERCANCIAS 38.000.000 35.000.000
SUBTOTAL ACTIVOS 160.000.000 168.000.000
CORRIENTES
TERRENO 130.000.000 130.000.000
EDIFICACION, MUEBLES Y 60.000.000 60.000.000
ENSERES, EQUIPOS DE
OFICINA
Depreciación acumulada 15.000.000 15.500.000
SUBTOTAL ACTIVO FIJO 45.000.000 44.500.000
ACTIVOS DIFERIDOS 2.000.000 1.500.000
Prepagado
OTROS ACTIVOS 3.500.000 3.500.000
VALORIZACIONES 1.500.000 1.600.000
TOTAL ACTIVO 342.000.000 399.100.000
2.PASIVOS fuentes terceros
OBLIGACIONES BANCARIAS 40.000.000 39.000.000
 PROVEEDORES 22.000.000 20.000.000
ACREEDORES 8.000.000 7.500.000
Sub total PASIVO CORRIENTE 70.000.000 66.500.000
OBLIGACIONES 12.000.000 11.500.000
FINANCIERAS A LARGO
PLAZO
Equipos oficina POR PAGAR 5.000.000 5.200.000
OTROS PASIVOS LARGO 7.000.000 7.400.000
PLAZO
TOTAL PASIVO 94.000.000 90.600.000
PATRIMONIO fuentes dueños
CAPITAL PAGADO 120.000.000 105.000.000
RESERVAS 10.000.000 10.000.000
UTILIDAD EJERCICIO 65.000.000 71.500.000
UTILIDADES ACUMULADAS 50.000.000 115.000.000
VALORIZACIONES 5.000.000 7.000.000
TOTAL PATRIMONIO 250.000.000 308.500.000
TOTAL PASIVO + 342.000.000 399.100.000
PATRIMONIO