AUDITORÍA EN CENTROS HOSPITALARIOS

TORRES HERRERA STEPHANIE

CLASE 118D

DICTAMENES

MAESTRO ALEJANDRO ARRIAGA REYNOSO

FECHA: 26/08/2021
Hospital General De México "Dr. Eduardo Liceaga" H.G.M. Organismo
Descentralizado Del Gobierno Federal Informe De Auditoría Independiente
Auditoría Financiera – Presupuestaria Por Los Ejercicios Terminados El 31 de
diciembre de 2013 Y 2012

1.- ¿Qué tipo de Dictamen es?

Dictamen con salvedades

2.- ¿En el rol de Director General que Áreas consideras más vulnerable y por qué?
Carencia de un Sistemas Integrados de Información Financiera, llevando un registro
parcial contable

3.- ¿Qué control interno implementaras para mejorarlo?

Implementación de un sistema de información financiera confiable con la finalidad de
tener interrelación automática de las transacciones presupuestarias y contables.

4.- ¿Qué medidas tomarías de forma inmediata?

Contratación de sistema contable

5.- ¿Cómo lo comunicarías y que resultados deseas obtener poner plazo?

Realización de registros contables mensuales, teniendo como resultado una situación
financiera con transparencia en transacciones

Situación Financiera General IMSS

1.- ¿Qué tipo de Dictamen es?

Dictamen favorable con salvedades

2.- ¿En el rol de Director General que Áreas consideras más vulnerable y por qué?
Erogaciones contingentes no programadas

3.- ¿Qué control interno implementaras para mejorarlo?

Tener fondo de reserva contra desastres

4.- ¿Qué medidas tomarías de forma inmediata?

Aquí menciona que gracias a la suspensión de actividades sociales el cierre de
guarderías, centros deportivos y sociales ayudo a disminuir los gastos destinados a
esas actividades favoreciendo la transacción del presupuesto a las actividades
médicas.

5.- ¿Cómo lo comunicarías y que resultados deseas obtener poner plazo?

Reporte mensual de fondo de reserva para desastres, con un porcentaje similar a lo
necesitado a lo actual.

Informes de auditores independientes

1.- ¿Qué tipo de Dictamen es?

Dictamen favorable con salvedades

2.- ¿En el rol de Director General que Áreas consideras más vulnerable y por qué?
Áreas vulnerables son lo seguros y coberturas

3.- ¿Qué control interno implementaras para mejorarlo?

Fueron implementados modificaciones en el seguro de cesantía e invalidez con
incremento de aportación patronal.

4.- ¿Qué medidas tomarías de forma inmediata?

Planeación de la recaudación del seguro de cesantía e invalidez

5.- ¿Cómo lo comunicarías y que resultados deseas obtener poner plazo?

Informes mensuales de las modificaciones realizadas y de la proporción recaudada