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Presentado por:
Frank york García Jiménez
Cód. 1006.089.279
Grupo:
212018_104
Presentado A:
Álvaro Efrén muñoz
Tutor.
Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable. de la compañía
Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE ___________", cuyo objeto social será
______________________,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $1.100.000.000,00
111005 Banco Bancafe $1.099.750.000,00
5305 Chequera $250.000,00
SUMAS IGUALES $1.100.000.000,00 $1.100.000.000,00
Día 4. Se compran Mercancia para la venta por $20.000.000 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $20.000.000,00
2205 Proveedores $20.000.000,00
SUMAS IGUALES $20.000.000,00 $20.000.000,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.800.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.800.000,00
111005 Banco bancafe $1.800.000,00
SUMAS IGUALES $1.800.000,00 $1.800.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $32.000.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $32.000.000,00
1105 Caja $32.000.000,00
SUMAS IGUALES $32.000.000,00 $32.000.000,00
Día 10.- Se compra computador por $2.400.000 pagando el 30% de contado, y el resto a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $720.000,00
1528 Equipo de computo y comunicación $2.400.000,00
2305 Cuentas por pagar $1.680.000,00
SUMAS IGUALES $2.400.000,00 $2.400.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $10.000.000,00
2205 Proveedores $10.000.000,00
SUMAS IGUALES $10.000.000,00 $10.000.000,00
Día 15.- Se compra a CARVAJAL SA, a crédito para uso de la empresa_EQUIPO DE OFICINA por $9.500.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $9.500.000,00
2305 Cuentas por pagar $9.500.000,00
SUMAS IGUALES $9.500.000,00 $9.500.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $6.500.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $6.500.000,00
1305 Clientes $6.500.000,00
SUMAS IGUALES $6.500.000,00 $6.500.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $480.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
53095 Papeleria $480.000,00
111005 Banco Bancafe $480.000,00
SUMAS IGUALES $480.000,00 $480.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $26.000.000 , el cual lo depositan a nuestra cuenta
corriente.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $2.600.000,00
2105 Bancos Nacionales $2.600.000,00
SUMAS IGUALES $2.600.000,00 $2.600.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $270.000, Agua: $90.000 y Teléfono $170.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $530.000,00
513525 Acueducto $90.000,00
513530 Energia $270.000,00
513535 Telefono $170.000,00
SUMAS IGUALES $530.000,00 $530.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $2.800.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $2.800.000,00
510506 Salarios $28.000.000,00
SUMAS IGUALES $28.000.000,00 $2.800.000,00
Análisis
Realizamos pagos que involucran el correcto funcionamiento de la entidad
correspondientes a los servicios públicos, y salarios del personal contratado, además
de realizar compras de mobiliario y equipo de cómputo, préstamo con la entidad
bancaría y compra de mercancía adicional a la aportada por los socios. El ejercicio de
nuestro primer mes de funcionamiento nos generó movimientos por valor de
1.207.280.000 pesos m/cte. lo que nos muestra un buen flujo de caja y manejo de los
recursos.
CONCLUSIONES.
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 1 Conceptos Básicos (p.1-40). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&p
pg=59
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 3 Transacciones contables (p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&
ppg=59
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&p
pg=59
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44)
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
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Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.1-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill
Interamericana. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&
ppg=6#ppg=6
Abolacio, B. M. (2012). Plan general de contabilidad: actividades de gestión
administrativa (UF0515). (p .44-47) Málaga, ES: IC Editorial. Recuperado
dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10721626
Fanny Marcela, G. ( 30,11,2017). Conceptos Básicos Contables. [Archivo de video].
Recuperado de http://hdl.handle.net/10596/13984
http://www.ilo.org/dyn/travail/docs/1539/CodigoSustantivodelTrabajo
García Dávila, F. ( 29,06,2018). Pagos Laborales. [Archivo de video]. Recuperado
de http://hdl.handle.net/10596/18728
Editorial Vértice. (2009). Contabilidad financiera. (p.13-67). Málaga, ES: Editorial
Publicaciones Vértice. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10526460
http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes