AÑO 2021

Enero 1: Partimos d elos siguientes datos:

EFECTIVO $ 2,500.00
BANCO PICHICNHA $ 35,000.00
BANCO PRODUBANCO $ 15,000.00
EDIFICIOS $ 85,000.00
VEHICULO $ 40,000.00
CARTERA POR CREDITO DE CONSUMO
1 A 30 DIAS $ 5,000.00
21-90 DIAS $ 12,000.00
PROVICON D ELA CARTERA $ 1,030.00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 5,600.00
EQUIPO DE OFICINA $ 3,850.00
DEPOISTOS DE AHORRO $ 7,500.00
PORVISION TRABAJADORES $ 2,500.00
SUELDOS POR PAGAR $ 3,200.00
INVERSIONES A 120 DIAS PLAZO $ 5,000.00
DEPOSITOS A LA VISTA QUE GENERAN INTERESES $ 5,500.00
UTILIDADES ACUMULADAS DE AÑOS ANTERIORES $ 8,000.00
MUEBELES DE OFINICNA $ 4,800.00
FONDOS DE RESERVA $ 450.00
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COPSE
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DOLARES

FECHA CODIGO CUENTA

Jan-01 1
1 1 0 1 Caja
1 1 0 1 0 5 Efectivo
1 1 0 3 Bancos y otras entidades financieras
1 1 0 3 1 0 Entidades del sector financiero público y privado
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades
1 3 0 1
sector privado y sector financiero popular y solidario
1 3 0 1 1 5 De 91 a 180 días sector privado
1 4 0 2 Cartera de crédito de consumo por vencer
1 4 0 2 0 5 De 1 a 30 días
1 4 0 2 1 0 De 31 a 90 días
1 4 9 9 (Provisiones para créditos incobrables)
1 4 9 9 1 0 (Cartera de crédito de consumo)
1 8 0 2 Edificios
1 8 0 5 Muebles, enseres y equipos de oficina
1 8 0 6 Equipos de computación
1 8 0 7 Unidades de transporte
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COPSE CA LIMT.
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN DOLARES

CUENTA REF PARCIAL

1

Efectivo $ 2,500.00
Bancos y otras entidades financieras
Entidades del sector financiero público y privado $ 50,000.00
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades del
sector privado y sector financiero popular y solidario
De 91 a 180 días sector privado $ 5,000.00
Cartera de crédito de consumo por vencer
De 1 a 30 días $ 5,000.00
De 31 a 90 días $ 12,000.00
(Provisiones para créditos incobrables)
(Cartera de crédito de consumo) $ 1,030.00
Edificios
Muebles, enseres y equipos de oficina
Equipos de computación
Unidades de transporte
 DEBE HABER

$ 2,500.00

$ 50,000.00

$ 5,000.00

$ 17,000.00

$ 85,000.00
$ 3,850.00
$ 5,600.00
$ 40,000.00