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DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 26,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 32,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 1,600,000.00
$ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00
$ 90,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 18,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 279,000,000.00 $ 279,000,000.00 $ 93,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 43,000,000.00 $ 50,000,000.00
La compañía Industrial "__________", NIT999.999.999-9. Su objeto social sera
_____________________, realizar la contabilización de las diferentes operacion
evaluando y sintetizando los estados financieros de la empresa, haciendo uso de
contabilidad generalmente aceptadas.
Día 1. de diciembre paga con cheque $ 2.100.000 el arrendamiento de la bodega por tres
la casita.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco nacional
170525 Arrendamiento bodega tres meses
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $15.000.000 a D
s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
152405 Muebles y enseres (oficina)
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
111005 Banco nacional
SUMAS IGUALES
Día 2. de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima (1.000 unidad
y 10.000 unidades de materiales a $1.100 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entr
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 mercancia materia prima
2205 proveedores nacionales
111005 Bancos pago 20%
SUMAS IGUALES
Día 6. diciembre el señor Carlos Medina, régimen simplificado, hace un pedido de 210 unid
31 de diciembre. Se cotizó a $150.000 cada unidad y se recibe anticipo del 50%.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4120 Ingresos por ventas
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
1430 Inventario P. Terminado
6120 Costo de Venta
SUMAS IGUALES
El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden d
producción de 1.000 unidades.
El dia 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios para
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 Inv. Materia pirma
1455 Inv. Repuestos
1430 Inventario P. Terminado OP.2505
SUMAS IGUALES
Día 31. de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto
entregada al señor Pérez, quien cancela el saldo.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
SUMAS IGUALES
9.999.999-9. Su objeto social sera la
ación de las diferentes operaciones comerciales,
s de la empresa, haciendo uso de las normas de
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00 $2,100,000.00 -
oficina por valor de $15.000.000 a Distribuibles Farallones
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,000,000.00
$115,500.00
$14,884,500.00
$15,000,000.00 $15,000,000.00 -
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$47,200,000.00
$37,760,000.00
$9,440,000.00
$47,200,000.00 $47,200,000.00 -
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$31,500,000.00
$15,750,000.00
$15,750,000.00
$61,028,185.00
$61,028,185.00
$92,528,185.00 $92,528,185.00 -
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$52,940,000.00
$1,488,185.00
$54,428,185.00
$54,428,185.00 $54,428,185.00 -
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,750,000.00
$15,750,000.00
$15,750,000.00 $15,750,000.00 -
DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VALOR EN VIDA ÚTIL EN
BIENES LIBROS INICIAL AÑOS VIDA ÚTIL EN %
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00 5%
EQUIPO DE OFICINA 15,000,000.00 10%
FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR 29,870,000.00 $ 2,987.00 $ 10,000.00
FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR 29,870,000.00 $ 2,987.00 $ 10,000.00
CTA CUENTA
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ANUAL MENSUAL 5160
4,000,000.00 333,333.33 159205
1,500,000.00 125,000.00 159215
458,333.33
CUENTA
170525
5120
5220
6120
DICIEMBRE DE 20XX
CUENTA
31/12/20XX 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
3,007.00 30,070,000.00 200,000.00 2110
411020
31/12/20XX 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
3,007.00 30,070,000.00 200,000.00 2110
530525
CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17) $ 700,000.00
ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51) $ 210,000.00
ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 140,000.00
ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 61) $ 350,000.00
CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank $ 29,870,000.00
CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,870,000.00
BANCO EXTERIOR $ 200,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR (CTA 42) $ 200,000.00
REPUESTOS Y ACCESORIOS
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Despacha a producción op No 2505 8 de Dic 6000
Total $ 23,940,000.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
Elaborado por:
und
ventas 210
costo 210
rentabilidad bruta
COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción
Unidades Producidas
Costo Unitario
Entrada
Valor Unidad Total
$ 36,200.00 $ 36,200,000.00
Entrada
Valor Unidad Total
$ 1,100.00 $ 6,600,000.00
Entrada
Valor Unidad Total
$ 1,100.00 $ 1,100,000.00
Entrada
Valor Unidad Total
$ 1,100.00 $ 11,000,000.00
Total $ 1,488,185.00
TOTALES
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 1,200,000.00
$ 26,628,185.00
Revisado por
vr total
1,100.00 231,000.00
(8,365.79) (1,756,815.00)
1,987,815.00
$ 1,100,000.00
$ 12,100,000.00
$ 13,200,000.00
$ 23,045,000.00
$ (9,845,000.00)
$ 1,488,185.00
$ -
$ 6,600,000.00
$ (1,756,815.00)
$ -
$ (1,756,815.00)
$ -
$ (1,756,815.00)
$ 5,000,000.00
$ 3,243,185.00
$ 5,000,000.00
$ (1,756,815.00)
Totales
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 6,600,000.00
$ 32,028,185.00
$ 32,028,185.00
1,000
32,028.24
Salida
Unidades Valor Unidad Total
$ -
1000 $ 36,200.00 $ 36,200,000.00
Salida
Unidades Valor Unidad Total
Salida
Unidades Valor Unidad Total
Salida
Unidades Valor Unidad Total
Total Total
COSTO UNITARIO
26,628.19
Contabilizado por Firma y sello
CONTABILIZACION
DIA 2,
1405 mercancia materia pr $ 26,628,185.00
2205 proveedores nacionales
111005 Bancos pago 20%
Saldo NOTA
Unidades Valor Unidad Total DEBES DE DIGITAR CON LA INFORMACION D
1000 $ 5,000.00 $ 5,000,000.00 LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO,
2,000 $ 20,600.00 $ 41,200,000.00
1000 $ 5,000.00 $ 5,000,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT
Saldo
Unidades Valor Unidad Total
6000 $ 333.33 $ 2,000,000.00
6000 $ (766.67) $ (4,600,000.00) ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT
Saldo
Unidades Valor Unidad Total
1000 $ 1,100.00 $ 1,100,000.00
2000 $ 1,100.00 $ 2,200,000.00
1300 $ 1,100.00 $ 1,430,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT
Saldo
Unidades Valor Unidad Total
10000 $ 1,100.00 $ 11,000,000.00
20000 $ 1,100.00 $ 22,000,000.00
$ 1,100.00 $ 21,615,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENT
$ 6,600,000.00
UNITARIO
26,628.19
CREDITO
$ 6,325,637.00
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ 32,028,185.00
$ 21,302,548.00
$ 5,325,637.00
ON LA INFORMACION DEL TALLER
R AMARILLO,
$ 67,500,000.00 $ 24,324,500.00
$ 30,000,000.00 $ 43,175,500.00
$ 30,000,000.00
$ 2,000,000.00 $ 1,488,185.00
$ 511,815.00
2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
$ 5,000,000.00
$ 37,760,000.00
$ 42,760,000.00
$ 42,760,000.00
$ 30,750,000.00
$ 41,870,000.00 $ 15,000,000.00
$ 41,870,000.00
$ 26,000,000.00
$ 26,000,000.00
$ -
$ (700,000.00)
$ 15,668,333.33
$ 15,668,333.33
1305 CLIENTES 1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA
HABER DEBE HABER
$ 15,750,000.00 $ 30,000,000.00 $ 52,940,000.00
$ 47,200,000.00
$ 77,200,000.00 $ 52,940,000.00
$ 15,750,000.00 $ 24,260,000.00
CUENTAS T
1504 TERRENO 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFIC.
HABER DEBE HABER
$ 80,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 700,000.00
$ 36,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 18,140,000.00
$ 18,140,000.00
1430 INV. PRODUCTO TERMINADO
DEBE HABER
$ 5,000,000.00 $ 61,028,185.00
$ 54,428,185.00
$ 59,428,185.00 $ 61,028,185.00
$ (1,600,000.00)
$ 15,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ - $ 62,070,000.00
$ 62,070,000.00
CONTRA
DEBE HABER
$ 200,000.00
$ 200,000.00
$ 200,000.00
TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
$ 121,500,000.00 $ - $ 90,000,000.00
$ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00
$ 18,140,000.00 $ 18,000,000.00 $ -
$ 15,668,333.33 $ 15,000,000.00 $ -
$ 200,000.00
$ 71,378,185.00 $ 10,000,000.00 $ -
$ 378,903,833.33 $ 378,903,833.33 $ 279,000,000.00 $ 279,000,000.00
$ 50,000,000.00
AJUSTADO DICIEMBRE
DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000.00 $ -
$ 43,175,500.00 $ -
$ 41,870,000.00 $ -
$ 15,000,000.00 $ -
$ 24,260,000.00 $ -
$ (1,600,000.00) $ -
$ 511,815.00 $ -
$ 80,000,000.00 $ -
$ - $ 8,333,333.33
$ 26,000,000.00 $ -
$ 15,000,000.00 $ -
$ - $ 125,000.00
$ (700,000.00) $ -
$ - $ 36,000,000.00
$ - $ 62,070,000.00
$ - $ 42,760,000.00
$ - $ 1,600,000.00
$ - $ 115,500.00
$ - $ 87,000,000.00
$ - $ 6,000,000.00
$ - $ 60,400,000.00
$ - $ 31,500,000.00
$ - $ -
$ 140,000.00 $ -
$ 668,333.33 $ -
$ 200,000.00 $ -
$ 61,378,185.00 $ -
$ 335,903,833.33 $ 335,903,833.33
-$ 30,886,518.33
EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS
Activo corriente
0
3750000
12110000
$ 67,032,018.00
Inventarios
Activo no Corriente
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 31,500,000.00
Costo de ventas $ 61,378,185.00
Utilidad bruta $ 92,878,185.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 668,333.00
Honorarios $ -
Gastos legales $ 140,000.00
Diversos $ -
Gastos no operacionales
Financieros $ -
$ -
EMPRE
ESTADO DE COSTOS
Del 1 al 31 del m
Materia prima utilizadda
(+) M.O.D.
(+) CIF
(=) COSTOS DE PRODUCCION
(+) Inventario Inicial de Productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
(+) Inventario Inicial de productos termiandos
(=) MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) Inventario final de productos termiandos
COSTO DE PRODUCTOS VEN
EMPRESA
NIT
ALANCE GENERAL
FECHA
PASIVOS
Pasivo corriente
Prtoveedores nacionales
Costos y Gastos por pagar
retenciones y Aportes de nomina
PATRIMONIO
Capital social
Utilidad del ejercicio
Total Patrimonio $ -
-
Recomendaciones de la actividad
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
Bibliografía
erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos p
ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete la utilidad o
one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
aciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que pa
rete la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionan
ste tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para
al de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter